Badacsonytördemic község Önkormányzat képviselő-testületének 2/2010. ( II. 16. ) rendelete az Önkormányzat 2010. évi költségvetéséről Badacsonytördemic község Önkormányzatának képviselő-testülete az Államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. tv. 65.. (1) bekezdése, valamint az önkormányzatokról szóló többször módosított 1990. évi LXV tv. 16.. (1) bekezdése alapján a 2010. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja A rendelet hatálya 1.. A rendelet hatálya kiterjed Badacsonytördemic község Önkormányzatára, a Polgármesteri Hivatalára és Badacsonytördemic község Önkormányzatának fenntartásában önállóan működő gazdálkodó költségvetési szerveire, intézményeire. 2.. (1) Badacsonytördemic község Önkormányzatának önállóan működő intézményei különkülön címet alkotnak. (2) A címrendet a rendelet 1. számú melléklete tartalmazza. A költségvetés bevételei és kiadásai Az önkormányzat, annak intézményei együttes 2010. évi költségvetésének bevételi főösszegét 136.608 ezer forintban. kiadási főösszegét 136.608 ezer forintban, 3.. Ezen belül Önk. és intézményei - személyi jellegű kiadások 37.911 ezer - munkaadót terhelő járulékok 9.138 ezer - dologi kiadás 41.363 ezer - átadott pénzeszköz 11.297 ezer - szociális juttatás 10.839 ezer - beruházás 15.688 ezer - tartalék 10.372 ezer (1) A bevételi főösszeg forrásonkénti bontását az 2. számú melléklet tartalmazza. 4.. (2) A kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti részletezését a 3. sz. melléklet, szakfeladatonkénti bontásban tartalmazzák. (1) A beruházási kiadásokat a 4. sz. melléklet mutatja be tételesen.
(2) Az államháztartási törvényben elrendelt 2 év várható előirányzatait bemutató mérleg a rendelet 5. számú mellékletét képezi. (3) A 2010. év várható bevételi és kiadási előirányzatok teljesülésére vonatkozó előirányzatfelhasználási ütemtervet a 6. számú melléklet tartalmazza. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 5.. (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a szabályszerűségéért a polgármester a felelős. Az önkormányzat hivatala és az önállóan működő költségvetési szerv az e rendeletben meghatározott költségkeretén belüli felhasználás célszerűségéért a jegyző, illetve az intézményvezető felelnek. (2) Az önkormányzat felhatalmazza a Polgármesteri Hivatalt a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. (3) A költségvetési intézményeknél és a Polgármesteri Hivatalnál a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők. (4) A Képviselő- testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a központi költségvetésből meghatározott célra engedélyezett pótelőirányzatot, a pályázat útján elnyert összegeket a Polgármesteri Hivatalban és az intézményi költségvetésekben előirányzat - átcsoportosítás címén engedélyezze. (5) Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról, az önkormányzat költségvetési szervei - Polgármesteri Hivatal is - által javasolt előirányzat-átcsoportosítások miatt a költségvetési rendelet módosításáról a Képviselő-testület a jegyző előkészítése után, a polgármester előterjesztése alapján dönt. A költségvetési rendeleten történő átvezetésre a 2010. áprilisi, szeptemberi, novemberi, decemberi, valamint legkésőbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez - a külön jogszabályban meghatározott határidőig - történő megküldését megelőző rendes ülésen kerül sor. 6.. (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv köteles saját hatáskörben kialakított számviteli rendjét - a jegyző által meghatározott módon - számviteli politikájában és számlarendjében rögzíteni. (2) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli. 7..
(1) A feladatelmaradásból származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor. (2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. 8.. (1) A Polgármesteri Hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni. Az önkormányzat költségvetési szervinek gazdálkodása és előirányzat 9.. (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, valamint a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek költségvetését a költségvetési rendelet módosításával megváltoztathatja. (2) A képviselő-testület nem módosíthatja a költségvetési törvényben felsorolt, az Országgyűlés kizárólagos, valamint a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat. (3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, vagy valamelyik költségvetési fejezet, illetve elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselőtestületet köteles tájékoztatni, és a költségvetési rendelet előirányzatainak megfelelő módosításáról intézkedni. (4) Ha év közben az Országgyűlés az önkormányzat költségvetéséből előirányzatot zárol, a jogszabály kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosításának tervezetét. (5) Az önkormányzat feladatmutatókhoz kapcsolódó normatív hozzájárulásainak és támogatásainak előirányzatát módosítani kell, ha az önkormányzat év közben feladatot, illetve intézményt helyi önkormányzaton kívüli szervezetnek ad át, vagy ilyen szervezettől átvesz. Az önkormányzatnak e módosításra irányuló kérelmet az átvételt megelőző hónap 5. napjáig kell benyújtani az Önkormányzati Minisztériumhoz az átadást- átvételt tanúsító okmányokkal együtt. 10.. (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv a kiemelt előirányzatait csak a képviselő- testület költségvetési rendeletet módosító rendelete alapján módosíthatja. (2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változtatásáról - a jegyző előkészítésében - a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.
Költségvetési intézményekre vonatkozó további szabályok 11.. Felújítás, beruházás csak akkor indítható, ha a szükséges fedezet rendelkezésre áll. 12.. (1) A képviselő- testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújthat az 1992. évi XXXVIII. törvény az államháztartásról 13/A.. (2) bekezdésében foglaltak alapján. (2) A támogatás folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel/ magánszemélyekkel az Önkormányzat nevében a polgármester Megállapodást köt a támogatott összeg rendeltetésszerű felhasználásáról, valamint annak elszámolásáról. (3) A 2010. évi támogatás feltétele, hogy a 2009. évben kapott összegről a támogatott egyesület, civil szervezet elszámolást készít a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig. (4) Valamennyi pénzeszközt átvevő annak felhasználásáról a Polgármesteri Hivatal felé köteles elszámolni. Az a pénzeszközt átvevő, aki számadási kötelezettségének teljes körűen nem tesz eleget a további támogatásból kizárja magát. (5) A támogatás felhasználásának ellenőrzését, az elszámolást, illetve beszámoltatást folyamatosan kell elvégezni úgy, hogy az újabb Megállapodás megkötéséig, de legkésőbb 2011. március 31- ig az megtörténjen. 13.. (1) A költségvetési szerv vezetője az önkormányzatot megillető pénzkövetelésre fizetési halasztást, részletfizetést engedélyezhet, azonban ez nem veszélyeztetheti az önkormányzat gazdálkodását. (2) Pénzkövetelés behajtásánál legalább a Polgári Törvénykönyv szerinti késedelmi kamat érvényesítése kötelező, ha jogszabály vagy szerződés ettől eltérően nem rendelkezik. 14.. (1) Az önkormányzat intézményeinek pénzellátását a Polgármesteri Hivatal működési kiadásaira 13 részletben nettósítva, felújítási és felhalmozási kiadásaira teljesítményarányosan biztosítja. (2) A Polgármesteri Hivatal az intézmények pénzügyi helyzetének mérlegélésével eltérhet az esedékes ütemtől. Az ebből jelentkező túl, illetve alulfinanszírozást a következő havi, de legkésőbb a december havi támogatás utalásával rendeznie kell. (3) Az önkormányzat és költségvetési szerve átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja. 15..
(1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervénél foglalkoztatott dolgozók ( határozatlan idejű szerződés valamint legalább egy év meghatározott idejű szerződéssel foglalkoztatott) részére természetbeni étkezési hozzájárulást biztosít, mértéke 15.000 Ft/fő/hó. (2)A képviselő-testület az intézményi térítési díj összegét az alábbiak szerint határozza meg: Napközi otthonos óvodai ellátottak: 250 forint+áfa (3) Azon munkavállalók részére, akik főállásban határozatlan idejű szerződéssel vagy kinevezéssel rendelkeznek és magánnyugdíj pénztártagok, tagdíját az önkormányzat 1 %-al kiegészíti. (4) A helyben szokásos legolcsóbb temetési költség összege 100.000 forint. (5) A képviselő-testület az alsó-közép-és felsőfokú nappali oktatási intézményekben tanulók részére 5.000 ft/fő összegű tankönyvtámogatást fizet. 16.. (1) Engedélyezett létszámkeret szakfeladatonként: - önkormányzat igazgatási tevékenysége 4 fő - város és községgazdálkodás 10 fő - óvoda 3 fő - közösségi ház 2 fő 17.. (1) Az intézmények költségvetési rendelet mellékletében létszám előirányzata év közben a fenntartó képviselő-testület jóváhagyásával változtatható. (2) A saját hatáskörben végrehajtott létszámcsökkenésről a költségvetési szerv vezetője köteles a működés székhelye szerinti polgármestert tájékoztatni. 18.. (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervei részére takarékos gazdálkodást ír elő feladatellátásuk folyamatos biztosítása érdekében. (2) Az önkormányzat és intézményei nevében kötelezettséget a polgármester vagy az általa külön írásban felhatalmazott személy vállalhat, a kötelezettségvállalás ellenjegyzésére a jegyző (vagy az általa felhatalmazott személy) jogosult. Záró rendelkezések 19.. (1) E rendelet kihirdetése napján lép hatályban. Rendelkezéseit a 2010-es gazdálkodási évre január 1. napjától kell alkalmazni. (2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.
Vollmuth Péter polgármester Dr. Harkai Barbara jegyző A rendelet kihirdetésének napja: Badacsonytördemic, 2010. február 16. Dr. Harkai Barbara jegyző