HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. 1/6. www.hajdutakarek.hu Cg.: 09-02-000644 KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet 1
TARTALOMJEGYZÉK KONSZOLIDÁLT MÉRLEG... 3 KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS... 10 Konszolidált Költségnemek... 14 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 15 I. Általános rész... 15 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 15 2. Számviteli politika... 20 3. Számviteli változások és hatásuk... 24 4. Változások a számviteli becslésekben (8. IAS 30. bekezdés)... 24 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 24 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 25 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 40 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 40 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 40 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 47 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 47 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 47 IV. Tájékoztató rész... 50 1. Általános információk... 50 2. Tételes tájékoztató... 51 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 54 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 54 3) Értékvesztés alakulása... 55 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 56 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 56 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 56 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 57 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 58 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 59 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt. 5. számú mell.)... 59 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 59 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai... 60 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ezer Ft-ban... 61 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ezer Ft-ban... 61 32.) Készletek leltára... 61 VI. A konszolidálással összefüggő kiegészítések... 64 VII. Záradék... 65 1. számú melléklet KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS... 66 2
KONSZOLIDÁLT MÉRLEG KSH: 13975410-6419-122-09 Cg: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet ÖSSZEVONT (konszolidált) MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban Sor szám M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 1 377 810 1 154 943 02 2.Állampapírok 3 861 538 6 733 653 03 a) forgatási célú 3 645 419 4 598 938 04 b) befektetési célú 216 119 2 134 715 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 6 019 000 5 212 000 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 6 019 000 5 212 000 09 ba) éven belüli lejáratú 6 019 000 5 212 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 6 019 000 5 212 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 13 611 821 13 789 395 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 13 611 821 13 789 395 26 aa) éven belüli lejáratú 5 303 381 5 742 009 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 8 308 440 8 047 386 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 3
Sor szám M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 42 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 97 379 97 379 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 97 379 97 379 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 97 379 97 379 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 620 238 523 030 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 377 9 385 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 377 9 385 58 b) változó hozamú értékpapírok 619 861 513 645 59 ba) forgatási célú 111 993 60 bb) befektetési célú 507 868 513 645 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 137 279 142 081 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 137 279 142 081 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 130 254 136 931 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 5 955 4 755 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 c) tőkekonszolidációs különbözet 5 955 4 755 74 - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból 5 955 4 755 75 - társult vállalkozásból 76 9. Immateriális javak 13 475 6 976 77 a) immateriális javak 13 475 6 976 78 b) immateriális javak értékhelyesbítése 79 10. Tárgyi eszközök 1 069 212 1 153 278 80 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 668 856 697 775 81 aa) ingatlanok 563 232 639 653 82 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 103 508 58 122 4
Sor szám M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év 83 ac) beruházások 2 116 84 ad) beruházásra adott előlegek 0 85 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 400 356 455 503 86 ba) ingatlanok 388 867 435 704 87 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 10 189 19 799 88 bc) beruházások 1 300 89 bd) beruházásra adott előlegek 90 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 91 11. Saját részvények 92 12. Egyéb eszközök 327 254 280 353 93 a) készletek 167 079 137 830 94 b) egyéb követelések 160 175 142 523 95 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 96 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 97 c) konszolidációból adódó ( számított ) társasági adókövetelés 0 0 98 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 99 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 100 13. Aktív időbeli elhatárolások 266 132 190 461 101 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 257 984 183 082 102 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 8 148 7 379 103 c) halasztott ráfordítások 104 Eszközök összesen 27 407 093 29 288 304 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 16 785 234 16 997 628 105 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 106 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 10 355 727 12 100 215 5
Sor szám M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 479 818 1 105 192 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 479 818 1 105 192 04 ba) éven belüli lejáratú 243 102 227 003 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 38 564 126 540 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 236 716 878 189 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 119 681 673 942 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 23 048 808 24 590 918 20 a) takarékbetétek 1 341 577 1 147 536 21 aa) látra szóló 68 444 62 017 22 ab) éven belüli lejáratú 1 273 133 1 085 519 23 ac) éven túli lejáratú 0 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 21 707 231 23 443 382 25 ba) látra szóló 5 933 236 8 566 870 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 15 743 496 14 854 113 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 30 499 22 399 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 201 982 161 928 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 6
Sor szám M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 201 982 161 928 59 ca) éven belüli lejáratú 201 982 161 928 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 563 494 277 110 66 a) éven belüli lejáratú 562 577 276 289 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 c)konszolidációból adódó ( számított ) társasági adókötelezettség 917 821 74 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 75 5. Passzív időbeli elhatárolások 201 449 173 532 76 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 77 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 201 247 166 845 78 c) halasztott bevételek 202 6 687 79 6. Céltartalékok 182 043 75 893 80 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 4 240 46 389 81 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 9 803 29 504 82 c) általános kockázati céltartalék 168 000 0 83 d) egyéb céltartalék 84 7. Hátrasorolt kötelezettségek 22 150 22 150 85 a) alárendelt kölcsöntőke 22 150 22 150 86 aa) Tőkekonszolidációs különbözet 87 - leányvállaltból, közös vezetésű vállalkozásból 88 ab) egyéb alárendelt kölcsöntőke 22 150 22 150 89 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 91 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 92 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 93 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 7
Sor szám M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év 94 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 95 8. Jegyzett tőke 100 000 190 000 96 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 97 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 98 10. Tőketartalék 22 864 22 864 99 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 100 b) egyéb 22 864 22 864 101 11. Általános tartalék 273 392 282 380 102 12. Eredménytartalék (+,-) 1 997 132 2 301 516 103 13. Lekötött tartalék 0 104 14. Értékelési tartalék 0 0 105 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 106 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 107 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 318 290 84 821 108 16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (+-) -4 329 109 17. Konszolidáció miatti változások (+,-) 0 0 110 - adósságkonszolidálás különbözetéből 111 - közbenső eredmény különbözetéből 112 18. Külső tagok ( más tulajdonosok ) részesedése 113 Források összesen 27 407 093 29 288 304 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 114 [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 24 025 970 25 233 739 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 115 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 289 365 922 738 116 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 2 707 349 2 881 581 Debrecen, 2014. március 31. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető Ölveti Zsolt ügyvezető 8
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Sor szám M e g n e v e z és 2012. év 2013. év 201. Függő kötelezettségek 2 706 557 1 860 727 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 1 000 000 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 2 706 557 1 860 727 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 443 425 443 996 03. Kezességvállalás 99 643 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 2 227 992 1 388 762 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezesség vállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel, mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 35 140 27 969 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 1 000 000 0 9
KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 13975410-6419-122-09 Cg: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet ÖSSZEVONT (konszolidált) EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban Sor szám M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 554 932 2 142 316 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 279 644 317 597 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 2 275 288 1 824 719 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 339 888 259 873 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 870 208 607 558 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 1 684 724 1 534 758 12. 3. Bevételek értékpapírokból 3 609 2 918 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 3 609 2 918 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 792 829 1 143 204 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 790 412 1 136 016 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 2 417 7 188 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 179 456 183 783 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 179 456 183 783 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 10
Sor szám M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 45 518 63 313 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 35 647 41 380 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 5 035 4 877 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 64. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 11 16 773 41 243 1 867 14 433 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 44 769 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 168 564 88 514 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 22 851 19 495 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 145 713 69 019 54. ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező- eredményt növelő - konszolidációs különbözet 55. bb) egyéb bevételek - nem konszolidációs jellegű 145 713 69 019 56. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 57. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 58. - készletek értékvesztésének visszaírása 59. 8. Általános igazgatási költségek 1 370 185 1 459 408 60. a) személyi jellegű ráfordítások 935 491 1 037 232 61. aa) bérköltség 637 755 728 706 62. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 89 100 81 288 63. Ebből: - társadalombiztosítási költségek
Sor szám M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év 65. ac) bérjárulékok 208 636 227 238 66. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 67. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 68. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 434 694 422 176 69. 9. Értékcsökkenési leírás 84 709 95 896 70. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 181 673 741 859 71. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 0 0 72. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 73. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 74. b) egyéb ráfordítások 181 673 741 859 75. ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet 76. bb) egyéb ráfordítások - nem konszolidációs jellegű 181 673 741 859 77. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 78. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 79. - készletek értékvesztése 0 0 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 80. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 541 026 536 071 81. a) értékvesztés követelések után 510 669 493 647 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 82. kötelezettségekre 30 357 42 424 83. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 127 485 327 566 84. a) értékvesztés visszaírása követelések után 87 092 304 842 85. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 40 393 22 724 86. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete -6 000-23 110 87. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 3 075 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő 3 075 vállalkozásban való részvények, részesedések után 88. 89. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 468 605 169 441 90. 91. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 445 754 149 946 22 851 19 495 12
Sor szám M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év 92. 16. Rendkívüli bevételek 1 300 59 93. 17. Rendkívüli ráfordítások 33 620 7 494 94. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -32 320-7 435 95. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 436 285 162 006 96. 20. Adófizetési kötelezettség 42 588 68 197 97. a) konszolidálásból adódó ( számított ) társasági adókülönbözet (+-) 917 821 98. b) adófizetési kötelezettség 41 671 67 376 99. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 393 697 93 809 100. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -38 433-8 988 101. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 102. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 36 974 0 103. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 104. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 105. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 318 290 84 821 Debrecen, 2014. március 31. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető Ölveti Zsolt ügyvezető 13
Konszolidált Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK Konszolidált Sorszám Megnevezés 2012. év 2013. év 01. Anyagköltség 43 756 40 008 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 297 345 298 822 03. Egyéb szolgáltatások értéke 64 116 80 528 04. Eladott áruk beszerzési értéke 141 638 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 29 336 2 180 I. Anyagjellegű ráfordítások 434 694 422 176 06. Bérköltség 637 755 728 706 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 89 100 81 288 08. Bérjárulékok 208 636 227 238 II. Személyi jellegű ráfordítások 935 491 1 037 232 III. Értékcsökkenési leírás 84 709 95 896 I.-II.-III. Összesen 1 454 894 1 555 304 14
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 A közzététel helye: www.hajdutakarek.hu Az éves beszámolót Bakk Károly Zoltán számviteli igazgató, vállalkozási szakon, 167660 számon regisztrált, és Karancsiné Kerekes Erzsébet pénzügyi igazgató, pénzintézeti szakon, 149616 számon regisztrált könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosultak állították össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2012. átlag fő HAJDÚ TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET és leányvállalata a HAJDÚ RENT Kft HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet: 09-02-000644 HAJDÚ RENT Kft:09-09-015132 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet: 13975410 HAJDÚ RENT Kft: 14354429-2-09 Magyarország mind az anya, mind a leányvállalat esetében 4026.Debrecen Bethlen u.10-12.sz. A. ép.1/6.a. az anya, 4026.Debrecen Bethlen u. 10-12.sz. A. ép.1/6.a. a leányvállalat esetében A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet szövetkezeti hitelintézet, A HAJDÚ RENT Kft Korlátolt felelősségű társaság Hajdú TAKARÉK Takarékszövetkezetre, mint anyavállalatra és a HAJDÚ RENT Kft-re, mint leányvállalatra 132 fő a HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet esetében, 5 fő a HAJDÚ RENT Kft esetében HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013. december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 15
A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 2007. július 01.-én jött létre a Hajdúsági Takarékszövetkezet és a Hosszúpályi és Környéke Takarékszövetkezet összeolvadással történő egyesülésével. 2011. július 01.-ével a takarékszövetkezetbe olvadt a Biharkeresztesi Takarékszövetkezet és a Biharnagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet. A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet (továbbiakban: Takarékszövetkezet) a 2013. évi CXXXV. törvény 19. (3) bekezdés b. pont, előírásának megfelelően benyújtotta működési engedélyének fenntartása iránti kérelmét. A 2013. augusztus 02.-án megkapott H-EN-I- 748/2013. számú határozatban foglaltaknak megfelelően a Felügyelet a korábban hatályban lévő működési engedélyeket hatályában fenntartja. A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Felügyelet EN-I-757/2011. számú határozata alapján a következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, valutával, devizával ide nem értve pénzváltási tevékenységet - váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), pénzváltási tevékenység. A 2007.évi CXXXVIII. tv. (Bszt.) 111. (2) bekezdés a) pontja alapján függő ügynökként közvetítésre jogosult. A 2003. évi LX. tv 33. - 37 alapján függő biztosításközvetítői tevékenységet folytathat. A Takarékszövetkezet tevékenysége kiterjed jogi, és nem jogi személyek körére, ezen belül elsősorban természetes személyek körében fejti ki eredményesen a munkáját, míg a jogi ügyfelek száma fokozatos növekedést mutat. A Központi Igazgatás helye 4026 Debrecen, Bethlen Gábor utca 10-12. A épület 1/6. Telephelyek bemutatása: A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Kirendeltségei Hosszúpályi kirendeltség 4274 Hosszúpályi, Bagosi u. 2. Monostorpályi kirendeltség 4275 Monostorpályi, Landler tér 1. Hajdúbagos kirendeltség 4273 Hajdúbagos, Nagy u. 103. Sáránd kirendeltség 4272 Sáránd, Nagy u. 50/a Mikepércs kirendeltség 4271 Mikepércs, Petőfi u. 78/a. Hajdúszovát kirendeltség 4212 Hajdúszovát Piac u. 2. Tépe kirendeltség 4132 Tépe, Rákóczi u. 1. Derecske kirendeltség 4130 Derecske, Rákóczi u. 2 Debrecen kirendeltség 4026 Debrecen, Bethlen G. u. 6-8. D. ép. Hajdúsámson kirendeltség 4251 Hajdúsámson, Rákóczi u.6. 16
Nyíradony kirendeltség 4254 Nyíradony, Vörösmarty u. 2. Hajdúszoboszló kirendeltség 4200 Hajdúszoboszló, Hősök tere 6. Hajdúhadház kirendeltség 4242 Hajdúhadház, Bocskai tér 2/a. Téglás kirendeltség 4243 Téglás, Dózsa György u. 13. Debrecen-Józsai kirendeltség 4030 Debrecen-Józsa, Szentgyörgyfalvi u. 9. Debrecen 2 kirendeltség 4033 Debrecen, Mátyás király u. 29. Bocskaikert kirendeltség 4241 Bocskaikert, Csillag u. 1. Biharkeresztes kirendeltség 4110 Biharkeresztes, Hősök tere 10. Berekböszörmény kirendeltség 4116 Berekböszörmény, Köztársaság tér 2-4. Körösszegapáti kirendeltség 4135 Körösszegapáti, Kossuth u. 46. Berettyóújfalu kirendeltség 4100 Berettyóújfalu, Dózsa Gy. u. 3-5. Váncsod kirendeltség 4119 Váncsod, Kossuth u. 81. Nagykereki kirendeltség 4127 Nagykereki, Kossuth u. 8. Biharnagybajom kirendeltség 4172 Biharnagybajom, Rákóczi u. 15. Sárrétudvari kirendeltség 4171 Sárrétudvari, Széchenyi u. 6. Szerep kirendeltség 4163 Szerep, Kossuth u. 5-7. A HAJDÚ RENT Kft telephelyei: 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. I/8-9 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. I/10 4024 Debrecen, Batthyány u. 3-5. 4030 Debrecen, Mikepércsi út 106. 4200 Hajdúszoboszló, József A. u. 6. 4172 Biharnagybajom, Rákóczi F. u. 15. A Takarékszövetkezetet 5 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A leányvállalat ( HAJDÚ RENT Kft ) vezető tisztségviselőjének személyében 2013. július 31-el változás következett be. Mohácsiné Banu Julianna megbízása megszűnt, helyette Ölveti Zsolt látja el ezen időponttól az ügyvezetői feladatokat. A számviteli információs rendszer kialakítását és működtetését saját könyvelési részleg végzi. Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Csarnainé Szabó Ibolya Regisztrációs száma: 177575 A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Fő Részjegy eft Fő Részjegy eft Természetes személyek 355 184 660 354 40 360 Jogi személyek 3 150 3 150 Nem nyereségérdekelt szervezet 1 50 1 50 Pénzügyi vállalkozás 1 10 1 10 Összesen 360 184 870 359 40 570 A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet tagsága 2013. december 31.-én 359 fő, a tagok 98,6 %-át magánszemélyek alkotják. 17
A Takarékszövetkezet 2013. augusztus 22-ig hatályos Alapszabálya lehetővé tette a több részjeggyel rendelkező tagok tulajdonában lévő részjegy összeg növelését, csökkentését a tagsági jogviszony fenntartása mellett. A tárgyévben a tagok éltek a részjegy összegének változtatásával, ez okozta a bázis évhez viszonyított 144.300 eft mértékű részjegy állomány csökkenést. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben (továbbiakban ISZ törvény) lévő kötelezően alkalmazandó Alapszabály, melyet a Takarékszövetkezet Közgyűlése 2013. augusztus 23.-án fogadott el, mely a részjegy átruházásról az alábbiak szerint rendelkezik: A részjegy másra a Szövetkezeti Hitelintézet tagja, valamint a Szövetkezeti Hitelintézetbe tagként belépő személy kivételével, ha tag részjegyét vásárolja meg nem ruházható át. A Takarékszövetkezet alap-részjegyének névértéke 10.000.- Ft. Az Alapszabályban előírt jegyzett tőkéhez viszonyított 15,0 %-os részesedéssel egyik tag sem rendelkezik. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 3 Leányvállalat: Név: HAJDÚ RENT Kft Saját tőke: 300.491 eft Jegyzett tőke 366.300 eft Részesedési arány (szavazatok aránya) 100,0 % 2013. évi mérleg szerinti eredménye -14.625 eft Követelés a leányvállalattal szemben 2013. december 31. 161.386 eft Kötelezettség a leányvállalattal szemben 2013. december 31. 0 A Takarékszövetkezet tulajdonosa a Takarékbank Zrt-nek: Név: Takarékbank Zrt Jegyzett tőke 3.389.704 eft Részesedés összege 136.931 eft Részesedési arány 1,0228 % Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás: BANKÜZLET Név: Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt Saját tőke: 136.500 eft Jegyzett tőke 79.200 eft 2013. évi előzetes mérleg szerinti eredménye 16.480 eft Részesedés összege 400 eft Részesedési arány 0,51 % Név: CO Portfolió Vagyonkezelő Kft 3 Sztv. 89. (1)a) alapján 18
Saját tőke: 136.086 eft Jegyzett tőke 128.900 eft 2013. évi előzetes mérleg szerinti eredménye -2.604 eft Részesedés összege 4.200 eft Részesedési arány 3,3 % A Takarékszövetkezet az alábbi vállalkozásoknál rendelkezik tulajdon viszonnyal: Garantiqa Hitelgarancia Zrt. KÖT Biztosító Egyesület Masterplast Nyrt. Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. 350 eft 200 eft 9.515 eft 900 eft A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 4 Megnevezés Igazgatósági határozat száma Utolsó módosítás időpontja Eszközök és források, mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata 10/2013. 2014.01.01 Leltározási és leltárkészítési szabályzat 53/2010/2. 2010.06.01 Pénz-és értékkezelési szabályzat 138/2013/7. 2013.08.01 Ügyviteli szabályzat a forintban vezetett lakossági számlák, 78/2010/3. 2010.06.04 valamint a kapcsolódó termékek, szolgáltatások kezeléséhez Ügyviteli szabályzat a pénzforgalmi számlák vezetéséhez 79/2010/3. 2010.06.04 Befektetési szabályzat 117/2008/8. 2008.12.18 Kockázatvállalási szabályzat 48/2013/3. 2013.05.01 Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 52/2010/2. 2010.06.01 Önköltség-számítási szabályzat 6/2009/ügyv. 2012.04.01 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzat 002/2013. 2014.01.01 Az ISZ törvény 11. (1) a) pontja alapján az Integrációs Szervezet Igazgatósága az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogad el a számviteli rendről. Ezek alapján kerültek kiadásra a Számviteli Rend és a Számviteli Politika szabályzatok, melyek 2014. január 01.-től hatályosak, azzal, hogy a bennük foglaltakat a 2013-as üzleti évről készített éves beszámoló összeállítása során is alkalmazni kell. Az ISZ törvény 15. (2) pontja alapján a Takarékbank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetekre kötelező szabályzatot fogad el a kockázatkezelés részletes szabályairól, ide értve a hitelengedélyezés, kockázati monitoring, betételhelyezés, készpénzgazdálkodás és befektetési politika, a minősítés és az értékvesztés szabályait valamint a jogszabályokon és egyéb kötelező szabályokon felüli addicionális egyedi tőkekövetelményekre vonatkozó szabályokat. A Takarékbank által kiadott Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzat alapján történt a követelések minősítése, értékvesztés, céltartalék elszámolás 2013. december 31.-ére vonatkozó időpontban. 4 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm. r. 19
2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- előírásai alapján érvényes Számviteli politikával rendelkezik. A Számviteli politika keretében elkészült Eszközök és források, mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata közvetlen hatással van a Számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozódik. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A Takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. számú melléklete szerinti Mérlegből, a 2. számú melléklete szerinti Eredmény-kimutatásból álló Éves beszámolót, valamint a 3. számú A változata szerinti Kiegészítő mellékletet, - mely magában foglalja a cash flow kimutatást-, köteles elkészíteni. Az üzleti év 2013. január 1.-től 2013. december 31.-ig tart. A mérlegkészítés időpontja: 2014. január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan elsődlegesen a MNB részére készített évközi jelentések alátámasztása céljából a tárgyhót követő 10. munkanapig bezárólag az eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és eredményszámláit lezárja, azok egyenlegét megállapítja, főkönyvi kivonatot készít. A 0. nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételeket összesíti. A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet az alábbi zárlati munkákat végzi el: az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása, az analitikus nyilvántartások összesítése, ezek feladása a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése, az értékcsökkenés elszámolása, az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és visszaírások elszámolása, a mérlegen kívüli tételek értékelése, minősítése, az utánuk képzendő kockázati céltartalék képzés, főkönyvi kivonat készítése. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határozta meg a Takarékszövetkezet: Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő együttes értéke (előjeltől függetlenül) meghaladja 500 millió forintot. 20