Badacsonytördemic Község Önkormányzat képviselő-testületének 4/2012.(II. 14.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetéséről

Átírás

1 Badacsonytördemic Község Önkormányzat képviselő-testületének 4/2012.(II. 14.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetéséről Badacsonytördemic Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdése alapján az önkormányzat évi költségvetéséről az alábbiakat rendeli el: 1. Általános rendelkezések 1. A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire. 2. Az önkormányzat összesített évi költségvetése 2. (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített évi költségvetését: a) ezer forint költségvetési bevétellel b) ezer forint költségvetési kiadással c) ezer forint többlettel állapítja meg. 3. (1) Az önkormányzat összesített évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) állami normatívák és kötött felhasználású támogatás e Ft b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel e Ft, amelyből ba) elkülönített állami pénzalapból, e Ft bb) többcélú kistérségi társulástól, 340 e Ft származik, c) helyi adóbevételek e Ft d) intézményi működési bevétel, e Ft e) előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/ e Ft 4. (1) Az önkormányzat összesített évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés e Ft aa) személyi jellegű kiadások: e Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: e Ft ac) dologi jellegű kiadások: e Ft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: e Ft ae) egyéb működési célú kiadások: e Ft b) felhalmozási költségvetés e Ft ba) beruházások, e Ft. (2) A helyi önkormányzat nevében végzett 1

2 a) beruházási kiadások beruházásonként aa) buszmegálló beruházás e Ft, ab) Notebook beruházás 580 e Ft. (3) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai: a) kommunális adó kedvezmény nyújtása 156 e Ft b) hulladékszállítás kedvezmény nyújtása 615 e Ft (4) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincsen olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény ( a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé. 5. (1) Az önkormányzat évi többletének felhasználása az alábbi finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel történik: a) szabad pénzeszköz betétként való elhelyezése aa) működési célú e Ft. 6. (1) A képviselő-testület az önkormányzat évre összesített közfoglalkoztatottak nélküli létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 13 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 15 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 5 fő. 7. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló program, projekt nincs folyamatban. 8. (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék e Ft. (2) A bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a rendelet 1. számú melléklete tartalmazza. (3) A kiadási főösszeg forrásonkénti megbontását a rendelet 2. számú melléklete tartalmazza. (4) Az önkormányzat évi költségvetési főösszesítőjét a rendelet 3. számú melléklete tartalmazza. 3. Az önkormányzat Polgármesteri Hivatalának költségvetése 9. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal évi költségvetési főösszegét ezer forintban állapítja meg. (2) A Polgármesteri Hivatal évi költségvetési főösszesítőjét a rendelet 4. számú melléklete tartalmazza. 10. (1) A Polgármesteri Hivatal évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás e Ft 2

3 11. (1) A Polgármesteri Hivatal évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés e Ft aa) személyi jellegű kiadások: e Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5001e Ft ac) dologi jellegű kiadások: e Ft (2) A kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza, a szakfeladatokat az 5/1-5/4. számú mellékletek részletezik. 12. (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal évre közfoglalkoztatottak nélküli a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 4 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 4 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő. 4. Az önkormányzat saját költségvetése 13. Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, évi költségvetési főösszegét forintban állapítja meg. 14. (1) Az önkormányzat saját, évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) állami normatívák és kötött felhasználású támogatás e Ft b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel e Ft, amelyből ba) elkülönített állami pénzalapból, e Ft bb) többcélú kistérségi társulástól, 340 e Ft származik, c) helyi adóbevétel e Ft d) intézményi működési bevétel, e Ft e) előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/ e Ft (2) A bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza. 15. (1) Az önkormányzat saját, évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés: e Ft aa) személyi jellegű kiadások: e Ft, ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: e Ft ac) dologi jellegű kiadások: e Ft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: e Ft ae) egyéb működési célú kiadások: e Ft b) felhalmozási költségvetés: e Ft ba) intézményi beruházások, e Ft c) tartalék e Ft 3

4 d) intézményi finanszírozás e Ft (2) A kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását a rendelet 7. számú melléklete tartalmazza, a szakfeladatokat az 7/1-7/20. számú mellékletek részletezik, a 7/21 számú melléklet a működési és felhalmozás célú pénzeszköz átadást, a 7/22. számú melléklet a beruházást tartalmazza. 16. (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, évre közfoglalkoztatottak nélküli a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 5 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 5 fő. 5. Az önkormányzat Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szervének költségvetése 17. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv évi költségvetési főösszegét ezer forintban állapítja meg. (2) A Napközi Otthonos Óvoda évi költségvetési főösszesítőjét a rendelet 8. számú melléklete tartalmazza. 18. (1) A Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás e Ft b) intézményi működési bevétel 400 e Ft. 19. (1) A Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés: e Ft aa) személyi jellegű kiadások: e Ft, ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: e Ft ac) dologi jellegű kiadások: e Ft (2) A kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását a rendelet 9. számú melléklete tartalmazza, a szakfeladatokat a 9/1-9/2. számú mellékletek részletezik. 20. (1) A képviselő-testület a Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv évre közfoglalkoztatottak nélküli a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 3 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 3 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő. 6. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 21. (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. 4

5 (2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. (3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet. 22. (1) A képviselő-testület évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg a) köztisztviselői illetményalap Ft, b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete Ft/év/fő. 23. (1) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek az Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag írásbeli megállapodás alapján részesülhetnek önkormányzati támogatásban. (2) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni. Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját és ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére viszszafizetési kötelezettséget kell előírni. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére. (3) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a Polgármester jogosult (1) A évi költségvetés terhére kötelezettségvállalás tárgyévi kifizetésre a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel, előirányzaton belül vállalható. Tárgyéven túli kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában a rendeltetésszerű működés, az Önkormányzat kötelező feladatainak maradéktalan ellátása, a feladatellátás veszélyeztetése nélkül finanszírozható. (2) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők. (3) A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. (4) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei elmaradnak a tervezettől, e tényről a polgármester a Képviselőtestületet tájékoztatja. (5) A Képviselőtestület az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a helyi önkormányzatot érintő módon meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, 5

6 az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (6)Az Áht.vr. 35. (10) bekezdésére hivatkozással többletbevétel felhasználása annak mértékéig történhet (1) A költségvetési szervek a pénzeszközeiket, az Önkormányzat által meghatározott belföldi banknál nyitott bankszámlán kezelik, más banknál bankszámlát nem nyithatnak. (2) A költségvetési szervek figyelemmel a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdésében foglaltakra, valamint az Áht. 41. (4) bekezdésében foglaltakra - az önkormányzati gazdálkodási körbe tartozó gazdálkodás esetében saját nevükben: a) a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen nem köthetnek, b) garanciát és kezességet nem vállalhatnak, c) értékpapírt törvényben meghatározott kivétellel nem vásárolhatnak és nem bocsáthatnak ki (1) A Képviselőtestület a költségvetési szervek, költségvetési támogatását a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben biztosítja (1) A képviselő-testület az intézményi térítési díj összegét az alábbiak szerint határozza meg: a) Napközi otthonos óvodai ellátottak: 300 forint+áfa (2) A helyben szokásos legolcsóbb temetési költség összege forint. (3) A képviselő-testület az alsó-közép-és felsőfokú nappali oktatási intézményekben tanulók részére forint/fő összegű tankönyvtámogatást fizet szeptember 15. napjáig. 29..(1) Az önállóan működő, és önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek feladataik ellátásához pályázatot nyújthatnak be. Pályázat csak olyan feladatra nyújtható be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt az intézmény saját költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat Képviselő-testülete biztosíthatja. (2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát. A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem igényel. (3) A közvetlen pénzbeli támogatás felajánlás elfogadásáról a költségvetési szerv vezetője köteles tájékoztatni a Polgármestert. (4) Az önállóan működő intézmények vezetői, a költségvetési év során pályázatból vagy egyéb támogatásból keletkező többletbevételeiről a Képviselő-testületet tájékoztatni kötelesek. A többletbevétel felhasználását a Képviselő-testület adott feladat ellátására engedélyezheti. 6

7 30.. (1) A normatív állami hozzájárulások igényléséhez az intézményvezető által szolgáltatott adatok (jegyzőnek átadott közoktatási statisztikák) 5 %-nál nagyobb mértékű eltéréséért az adatszolgáltató intézmény vezetője felelős. (2) A jegyző köteles a normatív állami hozzájárulás, az évközi többletigény, vagy lemondás, valamint a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolók kitöltött adatlapjait a Magyar Államkincstárnak történő leadásuk, vagy megküldésük előtt az érintett intézmények vezetőivel egyeztetni, amit aláírásukkal igazolni kell. (3) Az önállóan működő intézményeknél tervezett bevételek esetleges elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. (4) Az önállóan működő intézmények a költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettségeket nem vállalhatnak. (5) Az intézmény költségvetésének takarékos maradványérdekelt gazdálkodási szemléletű végrehajtásáért az alapellátás sérelme nélkül a létszám-előirányzat betartásával az intézmény vezetője a felelős (1) Az önkormányzat, valamint annak költségvetési szervei a év várható bevételi és kiadási előirányzatok teljesülésére vonatkozó előirányzat-felhasználási ütemtervet a 10. számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat 3 éves működési és fejlesztési célú bevételeit és kiadásait bemutató mérleget a 11. számú melléklet tartalmazza. (3) Badacsonytördemic község Önkormányzatának címrendjét a rendelet 12. számú melléklete tartalmazza. ( 4) Badacsonytördemic község Önkormányzat pénzkészlet állományát a rendelet 13. számú melléklete tartalmazza (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a szabályszerűségéért a polgármester a felelős. Az önkormányzat hivatala és az önállóan működő költségvetési szerv az e rendeletben meghatározott költségkeretén belüli felhasználás célszerűségéért a jegyző, illetve az intézményvezető felelnek. (2) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervei részére takarékos gazdálkodást ír elő feladatellátásuk folyamatos biztosítása érdekében. (3)A helyi önkormányzat kiadási előirányzatai terhére kötelezettséget a polgármester vagy az általa külön írásban felhatalmazott személy vállalhat, pénzügyi ellenjegyzésre az önkormányzati hivatalnál dolgozó az előírások szerinti végzettséggel rendelkező, írásban kijelölt köztisztviselő jogosult-az önkormányzat gazdálkodási szabályzatának megfelelően. (4) A helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek részére önálló elemi költségvetés készül, önálló könyvelés vezetése mellett és önálló elemi beszámolót készül. 7

8 33.. (1) Az Áht. 71. (4) bekezdésében foglaltak alapján a költségvetési szervek az Önkormányzat gazdálkodási körébe tartozó előirányzatok esetében a költségvetésük éves eredeti előirányzatának 10 %-át vagy a 14 millió forintot elérő, 30 napon túli tartozásállományukról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képesek 30 nap alá szorítani - kötelesek haladéktalanul a Polgármestert írásban tájékoztatni. (2) Az (1) bekezdés szerinti esetben a Polgármester önkormányzati biztos kijelölését kezdeményezi. Az önkormányzati biztos kijelöléséről a Képviselőtestület dönt. (3) Az önkormányzati biztos tevékenységével kapcsolatos költségek az Önkormányzatot terhelik, annak fedezetét az Önkormányzat költségvetésében kell biztosítani. 7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése 34.. (1) A költségvetés végrehajtását a költségvetési szerveknél Tapolca Kistérség Többcélú Társulása ellenőrzi az éves ellenőrzési munkatervben foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni. (2) A költségvetési szervek vezetői kötelesek gondoskodni saját belső ellenőrzésük megszervezéséről. Záró rendelkezések 35.. (1) Ez a rendelet február 15. napján lép hatályba. Rendelkezéseit a 2012-es gazdálkodási évre január 1. napjától kell alkalmazni. (2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik a helyben szokásos módon. Vollmuth Péter polgármester Dr. Harkai Barbara jegyző A rendelet kihirdetésének napja: Badacsonytördemic, február 14. Dr. Harkai Barbara jegyző 8