Badacsonytördemic Község Önkormányzat képviselő-testületének 4/2012.(II. 14.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2012. évi költségvetéséről Badacsonytördemic Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdése alapján az önkormányzat 2012. évi költségvetéséről az alábbiakat rendeli el: 1. Általános rendelkezések 1. A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire. 2. Az önkormányzat összesített 2012. évi költségvetése 2. (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2012. évi költségvetését: a) 141.122 ezer forint költségvetési bevétellel b) 119.162 ezer forint költségvetési kiadással c) 21.960 ezer forint többlettel állapítja meg. 3. (1) Az önkormányzat összesített 2012. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) állami normatívák és kötött felhasználású támogatás 51.549 e Ft b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 3.302 e Ft, amelyből ba) elkülönített állami pénzalapból, 2.962 e Ft bb) többcélú kistérségi társulástól, 340 e Ft származik, c) helyi adóbevételek 41.200 e Ft d) intézményi működési bevétel, 5.071 e Ft e) előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/ 40.000 e Ft 4. (1) Az önkormányzat összesített 2012. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés 115.982 e Ft aa) személyi jellegű kiadások: 38.015 e Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 10.282 e Ft ac) dologi jellegű kiadások: 43.762 e Ft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.727 e Ft ae) egyéb működési célú kiadások: 11.196 e Ft b) felhalmozási költségvetés 3.180 e Ft ba) beruházások, 3.180 e Ft. (2) A helyi önkormányzat nevében végzett 1
a) beruházási kiadások beruházásonként aa) buszmegálló beruházás 2.600 e Ft, ab) Notebook beruházás 580 e Ft. (3) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai: a) kommunális adó kedvezmény nyújtása 156 e Ft b) hulladékszállítás kedvezmény nyújtása 615 e Ft (4) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincsen olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény ( a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé. 5. (1) Az önkormányzat 2012. évi többletének felhasználása az alábbi finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel történik: a) szabad pénzeszköz betétként való elhelyezése aa) működési célú 21.960 e Ft. 6. (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2012. évre összesített közfoglalkoztatottak nélküli létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 13 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 15 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 5 fő. 7. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló program, projekt nincs folyamatban. 8. (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 21.960 e Ft. (2) A bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a rendelet 1. számú melléklete tartalmazza. (3) A kiadási főösszeg forrásonkénti megbontását a rendelet 2. számú melléklete tartalmazza. (4) Az önkormányzat 2012. évi költségvetési főösszesítőjét a rendelet 3. számú melléklete tartalmazza. 3. Az önkormányzat Polgármesteri Hivatalának költségvetése 9. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal 2012. évi költségvetési főösszegét 32.177 ezer forintban állapítja meg. (2) A Polgármesteri Hivatal 2012. évi költségvetési főösszesítőjét a rendelet 4. számú melléklete tartalmazza. 10. (1) A Polgármesteri Hivatal 2012. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 32.177 e Ft 2
11. (1) A Polgármesteri Hivatal 2012. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés 32.177 e Ft aa) személyi jellegű kiadások: 18.545 e Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5001e Ft ac) dologi jellegű kiadások: 8.631 e Ft (2) A kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza, a szakfeladatokat az 5/1-5/4. számú mellékletek részletezik. 12. (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2012. évre közfoglalkoztatottak nélküli a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 4 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 4 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő. 4. Az önkormányzat saját költségvetése 13. Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2012. évi költségvetési főösszegét 140.722 forintban állapítja meg. 14. (1) Az önkormányzat saját, 2012. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) állami normatívák és kötött felhasználású támogatás 51.549 e Ft b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 3.302 e Ft, amelyből ba) elkülönített állami pénzalapból, 2.962 e Ft bb) többcélú kistérségi társulástól, 340 e Ft származik, c) helyi adóbevétel 41.200 e Ft d) intézményi működési bevétel, 5.071 e Ft e) előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/ 40.000 e Ft (2) A bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza. 15. (1) Az önkormányzat saját, 2012. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés: 67.404 e Ft aa) személyi jellegű kiadások: 11.667 e Ft, ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.173 e Ft ac) dologi jellegű kiadások: 28.641 e Ft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.272 e Ft ae) egyéb működési célú kiadások: 11.196 e Ft b) felhalmozási költségvetés: 3.180 e Ft ba) intézményi beruházások, 3.180 e Ft c) tartalék 21.960 e Ft 3
d) intézményi finanszírozás 48.178 e Ft (2) A kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását a rendelet 7. számú melléklete tartalmazza, a szakfeladatokat az 7/1-7/20. számú mellékletek részletezik, a 7/21 számú melléklet a működési és felhalmozás célú pénzeszköz átadást, a 7/22. számú melléklet a beruházást tartalmazza. 16. (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2012. évre közfoglalkoztatottak nélküli a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 5 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 5 fő. 5. Az önkormányzat Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szervének költségvetése 17. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv 2012. évi költségvetési főösszegét 16.401 ezer forintban állapítja meg. (2) A Napközi Otthonos Óvoda 2012. évi költségvetési főösszesítőjét a rendelet 8. számú melléklete tartalmazza. 18. (1) A Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv 2012. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 16.001 e Ft b) intézményi működési bevétel 400 e Ft. 19. (1) A Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv 2012. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés: 16.401 e Ft aa) személyi jellegű kiadások: 7.803 e Ft, ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.108 e Ft ac) dologi jellegű kiadások: 6.490 e Ft (2) A kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását a rendelet 9. számú melléklete tartalmazza, a szakfeladatokat a 9/1-9/2. számú mellékletek részletezik. 20. (1) A képviselő-testület a Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv 2012. évre közfoglalkoztatottak nélküli a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 3 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 3 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő. 6. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 21. (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. 4
(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. (3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet. 22. (1) A képviselő-testület 2012. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg a) köztisztviselői illetményalap 38.650 Ft, b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 200.000 Ft/év/fő. 23. (1) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át. 24.. (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek az Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag írásbeli megállapodás alapján részesülhetnek önkormányzati támogatásban. (2) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni. Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját és ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére viszszafizetési kötelezettséget kell előírni. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére. (3) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a Polgármester jogosult. 25.. (1) A 2012. évi költségvetés terhére kötelezettségvállalás tárgyévi kifizetésre a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel, előirányzaton belül vállalható. Tárgyéven túli kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában a rendeltetésszerű működés, az Önkormányzat kötelező feladatainak maradéktalan ellátása, a feladatellátás veszélyeztetése nélkül finanszírozható. (2) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők. (3) A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. (4) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei elmaradnak a tervezettől, e tényről a polgármester a Képviselőtestületet tájékoztatja. (5) A Képviselőtestület az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a helyi önkormányzatot érintő módon meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, 5
az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (6)Az Áht.vr. 35. (10) bekezdésére hivatkozással többletbevétel felhasználása annak mértékéig történhet. 26.. (1) A költségvetési szervek a pénzeszközeiket, az Önkormányzat által meghatározott belföldi banknál nyitott bankszámlán kezelik, más banknál bankszámlát nem nyithatnak. (2) A költségvetési szervek figyelemmel a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdésében foglaltakra, valamint az Áht. 41. (4) bekezdésében foglaltakra - az önkormányzati gazdálkodási körbe tartozó gazdálkodás esetében saját nevükben: a) a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen nem köthetnek, b) garanciát és kezességet nem vállalhatnak, c) értékpapírt törvényben meghatározott kivétellel nem vásárolhatnak és nem bocsáthatnak ki. 27.. (1) A Képviselőtestület a költségvetési szervek, költségvetési támogatását a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben biztosítja. 28.. (1) A képviselő-testület az intézményi térítési díj összegét az alábbiak szerint határozza meg: a) Napközi otthonos óvodai ellátottak: 300 forint+áfa (2) A helyben szokásos legolcsóbb temetési költség összege 100.000 forint. (3) A képviselő-testület az alsó-közép-és felsőfokú nappali oktatási intézményekben tanulók részére 5.000 forint/fő összegű tankönyvtámogatást fizet 2012. szeptember 15. napjáig. 29..(1) Az önállóan működő, és önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek feladataik ellátásához pályázatot nyújthatnak be. Pályázat csak olyan feladatra nyújtható be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt az intézmény saját költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat Képviselő-testülete biztosíthatja. (2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát. A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem igényel. (3) A közvetlen pénzbeli támogatás felajánlás elfogadásáról a költségvetési szerv vezetője köteles tájékoztatni a Polgármestert. (4) Az önállóan működő intézmények vezetői, a költségvetési év során pályázatból vagy egyéb támogatásból keletkező többletbevételeiről a Képviselő-testületet tájékoztatni kötelesek. A többletbevétel felhasználását a Képviselő-testület adott feladat ellátására engedélyezheti. 6
30.. (1) A normatív állami hozzájárulások igényléséhez az intézményvezető által szolgáltatott adatok (jegyzőnek átadott közoktatási statisztikák) 5 %-nál nagyobb mértékű eltéréséért az adatszolgáltató intézmény vezetője felelős. (2) A jegyző köteles a normatív állami hozzájárulás, az évközi többletigény, vagy lemondás, valamint a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolók kitöltött adatlapjait a Magyar Államkincstárnak történő leadásuk, vagy megküldésük előtt az érintett intézmények vezetőivel egyeztetni, amit aláírásukkal igazolni kell. (3) Az önállóan működő intézményeknél tervezett bevételek esetleges elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. (4) Az önállóan működő intézmények a költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettségeket nem vállalhatnak. (5) Az intézmény költségvetésének takarékos maradványérdekelt gazdálkodási szemléletű végrehajtásáért az alapellátás sérelme nélkül a létszám-előirányzat betartásával az intézmény vezetője a felelős. 31.. (1) Az önkormányzat, valamint annak költségvetési szervei a 2012. év várható bevételi és kiadási előirányzatok teljesülésére vonatkozó előirányzat-felhasználási ütemtervet a 10. számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat 3 éves működési és fejlesztési célú bevételeit és kiadásait bemutató mérleget a 11. számú melléklet tartalmazza. (3) Badacsonytördemic község Önkormányzatának címrendjét a rendelet 12. számú melléklete tartalmazza. ( 4) Badacsonytördemic község Önkormányzat pénzkészlet állományát a rendelet 13. számú melléklete tartalmazza. 32.. (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a szabályszerűségéért a polgármester a felelős. Az önkormányzat hivatala és az önállóan működő költségvetési szerv az e rendeletben meghatározott költségkeretén belüli felhasználás célszerűségéért a jegyző, illetve az intézményvezető felelnek. (2) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervei részére takarékos gazdálkodást ír elő feladatellátásuk folyamatos biztosítása érdekében. (3)A helyi önkormányzat kiadási előirányzatai terhére kötelezettséget a polgármester vagy az általa külön írásban felhatalmazott személy vállalhat, pénzügyi ellenjegyzésre az önkormányzati hivatalnál dolgozó az előírások szerinti végzettséggel rendelkező, írásban kijelölt köztisztviselő jogosult-az önkormányzat gazdálkodási szabályzatának megfelelően. (4) A helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek részére önálló elemi költségvetés készül, önálló könyvelés vezetése mellett és önálló elemi beszámolót készül. 7
33.. (1) Az Áht. 71. (4) bekezdésében foglaltak alapján a költségvetési szervek az Önkormányzat gazdálkodási körébe tartozó előirányzatok esetében a költségvetésük éves eredeti előirányzatának 10 %-át vagy a 14 millió forintot elérő, 30 napon túli tartozásállományukról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képesek 30 nap alá szorítani - kötelesek haladéktalanul a Polgármestert írásban tájékoztatni. (2) Az (1) bekezdés szerinti esetben a Polgármester önkormányzati biztos kijelölését kezdeményezi. Az önkormányzati biztos kijelöléséről a Képviselőtestület dönt. (3) Az önkormányzati biztos tevékenységével kapcsolatos költségek az Önkormányzatot terhelik, annak fedezetét az Önkormányzat költségvetésében kell biztosítani. 7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése 34.. (1) A költségvetés végrehajtását a költségvetési szerveknél Tapolca Kistérség Többcélú Társulása ellenőrzi az éves ellenőrzési munkatervben foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni. (2) A költségvetési szervek vezetői kötelesek gondoskodni saját belső ellenőrzésük megszervezéséről. Záró rendelkezések 35.. (1) Ez a rendelet 2012. február 15. napján lép hatályba. Rendelkezéseit a 2012-es gazdálkodási évre január 1. napjától kell alkalmazni. (2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik a helyben szokásos módon. Vollmuth Péter polgármester Dr. Harkai Barbara jegyző A rendelet kihirdetésének napja: Badacsonytördemic, 2012. február 14. Dr. Harkai Barbara jegyző 8