1. Pénzügyőr Sportegyesület (PSE) szakmai tevékenységének bemutatása A PSE a Vám- és Pénzügyőrség által 65 éve alapított sportegyesület az APEH-VP integráció előtt 10 szakosztállyal, mintegy 450 egyesületi taggal és kb. 2x50 millió Ft-os támogatással működött. Az elnökség a szakosztályok vezetőiből állt, s a mainál jóval alacsonyabb volt a vámos egyesületi tagok aránya is. A NAV megalakulása után két lépcsőben, 2013-ra állt fel az az új rendszer, ahol már mind a vezetésben, mind a tagságban a NAV dolgozói erős többséget alkotnak. A 2014. év második felétől felgyorsulva folytatódott az Egyesület és a bázisintézmény által ellátott szervezeti, működtetési és pénzügyi feladatok racionális szétválasztása. Ennek feltételeit céltámogatás révén az Egyesület megkapta, s így napjainkra kiépült az ügyvezető igazgató által irányított önálló egyesületi háttérapparátus, mely a PSE választott vezetésének útmutatásai alapján és felügyeleti ellenőrzése mellett az általános működtetés és finanszírozás napi feladatait látja el. Jelentős nagyságrendi változást okozott a Társasági adóból származó pénzbevételek megjelenése az Egyesületnél, illetve a tagdíjbevételek terén elért mintegy nyolcszoros növekedés. Ez utóbbira magyarázatot ad a taglétszám megháromszorozódása a 2011-2014-es időszakban, a tagdíjfizetési fegyelem és az adminisztrációs tevékenység megfelelő működése. Több egyesület, illetve szakosztály beolvadt a PSE-be az elmúlt 3 évben, vagy annak játékosai a PSE-be igazoltak. A szakosztályok az ügyvezetés adminisztratív és az elnökség szakmai felügyelete mellett tevékenykednek. A több mint hat évtizedes múltra visszatekintő Pénzügyőr Sportegyesület 2012-2014-es esztendőkben soha nem tapasztalt, robbanásszerű dinamikus növekedésen ment át. A taglétszám 450 főről 1350-re, míg a szakosztályok száma 9-ről 14-re nőtt. Így a PSE a tíz legnagyobb magyar sportklub közé lépett előre. A 2015-ös év célkitűzése a növekedésből fakadó szervezeti változások stabilizációja, valamint a pénzügyi fegyelem és biztonság megteremtése volt. Az Egyesület céljai szerint 2015-ös évben is folytatódott a hagyományőrző és értékteremtő utánpótlás munka, ami már hosszú évek óta folyik a PSE-ben. Jelenleg több mint 500 utánpótlás korú sportoló edz és versenyez a PSE különböző szakosztályiban. Emellett az iskolai szünetben szervezett nyári táborokban négyszáz gyermek tölthette a szünidőt sportolással, fejleszthette tudását és képességeit szakképzett edzők irányításával. A PSE hagyományosnak mondható 10 szakosztálya - labdarúgás, női és férfi kézilabda, asztalitenisz, sakk, röplabda, természetjárás, teke, tenisz, túraverseny (futás, kerékpár, triatlon) mellé az elmúlt 3 évben újabbak csatlakoztak. Mint például a fitness, küzdősport, (a 1
birkózás, cselgáncs, karate, íjászat). Mivel 2013-ban a PSE-be olvadt az elsősorban szabadidősportokkal foglalkozó APEH SE, az magával hozta a kosárlabdát, úszást és a bridzset is, a vízi sportolók is önálló szakosztályban eveznek és vitorláznak. A PSE felnőtt sportolóin belül, a saját dolgozók aránya a 2010-es 35 %-ról mára 80 %-ra emelkedett, akik kedvezményes díj ellenében használhatják a NAV eszközeit és létesítményeit. A PSE sportolói eredményesen szerepeltek versenyeken, méltó módon képviselték a NAV dolgozóit a nemzetközi ECSA rendezvényeken, és a szolnoki nemzetközi röplabda torna szervezésével, a budapesti futógála betét versenyével, az Egyesület hozzájárult az európai pénzügyi dolgozók sportolásához is. Az asztalitenisz szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 45 fő. Számos országos ranglistás hely A férfi első csapat jelenleg a kilencedik helyen áll a tabellán A röplabda szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 90 fő. A NB1-ben 6. helyen zárt az évet, az őszi szezonban a tabella középmezőnyében helyezkedik el Junior csapat és szinte az összes utánpótlás csapat országos döntőre esélyesek A sakk szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 57 fő A 2014-2015-es szezonban az NB1-ben 6. helyezés Az idei szezonban meggyengült csapattal meglepően jó eredményekkel szerepel az NB I/B-s csapat. Mátyás utcában egyre több utánpótlás korú gyermek edz A női kézilabda szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 69 fő A 2014-2015-ös szezonban felnőtt csapat 9. helyezés, junior csapat a 8. helyen végzett. 2015-2016 őszi szezon zárásakor a felnőtt 8. helyen állt, míg a junior csapat a 14 csapat között a dobogós helyezésért küzd OSB felsőházi rájátszásba juthat, míg az U11 és U13-as gyermek csapataink az alsóházi rájátszásban folytatják a versenyszezont 2
A férfi kézilabda szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 120 fő A 2014-15-ös szezonban a NB II. déli csoportjában az 3. helyen zárt csapatunk a 12 csapatos mezőnyből, juniorok sorozatban 3. nyerték meg a bajnokságot Az idei szezonban a felnőtt csapat a 2. azaz feljutó helyen áll, a junior már-már megszokott módon vezetik a tabellát Serdülő és gyermek csapatok megerősödtek, aktív tagok száma növekvő tendenciát mutat A labdarúgó szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 250 fő A 2014-2015-ös szezonban a felnőtt csapat a BLSZ I. bajnokságot és Budapest Kupát is megnyerte, így elnyerte az NB III-as indulási jogot 13 csapatot indítottunk a különböző utánpótlás bajnokságokban BLSZ III-as, Öregfiúk és Old Boys csapat is a tavalyi versenyszezonban bajnokságának megnyerésével magasabb osztályba jutott A 2015-2016-os őszi szezon zárásakor az előkelő 6. helyen végzett a tabellán a felnőtt csapat. 7 győzelemmel, 5 döntetlennel és mindösszesen 4 vereséggel, mindezt 24 lőtt és 14 kapott góllal kimagasló teljesítménnyel az NB III. Közép csoportjában. Utánpótlás csapataink országos II. osztályú ifjúsági és Bozsik program keretében mérik össze tudásukat ellenfeleikkel A küzdősport szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 140 fő 2015-ben szakmai fejlődésben jelentőset lépett előre a PSE birkózó csapata feljutott az NB I-be Felnőtt válogatott az Iráni Klub VB-n IV. helyezés birkózásban lövészet, tanfolyamszervezés bevételeiből új fegyverek Íjászat Karate Debrecenben Diákolimpián való részvétel A túra és verseny szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 125 fő 3
futóverseny, úszóverseny, terep-és országúti kerékpáros maraton, duatlon és triatlon rendezvény, extrém túra Kiemelt egyéni eredmények A tenisz szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 27 fő Három csapat a Budapest Bajnokságban (Budapest I., II.; Tartalék Bajnokság, Senior kategória) A csapatok mind a tavaszi mind az őszi fordulókban a közép mezőnyben végeztek A teke szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 11 fő népszerűsítő kampányfilmek a sportág megismertetésére éves célkitűzés az utánpótlás-toborzás és a taglétszám szignifikáns növelése. Sportszakmai célkitűzés a 2015-ös évre az NB 3-ban a stabil középmezőnyhöz tartozni A szabadidősport szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 147 fő A szakosztály jelentős hányadát a NAV munkatársai teszik ki. Asztalitenisz (3 csapat, 4 asztal), bridzs (heti 1 alkalom), focilabda, kosárlabda, úszás (amatőr, szenior, Masters) Kedvezményes felnőtt és gyermek úszásoktatás A vitorlás és vízi sport szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 131 fő műugró szakág: rendszeres versenyek, kiemelkedő eredmények vitorlás szakág: 2012-ben indult, kedvezményes képzés evezés, vízitúra szakág: saját hajók is vannak, de többnyire bérlés A természetbarát szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 90 fő 34 kirándulást szervezett és bonyolított le a szakosztály Jövő évi tervek: egy napos, tömegközlekedési eszközzel megközelíthető kirándulások; egy napos testületi buszos túrák; egy, vagy kétnapos OKT túrák; három napos belföldi 4
kirándulások; három napos külföldi buszos kirándulás; több napos külföldi autós kirándulás és egy napos vonatos külföldi túra A fitness-testépítő szakosztály bemutatása, elért eredményei: Taglétszám: 95 fő a munkahelyi dolgozók, illetve PSE tagok számára a professzionális körülmények biztosítása a munkahelyen megkívánt, illetve vágyott kondíció, vagy fittség megszerzése céljából egyéni edzésekhez profi segítség 2. A bevételek alakulása A bevételek alakulásában, ahogy azt az alábbi táblázat is mutatja, két nagy támogatás adja a kiadások forrását, és ez a Nemzeti Adó- és Vámhivatallal (továbbiakban: NAV) kötött megállapodás alapján megkapott 175.000 e Ft, valamint a jogszabály alapján, gazdasági társaságoktól igényelhető, úgynevezett TAO támogatás összege 103.187.469 e Ft. E két támogatáson kívül ezekhez mérten nem nagy, de nominálisan mérve jelentős két nagyobb bevételi forrása van az Egyesületnek, és ez a tagdíjakból származó bevétel 26.713.791 Ft és a bérleti és ahhoz kapcsolódó díjból származó bevétel 19.772.372 Ft. A különféle egyéb szövetségektől (pl. birkózó, röplabda, sakk stb.) közel 9 millió Ft támogatást kaptunk 2015-ben. adatok Ft-ban 5 2014 2015 91 Belföldi értékesítés árbevétele 38 692 941 46 755 920 911 Tagdíjak bevételei 23 833 512 26 713 791 913 Gyermektáborok bevételei 50 000 190 800 914 Hozzájárulás 7 312 279 9 124 888 915 Nevelési költségtérítés 1 500 755 535 685 917 Részvételi díj 1 246 613 6 299 087 918 Nevezési díj 83 750 455 972 919 Máshova nem sorolható egyéb bevételek 4 666 032 3 435 697 92 Vállalkozási bevétel 29 000 261 19 772 372 924 Bérleti díj 27 461 767 17 806 080 925 Egyéb vállalkozási bevétel 1 538 494 1 966 292 96 Egyéb bevétel 282 300 795 310 209 458 967102 NAV támogatás 171 061 000 187 428 139 967103 Sporttámogatás 106 198 575 103 187 469 967104 Szövetségi támogatás 4 940 000 8 973 850 967105 Egyéb támogatás 101 220 1 041 000 967109 NAV KEKI 9 359 000
Összes bevétel 349 993 997 377 521 216 A bevételek alakulásában 49,6 %-ot tesz ki a NAV támogatás, 27,4 %-ot a TAO-s támogatás, 7 %-ot a tagdíj bevételek, és 5,2 %-ot a vállalkozási bevétel. Ez alapján jól érzékelhető, hogy a NAV-os támogatás a bevételek felét teszi ki, a TAO-s támogatással együtt a bevételek 80 %-a kerül biztosításra. Az év során a támogatások, bevételek nem folyamatosan és egyenletesen érkeztek az egyesülethez, ezért többször is előfordult, hogy likviditási problémák keletkeztek. Alapvetően a TAO támogatási forma fizetési anomáliái okozták problémát. Ennek oka az alábbiakra vezethető vissza. A TAO-s támogatás a jogszabályi környezet miatt csak év végén realizálódhatott, miközben fizetési kötelezettségeink jelentős része a III-IV. negyedévben keletkezett. A NAV támogatás átütemezésével azonban határidőre eleget tudtunk tenni fizetési kötelezettségünknek. adatok Ft-ban NAV támogatás folyósítása 2015. 2015. február 35 300 000 2015. március 14 500 000 2015. április 14 500 000 2015. május 14 500 000 2015. június 14 500 000 2015. július 14 500 000 2015. augusztus 14 500 000 2015. szeptember 9. 58 000 000 A bérleti díjakból befolyó bevétel jelentősen kevesebb volt 2015-ben, mint 2014-ben, mivel a Kőér utcai csarnokot és labdarúgó pályát saját sportolóink használták és a kiadással történő hasznosítás tulajdonképpen megszűnt. A vízisport és a természetjáró szakosztályok által szervezett nagy kiadással járó utjaihoz a tagok hozzájárulást fizettek ezért jelentősen nőtt a bevétel ezen a soron. Szolnokon rendezett nemzetközi röplabdatorna költségeinek fedezetére, a külföldi csapatok részvételi díjat fizettek, ezért ugrott meg ezen a soron a bevétel. 3. A kiadások alakulása A kiadások legnagyobb volumenét a személyi jellegű kifizetések teszik ki, mely 143 900 eft, ez az összes kiadás 40 %-a. A munkaviszonyban dolgozók az Egyesületben tevékenykedőkhöz képest alacsonyabb, mivel a sportolók többsége amatőr sportoló, és csak költségtérítésben részesülnek. További nagyobb kifizetés a bérleti díj, mely az összes kiadás 13 %-a, ez a különböző szakosztályok, többnyire utánpótlás korosztályának biztosítja a sportolási lehetőséget. Jellemző kiadás egy Egyesület életében az utazási kiadások, mely 8,7 %-ot tesz ki az összes 6
költségek közül. További jelentősebb kiadások, a sportszerek, nevezési díjak, játékvezetői díjak, sporteszközökkel kapcsolatos szolgáltatások, kiadások, melyek 44.798 311 e Ft. adatok Ft-ban 2014. 2015. 51 Anyagköltségek 38 431 083 55 535 620 5111 Közműdíjak 21 653 326 33 300 577 5113 Üzemanyag 393 505 248 740 5114 Nyomtatvány, irodaszerek 761 543 861 025 5115 Tisztítószerek 381 724 364 821 5116 Sportszerek 12 450 483 17 543 165 5117 Újság, szakkönyv 43 590 112 340 5118 Igazolvány 7 200 5119 Egészségügyi szerek 542 194 1 233 199 512 Egy éven belül elhasználódó anyagi eszköz 831 753 17 500 513 Egyéb anyagköltségek 1 365 765 1 854 253 52 Igénybe vett szolgáltatások költségei 122 896 952 147 450 464 520 Posta, internet 1 854 309 1 463 339 521 Szállítás-rakodás, raktározás költségei 2 843 105 4 036 503 522 Bérleti díjak 45 817 894 46 759 364 523 Karbantartási költségek 9 488 960 14 062 680 525 Oktatás és továbbképzés költségei 1 338 700 1 530 515 526 Utazási költségek 22 633 637 31 020 052 527 Könyvviteli szolgáltatás 2 451 100 3 779 200 529 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 36 469 247 44 798 311 53 Egyéb szolgáltatások 2 339 366 2 685 652 54 Bérköltség 72 247 371 83 750 200 55 Személyi jellegű egyéb kifizetések 36 508 701 39 186 846 56 Bérjárulékok 16 273 094 21 000 174 57 Értékcsökkenési leírás 1 381 422 8 479 152 86 Egyéb ráfordítás 85 830 1 390 525 88 Rendkívüli ráfordítás 2 374 847 10 430 074 Összes kiadás 292 538 666 358 088 108 A kiadások oldaláról nézve a NAV-tól kapott támogatás a kiadások 52 %-át biztosítja, tehát kimondható, hogy nagyságrendjét tekintve a fenntartási kötelezettség több, mint a felét NAV forrásból teljesíti az Egyesület. Ugyanerről az oldalról vizsgálva a TAO-s támogatásokat, a kiadások 28,8 %-a teljesül. 7
A közműdíjak jelentős növekedése abból adódott, hogy a Kőér utca bérbeadója a 2014. év utolsó negyedének bérleti díját csak 2015. júniusában számlázta, ezért ez 2015. évi költségként került könyvelésre. A sportszerek többlet vásárlásaira a megemelkedett TAO támogatás nyújtott fedezetet. A szállítási és utazási költségek emelkedését a labdarúgó szakág eredményezte, mivel az NB III-as szereplés már országos helyszíneken történt és a labdarúgók utazási költségtérítése is jelentősen megnőtt. A rendkívüli ráfordítások, az ösztöndíj kifizetések miatt nőttek meg, mely A KORÁBBI években nem volt jellemző. A karbantartási, felújítási költségek között számoltuk el a pasaréti pálya és a Kőér utcai vendég mosdók ráfordításait. 8
adatok Ft-ban 2014. 2015. 161 Beruházások 2 761 162 3 854 160 162 Felújítások 54 933 274 16 317 110 Pasaréti pályafelújítás 53 060 100 Kézilabda pálya burkolatának felújítása 1 619 174 Strand kézilabda pálya kialakítása 254 000 Pasaréti Labdarúgó öltözök 16 317 110 Kiadásként jelent meg a tárgy évi beruházások, felújítások összege, mely összesen 20 171 270 eft összegű kifizetést jelentett, mely lekönyvelt kiadásként az 5-ös számlaosztályban nem jelenik meg, és jellegéből adódóan majd a következő években jelenik meg az értékcsökkenési leírás soron, de valós kifizetést, teljesítést jelentett az év során. 4. NAV támogatás felhasználása főkönyvi számonként A NAV-tól kapott támogatás felhasználását főkönyvi számonként az alábbi táblázat mutatja be: adatok e Ft-ban 2014. 2015. Kapott támogatás: 967102 NAV támogatás 171 061 175 000 2014. évet érintő bérköltség 5 300 Felhasználás: 162 Felújítás 23 000 2 538 51 Anyagköltség 21 604 20 339 52 Igénybe vett szolgáltatások költségei 36 369 89 709 54 Bérköltség 45 000 39 015 55 Személyi jellegű kifizetések 32 450 12 623 56 Bérjárulékok 10 911 10 776 Felhasználás összesen: 171 061 175 000 A részletes felhasználási adatok az 1/a, 1/b. és a 2 sz. számú mellékletekben találhatók, a NAV-PSE megállapodás előírása szerint. 5. Beruházások bemutatása A tárgy év során a Pasaréti labdarúgó öltözök teljes felújítása és berendezés cseréje, illetve a Kőér utcai nézőtéri WC felújítása voltak a legjelentősebbek. 9
6. Vagyoni helyzet bemutatása A 2015. évben a vagyoni helyzetben növekedés történt, ami a beruházások, felújítások előző pontban történt változásának köszönhető, azzal, hogy tárgy évben befektetett eszköz nem került értékesítésre, kivezetésre. Ennek megfelelően jól látható az alábbi táblázat alapján, hogy összességében 11 %-os vagyonnövekedés állapítható meg. Adatok Ft-ban 2013. 2014. 2015. 11 Immateriális javak 69 600 116 463 83 655 114 Szellemi termékek 69 600 116 463 185 195 12 Ingatlanok 14 173 962 69 107 266 80 402 891 124 Bérelt ingatlanok 14 173 962 69 107 266 85 424 376 13 Műszaki gépek, berendezések, járművek 2 447 219 3 066 172 1 250 421 131 Termelő gépek, berendezések, szerszámok 2 447 219 3 066 172 3 184 172 14 Egyéb gépek, felszerelések 2 710 912 4 853 121 3 851 170 Üzemi, üzleti gépek, berendezések, felszerelések 176 872 176 872 1 765 211 141 143 Irodai, igazgatási berendezések és felszerelések 2 534 040 4 676 249 6 450 470 Összesen 19 401 693 77 143 022 85 588 137 Budapest, 2016. április 27. Gayerhosz István ügyvezető igazgató 10