ÉVES BESZÁMOLÓ 2014 Név: SZABOLCS Takarékszövetkezet Cím: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Cg.: 15-02-050272 Adószám: 10047169-2-15 Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés ITTHON VAGYUNK, ÉRTÉKET TEREMTÜNK
KSH: 10047169 6512 122 15 Cg.: 15-02-050272 SZABOLCS Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. d. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 534 099 877 094 02 2.Állampapírok 7 388 926 4 175 640 03 a) forgatási célú 7 388 926 4 175 640 04 b) befektetési célú 0 0 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 5 020 172 10 585 605 07 a) látra szóló 27 172 489 605 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 4 993 000 10 096 000 09 ba) éven belüli lejáratú 4 993 000 7 685 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4 993 000 7 685 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 2 411 000 16 Ebből: - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 2 411 000 19 c) befektetési szolgáltatásból 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 13 367 560 12 715 302 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 13 367 560 12 715 302 26 aa) éven belüli lejáratú 2 594 707 2 466 417 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 10 772 853 10 248 885 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 1 392 030 1 782 654 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 1 392 030 1 782 654 46 ba) forgatási célú 492 030 889 070 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 900 000 893 584 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 0 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. d. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 136 184 136 184 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 136 184 136 184 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 135 984 135 984 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 73 9. Immateriális javak 2 327 2 016 74 a) immateriális javak 2 327 2 016 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 633 968 627 287 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 633 968 627 194 78 aa) ingatlanok 542 336 545 808 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 86 312 75 567 80 ac) beruházások 5 320 5 819 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 93 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 93 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 88 11. Saját részvények 0 0 89 12. Egyéb eszközök 56 201 65 309 90 a) készletek 13 698 6 876 91 b) egyéb követelések 42 503 58 433 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12 998 30 452 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 309 692 177 812 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 301 889 172 329 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 7 803 5 483 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 28 841 159 31 144 903 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 16 086 135 16 648 135 12 445 332 14 318 956
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. d. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2 066 571 2 529 919 02 a) látra szóló 0 0 03 b) meghatározott időre lekötött 2 066 571 2 529 919 04 ba) éven belüli lejáratú 363 478 610 127 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 363 210 610 127 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 1 703 093 1 919 792 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 1 525 348 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 22 974 304 24 902 938 20 a) takarékbetétek 540 268 427 617 21 aa) látra szóló 15 716 9 413 22 ab) éven belüli lejáratú 516 639 410 194 23 ac) éven túli lejáratú 7 913 8 010 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 22 434 036 24 475 321 25 ba) látra szóló 9 649 468 11 399 036 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 12 464 154 12 623 739 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 320 414 452 546 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 607 024 566 529 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 46 488 37 573 52 ba) éven belüli lejáratú 46 388 37 473 55 bb) éven túli lejáratú 100 100 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 560 536 528 956 59 ca) éven belüli lejáratú 0 12 027 62 cb) éven túli lejáratú 560 536 516 929
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. d. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 65 4. Egyéb kötelezettségek 342 357 115 134 66 a) éven belüli lejáratú 342 357 115 134 68 Ebből: - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 4 996 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 768 327 727 257 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 6 155 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 761 640 714 415 77 c) halasztott bevételek 6 687 6 687 78 6. Céltartalékok 3 404 179 136 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 3 404 798 81 c) általános kockázati céltartalék 0 0 82 d) egyéb céltartalék 0 178 338 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 261 630 245 130 84 a) alárendelt kölcsöntőke 261 630 245 130 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 231 000 231 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 94 10. Tőketartalék 11 142 11 142 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 96 b) egyéb 11 142 11 142 97 11. Általános tartalék 166 481 174 734 98 12. Eredménytartalék (+,-) 1 353 584 1 401 417 99 13. Lekötött tartalék 5 797 6 292 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 49 538 54 275 104 Források összesen 28 841 159 31 144 903 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca) +4.a)+4/A] 23 398 200 25 217 143 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 853 686 3 142 507 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 1 817 542 1 878 860
í á í É ö ó ó á ü ő ó
KSH: 10047169 6512 122 15 Cg.: 15-02-050272 SZABOLCS Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 049 770 1 559 157 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 439 259 378 688 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 1 610 511 1 180 469 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 215 749 123 818 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 962 361 582 128 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 17 016 10 160 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 1 087 409 977 029 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 017 2 134 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 1 017 2 134 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 704 359 789 427 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 704 359 789 427 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 83 957 92 531 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d. 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 70 447 70 462 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 70 447 70 462 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25 223 58 776 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 23 420 16 835 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 26 447 16 835 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 3 028 0 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 29 305 54 556 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 600 903 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 28 705 53 653 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 933 532 974 786 58. a) személyi jellegű ráfordítások 631 215 665 181 59. aa) bérköltség 424 802 441 971 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 63 537 70 961 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 900 1 155 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 142 876 152 249 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 123 468 130 493 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 109 861 114 386 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 302 317 309 605
é é é á á ü é é ö é ü é é ó á íá ú Á íá é á í á é ö é á é á é é é é ő é ö ő ö é ö é é é ö é á á é é é é ő é á ö ő é é é í á ö í é á é á é é á á ő é ö ő ö é í á ö é á é é é á á ő é ö ő ö é Á á á é é á á é é ö é áé é é ú í ó é é í é é é é é á á ó é é é é á É é áé é í é é é é ó á á ó é é é é á á ü é é é ő É ü Á Á É ü É É Á Á í ü é í ü á í á í ü é ó á ő é ó ó é ö é ó é á é é é á á é é é é é é é ó á é é é é é é í á á ö Á ó ó ü ő íó
É Á Á É Á Ó É Í Ó ő á í é á ö ó ó á ü ő ó
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: SZABOLCS Takarékszövetkezet Székhely: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Honlap címe: www.szabolcstakarek.hu Levelezési cím: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Telefonszám: +36/42-597-540 Cégjegyzékszám: 15-02-050272 Adószám: 10047169-2-15 KSH statisztikai számjel: 10047169 6512 122 15 Alakulás éve: 1970 Igazgatóság elnöke: Bede József Felügyelő Bizottság elnöke: Urbin István Elnök-igazgató: Bede József A SZABOLCS Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű -nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) Engedélyezett kiegészítő tevékenységek: biztosítási ügynöki tevékenység pénzügyi szolgáltatás közvetítése kezességvállalás, bankgarancia, faktoring határozott időre készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatások nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység devizában és valutában pénzkölcsön nyújtása Bszt. szerinti befektetési szolgáltatási tevékenység közvetítése A takarékszövetkezet jogelődje, az Újfehértó és Vidéke Takarékszövetkezet 1970. február 09-én jött létre. A névváltásra 2000. augusztus 1-jén került sor, az egész megyére kiterjedő üzleti tevékenységet szimbolizálván. A SZABOLCS Takarékszövetkezet tradicionális lakossági pozíciót megőrző, a mikro-, kis- és középvállalkozókat kiszolgáló, a térségi önkormányzatoknak, a helyi társadalom szereplőinek pénzügyi szolgáltatást nyújtó szövetkezeti hitelintézet. A tevékenység székhelye: Nyíregyháza Országzászló tér 4. sz. alatt van. Kiemelt fiókok: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. 4400 Nyíregyháza, Kossuth út 68. 4244 Újfehértó, Béke tér 4. 4320 Nagykálló, Zrínyi u. 22. Fiókok: 4900 Fehérgyarmat, Kossuth u. 4. 4700 Mátészalka, Bajcsy-Zs. u. 30. 4233 Balkány, Fő u. 31. Kirendeltségek: 4235 Biri, Kossuth u. 4. 4231 Bököny, Dózsa Gy. u. 5. 4245 Érpatak, Béke u. 28.
4232 Geszteréd, Petőfi u. 9. 4324 Kállósemjén, Kossuth u. 104. 4434 Kálmánháza, Nyíregyházi u. 55. A takarékszövetkezetet 5 fős Igazgatóság, és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt. honlapján: www.takarekbank.hu
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Szabolcs Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. Tulajdonosaink számában történő csökkenés valamennyi esetben elhalálozások okozták. Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 részjegy 13 105 12 984 10 10 131 050 129 840 Összesen 13 105 12 984 10 10 131 050 129 840 Takarékszövetkezetünknek csak természetes személy tagjai vannak. A természetes személyek (közeli hozzátartozókat összevonva) részjegy-tőkére vetített részesedése minden esetben 10% alatti. 5%-t meghaladó részjegy-hányaddal 6 tag rendelkezik, akik 41%-ot tulajdonolnak a teljes részjegy állományból.
3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A SZABOLCS Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A SZABOLCS Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben az EUROFORSZ Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. (1133 Budapest, Gogol utca 27. fszt. 1.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Brehószkiné Mile Adrien (kamarai tagsági száma: 002601). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 3.240 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a SZABOLCS Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Bede József (Elnök-igazgató); Kola János (ügyvezető igazgató). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Bede József, PM-regisztrációs száma: 001929. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A SZABOLCS Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a SZABOLCS Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A SZABOLCS Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a SZABOLCS Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 60/2013 2013.12.02. Fedezetértékelési szabályzat 27/2014 2015.01.01. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 28/2014 Céltartalékképzési Szabályzat 2015.01.01. Számlarend és számlatükör 40/2012 2012.10.17. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 46/2011 leltározási szabályzata 2012.01.01. Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 41/2012
2012.10.17. Pénz- és értékkezelési szabályzat 70/2012 2012.12.20. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata tartalmazza a Pénz- és értékkezelési szabályzat Hitelkockázat kezelési szabályzat 76/2014 2014.10.31. Befektetési szabályzat 79/2014 2015.01.01. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 77/2014 2015.01.01. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 80/2014 2014.10.31. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat eljárási rend A SZABOLCS Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A SZABOLCS Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a SZABOLCS Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint, amennyiben szükséges, értékvesztést számol el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a SZABOLCS Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a SZABOLCS Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A SZABOLCS Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a SZABOLCS Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte.
A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a SZABOLCS Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában 11-30%, kétes követeléseknél 31-70%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71-100%. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A Takarékszövetkezet egyedi-teljeskörű minősítési eljárást hajt végre a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár felett, kivéve a nevesített lakossági kintlévőségek esetében. A Takarékszövetkezet egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítési eljárást hajt végre a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kintlévőségek esetében. A Takarékszövetkezet csoportos - egyszerűsített minősítési eljárást hajt végre a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti kintlévőségek esetében. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a SZABOLCS Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a SZABOLCS Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A SZABOLCS Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a SZABOLCS Takarékszövetkezet. A SZABOLCS Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.
3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a SZABOLCS Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a SZABOLCS Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem került sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a SZABOLCS Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra.
A kötelezettségek között mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a SZABOLCS Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A SZABOLCS Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. A pénzügyi intézmények a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény, valamint a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb rendelkezésekről szóló 2014. évi XL. törvény hatálya alá tartozó devizaköveteléseiket, az azokhoz kapcsolódó értékvesztések, céltartalékok és elhatárolt kamatok összegeit 2014. december 31-én, az erre vonatkozó döntésük alapján a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 60. -ban rögzített szabályoktól eltérően értékelhetik az egyes fogyasztói kölcsönszerződések devizanemének módosulásával és a kamatszabályokkal kapcsolatos kérdések rendezéséről szóló 2014. évi LXXVII. törvény 10. -a szerinti árfolyamon is.(250/2000. (XII.24) korm.rend.). A SZABOLCS Takarékszövetkezet e jogszabályra figyelemmel, a 2014. éves beszámolóban egy, a Takarékszövetkezeti integrációban alkalmazandó, közös elszámolási módszert alkalmazott. E közös modell biztosítja a céltartalék-igény megfelelő, prudens, és a szövetkezeti hitelintézeti szektorra nézve egységes céltartalék becslését. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a SZABOLCS Takarékszövetkezet a Kúria döntésben érintett, 2015-ben forintosítandó hitelügyletek eredményeként rendelkezik. Takarékszövetkezetünk és a Takarékbank Zrt. között 2014. november 9-én kötelezettségvállalási nyilatkozat és annak visszaigazolása formájában megállapodás született az MNB által a devizahitelek forintosításához biztosított devizaeszköz felhasználásáról. A kötelezettségvállalási nyilatkozat szerint Takarékszövetkezetünk kötelezettséget vállalt arra, hogy a jövőben EUR-t vásárolnak előre meghatározott, fix árfolyamon a Takarékbank Zrt.-től. Mivel a kötelezettségvállalás tartalmilag a határidős ügyletnek minősül, és a Takarékszövetkezet hitelkonverziójának fedezetét szolgálja, ezért az ezen keletkező eredményt elszámoltuk a 2014. évi eredmény-kimutatásban (+7 millió forint eredményt javító hatást jelentve).
A várható konverziós eredményt a kötelezettségvállalási nyilatkozat szerinti összegre vonatkozóan, euró-alapon kell annak ellenére is, hogy a jövőbeni lehíváskor valójában CHF devizanemet fog megvalósulni. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A SZABOLCS Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A SZABOLCS Takarékszövetkezet számviteli témájú saját szabályozásában sem volt jelentős változás 2014-ben.
4. A SZABOLCS Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A SZABOLCS Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 522 759 11 340 534 099 Állampapírok 7 205 338 183 588 7 388 926 Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 993 000 27 172 5 020 172 Ügyfelekkel szembeni követelések 12 972 198 395 362 13 367 560 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 392 030 1 392 030 Részvények, részesedések és más változó 136 184 136 184 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 636 295 636 295 Egyéb eszközök 56 201 56 201 Aktív időbeli elhatárolások 301 851 7 841 309 692 Eszközök összesen 28 215 856 625 303 28 841 159 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 869 083 8 011 877 094 Állampapírok 4 175 640 4 175 640 Hitelintézetekkel szembeni követelések 10 096 000 489 605 10 585 605 Ügyfelekkel szembeni követelések 12 393 260 322 042 12 715 302 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 782 654 1 782 654 Részvények, részesedések és más változó 136 184 136 184 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 629 303 629 303 Egyéb eszközök 65 309 65 309 Aktív időbeli elhatárolások 176 151 1 661 177 812 Eszközök összesen 30 323 584 821 319 31 144 903 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A SZABOLCS Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközöket nem tart nyilván. 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 251 555 303 104 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 281 018 573 289 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 1 526 701 Egyéb 0 0 Összesen 534 099 877 094 A SZABOLCS Takarékszövetkezet 2014-ben folyamatosan teljesítette kötelező tartalékolási kötelezettségét. Készpénz állományunk növekedését a megemelkedett készpénzigény okozta (pénztár és ATM tekintetében egyaránt). 4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 1 965 000 2 553 926 2 565 857 Államkötvények 5 772 578 4 835 000 5 800 996 Összesen 7 737 578 7 388 926 8 366 853
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 0 0 0 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 0 0 0 Államkötvények 4 213 890 4 175 640 4 450 896 Összesen 4 213 890 4 175 640 4 450 896 Az értékpapírok az államkötvények dominanciája miatt általában fix kamatozásúak. Értékpapírjaink összetételében történt változást az MNB kéthetes kötvények kivezetése indukálta. A bankközi betétek kamata fix, de lejárat minden esetben 90 nap alatt van. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 5 020 172 10 585 605 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 3 280 111 2 990 778 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli 685 404 524 361 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 11 547 620 10 935 854 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések 774 767 686 969 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 1 035 984 1 029 568 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 19 423 716 24 330 475 Követelésállomány növekedését a forrásállomány hasonló mértékű változása indukálta. A likvid eszközeink összetételének változását az MNB kéthetes kötvények kivezetése, a lejáratig tartott állampapírok megszűnése, ezzel paralel az MTB-nél elhelyezett ON bankközi betételhelyezések jelentős mértékű emelkedése, valamint az eszköz-forrás lejárati pozíció tartása együttesen eredményezte. E mérlegsoron csak az MTB Zrt-nél történő betétkihelyezéseket, látra szóló devizakövetelésünket tartjuk nyilván. Hitelintézet neve Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) MTB Zrt betétkihelyezés I-betét 2 411 000 2019 MTB Zrt betétkihelyezés 3 000 000 2015.01.05. MTB Zrt betétkihelyezés 1 900 000 2015.01.12. MTB Zrt betétkihelyezés 2 500 000 2015.02.04. MTB Zrt betétkihelyezés 285 000 2015.05.04. MTB Zrt látra szóló deviza 489 605 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti:
adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 11 552 615 78 10 951 421 79 11 552 615 86 10 951 421 86 Külön figyelendő 1 512 002 10 1 412 220 10 1 406 929 11 1 333 639 10 Átlag alatti 70 090 1 317 796 2 55 504 0 238 840 2 Kétes 495 668 3 244 327 2 281 132 2 128 627 1 Rossz 1 197 356 8 1 000 868 7 71 380 1 63 253 1 Összesen 14 827 731 100 13 926 632 100 13 367 560 100 12 715 780 100 Takarékszövetkezetünk csökkenő hitelállománya a hiteltermékek iránti mérsékelt keresletnek tudható be. A lakossági ügyfelek a devizahitel rendezésének elhúzódása, a banki termékekkel kapcsolatosan országosan is kialakult bizalmatlanság miatt kivárnak a lakáscélú beruházásaikkal. A lakásépítési támogatás szabályainak várható pozitív irányú változása is a halasztás irányában hatott. Bruttó hitelállományunk jelentős állománycsökkenését az önkormányzati hitelkonszolidáció, a területalapú támogatások folyamatos, év végi kiutalása, valamint a portfólió tisztítás/követeléskezelés eredményeként leírt/eladott/behajtott ügyletek együttesen okozták. Bruttó hitelállományunk jelentős csökkenése a megképzett értékvesztés csökkenését eredményezte, mely következtében nettó értékben kimutatott hitelügyletek értéke is jelentős mértékben csökkent. Változatlanul a problémamentes szegmens részaránya a legnagyobb a portfólión belül. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 35 974 35 816 36 683 31 392 devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, 9 798 9 152 11 073 9 576 forintos ingatlan hitel Lakossági egyéb devizás hitel 16 579 7 070 17 515 2 332 Vállalkozói forgóeszköz devizás 49 816 43 547 0 0 hitel Vállalkozói forgóeszköz forintos 32 313 30 206 2 386 2 267 hitel Vállalkozói fejlesztési forintos 74 050 56 054 63 435 42 335 hitel Egyéb 7 389 5 088 9 697 6 827 Összesen 225 919 186 933 140 789 94 729 Átstrukturálást jellemzően csak a lejárt, felmondott hiteleknél alkalmazunk. Döntéseink során fizetési haladékot, kedvezményesebb kamatot ajánlunk fel ügyfeleinknek. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedésként az MTB Zrt. 1 db C sorozatú részvényét, és 14.318 db A sorozatú részvényét tartjuk nyilván könyveinkben. Ezen részesedésünk nyilvántartási értéke 135.984 ezer forint, mely 0,88% tulajdonrészt jelent. A Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt (1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22.) 2014. december 31-i jegyzett tőkéjében a Szabolcs Takarékszövetkezetnek a takarékszövetkezeti közös részvénytőke részeként 100.000,- Ft befektetése van, mely értéke 0,13% tulajdoni hányadnak felel meg. Ezen befektetés a takarékszövetkezeti közös részvénytőke részét képzi,
ezért önálló szavazati aránnyal nem rendelkezik. A takarékszövetkezeti közös részvény névértéke 23.700.000,-Ft (237 db, 100.000,-Ft névértékű részvény), szavazati arány 29,92%. A Garantiqa Hitelgarancia Zrt. (1053 Budapest, Szép út 2.) 2014. december 31-i jegyzett tőkéjében a Szabolcs Takarékszövetkezetnek 100.000,-Ft befektetése van. Vagyoni érdekeltségeink értéke, összetétele nem változott tárgyévben. Befektetési célú részesedések részletezése, minősítése, esetleges értékvesztés összege a 2. sz. mellékletben került bemutatásra. 4.1.6 Értékpapírok A SZABOLCS Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi vállalati kötvények 1 390 000 1 392 020 1 411 133 Összesen 1 390 000 1 392 020 1 411 133 adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi vállalati kötvények 1 784 410 1 782 654 1 814 992 Összesen 1 784 410 1 782 654 1 814 992 Belföldi vállalati kötvényként az MFB Zrt. zárt körben kibocsátott értékpapírjait, valamint az FHB által kibocsátott értékpapírokat tartjuk nyilván könyveinkben, befektetett eszközeink között. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 Szoftverek 0 0 Egyéb szellemi termékek 2 327 2 016 Immateriális javak beruházásai 0 0 Összesen 2 327 2 016 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Egyéb szellemi termékeink között, különböző informatikai alkalmazásokat tartunk nyilván könyveinkben. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 700 0 Egyéb készletek 12 998 6 876 Összesen 13 698 6 876
2014-ben eladásra került, egy korábban követelés fejében átvett ingatlan, mely 2013-ban került előzetesen a Szabolcs Takarékszövetkezet tulajdonába. Egyéb készletként az üzletmenethez szükséges szigorú számadású, ill. nem szigorú számadású nyomtatványokat tartjuk nyilván könyveinkben. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 260 011 140 596 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 81 218 48 089 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 4 968 0 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 173 825 92 507 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 41 878 31 733 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 7 803 5 483 Összesen 309 692 177 812 A jelentős hitelállomány csökkenés, illetve a folyamatosan csökkenő átlag-jövedelmezőség együttesen eredményezte elhatárolt kamat és kamatjellegű bevételeink csökkenését. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 703 361 363 210 2 066 571 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 22 751 378 222 926 22 974 304 Kibocsátott kötvények 607 024 607 024 Egyéb kötelezettségek 207 047 135 310 342 357 Passzív időbeli elhatárolások 768 327 381 768 327 Céltartalékok 3 404 3 404 Hátrasorolt kötelezettségek 261 630 261 630 Jegyzett tőke 231 000 231 000 Tőketartalék 11 142 11 142 Általános tartalék 166 481 166 481 Eredménytartalék 1 353 584 1 353 584 Lekötött tartalék 5 797 5 797 Mérleg szerinti eredmény 49 538 49 538 Saját tőke összesen 1 817 542 1 817 542 Források összesen 28 119 332 721 827 28 841 159 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2 176 421 353 498 2 529 919 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 24 455 268 447 670 24 902 938 Kibocsátott kötvények 566 529 566 529 Egyéb kötelezettségek 110 138 4 996 115 134 Passzív időbeli elhatárolások 727 152 105 727 257 Céltartalékok 179 136 179 136 Hátrasorolt kötelezettségek 245 130 245 130 Jegyzett tőke 231 000 231 000 Tőketartalék 11 142 11 142 Általános tartalék 174 734 174 734 Eredménytartalék 1 401 417 1 401 417 Lekötött tartalék 6 292 6 292 Mérleg szerinti eredmény 54 275 54 275 Saját tőke összesen 1 878 860 1 878 860 Források összesen 30 338 634 806 269 31 144 903 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon
4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A SZABOLCS Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Állomány (mft) 2013.12.31 Állomány (mft) 2014.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 0 0 MFB által nyújtott hitel 159 68 Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB által nyújtott hitel 1 483 2 136 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források 425 326 Összesen 2 067 2 530 A hitelintézetektől származó források valamennyi esetben refinanszírozási forrást biztosítanak ügyfeleinkkel szembeni követeléseinkhez. MFB Zrt-től kapott refinanszírozott forrással az agráriumban tevékenykedő vállalkozásoknak nyújt hitelt Takarékszövetkezetünk. Támogatott konstrukciók: agrár vis maior hitel, pályamódosító hitel, agrár forgóeszközhitel. 2014-ben már csak törlesztés történt, az új forrás-lehívás nem jelentős. MV Zrt-től kapott refinanszírozott forrással azon vállalkozásoknak tudtuk kiegészítő forrást biztosítani, akik sikeres Európai Uniós, vissza nem térítendő támogatással rendelkeztek. Ezen ügyfeleknek nyújtott hitel 75%-át az MV Zrt. forrása biztosította, 25%-át Takarékszövetkezetünk. 2014-ben refinanszírozott forrásaink között az MNB által meghirdetett, Növekedési Hitel Program keretében nyújtott hitelek kihelyezése jelentett új lehívást e mérlegsoron. Takarékszövetkezetünk részt vesz az NHP I. és NHP II. programban is. Tárgyévben 17%-kal tovább növeltük e forrásunkat. 2014. december 31-én 1.781.977 ezer forint forrást tartunk nyilván könyveinkben. MTB Zrt-től felvett devizahitel év végi állománya: 1.350.000,-CHF. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 26.015 milliárd Ft-ot tettek ki december végén, mely szint +8%-os növekedést mutat 2013.12.31-i értékhez képest. A lekötés nélküli számlapénz-állomány 1.744 millió Ft, míg a lekötött számlapénzek +151 millió Ft-tal múlta felül a 2013.12.31-i záró állományt. Lekötés nélküli számlapénz- állomány jelentős, de továbbra is stabil forrást biztosít Takarékszövetkezetünk tevékenysége számára. Szövetkezeti Hitelintézet ügyfelekkel szembeni kötelezettségeinek összetétele, változásai (millió Ft-ban) 2014.XII.31. Állomány Változás 14.12.31./13.12. Változás 14.12.31./14.09.3 Megoszlás 2013.12.31 2014.09.30 2014.12.31 millió Ft % millió Ft % 2014.09.30 2014.12.31 Lakossági 20 468 20 820 21 519 1 051 105% 699 103% 84% 83% Vállalkozói 3 125 3 145 3 790 665 121% 645 121% 13% 15% Önkormányzati 527 944 706 179 134% -238 75% 4% 3% Ö ssze sen: 24 120 24 909 26 015 1 895 108% 1 106 104% 100% 100% Valamennyi szektorban állományi növekedést láthatunk éves bázison vizsgálva. Termékenként vizsgálva, három esetben találunk előző év végéhez viszonyítva jelentős állományi növekedést: forgalmazói bankszámláknál; a tartósan lekötött lakossági számlák esetében, valamint a lekötés nélküli folyószámlák esetében. A legnagyobb összegű csökkenést a jegybanki kamathoz kötött termékek esetében figyelhettünk meg. A betétek alakulásánál meg kell említeni, hogy az alacsony jegybanki kamat, illetve a korábbi kamat-prémiumok szeptember hónapban történt megszüntetése ellenére tovább emelkedett az állomány. Azon ügyfeleink, akik magasabb hozam érdekében kívánták szabad pénzeszközeiket befektetni, a Takarékszövetkezet által kínált