5. ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEK SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében Hajléktalan emberek társadalmi és munkaerő-piaci integrációját segítő programok támogatása c. pályázati felhívásához Kódszám: TAMOP-5.3.3-10/1 Közép-magyarországi régió A projektek az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósulnak meg 05_TAMOP_533_koltsegspec_KMR.doc 1/9
A specifikáció az ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban, valamint az ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban foglaltakat a TÁMOP 5.3.3. pályázatos konstrukció esetében az alábbiak szerint pontosítja: 1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítő szakasza a pályázati felhívás megjelenésének napjától a támogatási szerződésben rögzített projekt megkezdésének napjáig. A projekt előkészítő szakaszában az előzetes igényfelmérés, a szükségletfelmérés, szakmai koncepció elkészítésének és a közbeszerzés költségei számolhatóak el, úgy mint: szakértői díjak (529. sor), az előkészítésben részt vevők bér- és járulékköltségei, egyéb személyi jellegű költségei (54+56. sorok), melyek együttesen nem haladhatják meg a projekt összköltségének 6%-át, de max. 2.000.000 Ft-ot! 2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) Konzorcium esetében a projekt menedzsmenti feladatokat a főpályázó köteles ellátni. A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő projektvezetőt és egy fő pénzügyi vezetőt. Projektmenedzsmenttel szembeni elvárások: 1. projektvezető felsőfokú végzettség, 1 év projektmenedzsment területén szerzett tapasztalat (hazai vagy uniós pályázat megvalósítása), (70 millió Ft támogatási összeg feletti projekt esetén min. 2 év), munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát (70 millió Ft támogatási összeg feletti projekt esetén eléri a heti 40 órát), foglalkoztatása csak munkaviszony, közalkalmazotti vagy közszolgálati jogviszony keretében történhet. 2. pénzügyi vezető minimum középfokú végzettség felsőfokú pénzügyi szakirányú képzettséggel, 2 év pénzügyi területen szerzett tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 10 órát (70 millió Ft támogatási összeg feletti projekt esetén eléri a heti 20 órát), foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerződés keretében lehetséges 05_TAMOP_533_koltsegspec_KMR.doc 2/9
Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt előrehaladási jelentéseit /fizetési kérelmeket/ mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie! 70 millió Ft támogatási összeg feletti projekt esetén a projektmenedzsment tagjai a projektmenedzsment tevékenységen kívül a projektben más tevékenységben sem közvetve, sem közvetlenül nem vehetnek részt. A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegű ráfordításainál a projektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jogi és adminisztratív feladatokat ellátó munkatársak munkaviszonyban, megbízási viszonyban (kivéve projekt menedzser), közalkalmazotti, közszolgálati jogviszonyban foglalkoztatott bérköltsége, illetve annak a projekt menedzselésére fordított munkaidejével arányos része vehető figyelembe. Itt kell elszámolni az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment feladatainak (kivéve projektvezető és pénzügyi vezető) ellátásával összefüggő tevékenységhez kapcsolódó költségeket is (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). A béren kívüli személyi juttatások köréből a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozása alapján étkezési jegy, munkábajárás költsége számolható el. A menedzsment nem rendszeres költségei közül az útiköltség, szállás és ellátás, valamint napidíj (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) költségei. Elszámolható költségek: Bérköltség és járulékai (54+56. sorok); Megbízási díj és járulékai (kivéve projektvezető) (54+56. sorok); Vállalkozói díj (kivéve projektvezető) (529. sor); Személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb., amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan) (551. sor); A projektmenedzsment tagok útiköltsége, szállás és ellátás költsége, valamint napidíja, amennyiben ellátás költségét nem térítik, ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés külső helyszínen történik (526. sor). A projekt menedzsment költségei együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 12 %-át! 05_TAMOP_533_koltsegspec_KMR.doc 3/9
3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő foglalkoztatási-lakhatási referenst, 15 fő feletti bevont a célcsoport egyéni esetkezelése érdekében legalább egy fő szociális munkást., valamint 70 millió Ft támogatási összeg feletti projekt esetén egy fő szakmai vezetőt. Szakmai megvalósítókkal szembeni minimum elvárások: 1. Szakmai vezető (70 millió Ft támogatási összeg feletti projekt esetén kötelező) felsőfokú szociális alapvégzettség, minimum 2 év szociális területen szerzett szakmai tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát (70 millió Ft támogatási összeg feletti projekt esetén eléri a heti 30 órát), foglalkoztatása munkaviszony, közalkalmazotti vagy közszolgálati jogviszony, illetve megbízási jogviszony keretében lehetséges. 2. foglalkoztatási-lakhatási referens felsőfokú szociális alapvégzettség minimum 2 év szociális területen egyéni esetkezelésben szerzett szakmai tapasztalat szerződése a TÁMOP 5.3.2 kiemelt projekt keretében megbízási jogviszonnyal kerül megkötésre (referensi feladatainak költségét a TÁMOP 5.3.2 biztosítja, jelen projektben nem elszámolható) 3. szociális munkás az alábbi feltételeknek megfelelő személy: az egyes intézménytípusoknál a jogszabályi előírásoknak megfelelő, minimum 1 év szociális területen egyéni esetkezelésben szerzett szakmai tapasztalat, foglalkoztatása munkaviszony, közalkalmazotti vagy közszolgálati jogviszony, megbízási jogviszony, vállalkozási szerződés keretében lehetséges, 20 órás alkalmazás esetén max. 15 fő célcsoporttag egyéni esetkezelése lehetséges. A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közreműködő személyzet bér és személyi jellegű költségei számolhatók el. Bérköltség és járulékai (54+56. sorok), valamint személyjellegű költségei (551. sor) (munkába járás költségei, étkezési jegy stb., amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); A megvalósításban részt vevő munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége valamint napidíja, amennyiben ellátás költségét nem térítik, és ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, továbbképzés külső helyszínen történik (526. sor). Közérdekű önkéntes tevékenység esetében kizárólag személyi jellegű költségek számolhatóak el, a 2005. évi LXXXVIII. törvényben meghatározottak alapján. A szakmai megvalósítók megbízási vagy vállalkozói szerződéssel történő foglalkoztatását a projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások költségei között kell elszámolni. 05_TAMOP_533_koltsegspec_KMR.doc 4/9
4. Célcsoport számára biztosított képzési költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.1 pont) Abban az esetben, ha a célcsoport az egyéni szolgáltatási és fejlesztési terv részét képező Felnőttképzési törvény hatálya alá tartozó képzésen vesz részt, a képzés idejére fizetett díjazás nyújtható (képzési támogatás) (54+56. sorok). A kifizethető díjazás a mindenkori minimálbér mértékének megfelelően, a képzésben eltöltött napok arányában, készpénzben, átvételi bizonylat vagy kiadási pénztárbizonylat kiállításával. A képzések idejére fizetett díjazás egyéni fejlesztési terv végéig, legfeljebb a projekt szakmai zárásáig járhat. A foglalkoztatás ideje alatt, a célcsoport tagokkal kötött munkaszerződés alapján a célcsoport tagoknak - a foglalkoztatás teljes időtartamára számítva átlagosan legalább a jogszabályban meghatározott kötelező legkisebb munkabér (54. sor) (minimálbér) költsége járulékkal együtt (561-569. sorok) elszámolható. - a célcsoport munkába járásának költsége (551. sor). Felhívjuk a figyelmüket, hogy a projekt részletes költségvetése mellékletben 3-3 oszlop áll rendelkezésre a Célcsoport képzésével összefüggő költségek tervezésére, alábbiak szerint: A Pályázati Útmutató D2 pontjában foglaltaknak megfelelően amennyiben a foglalkoztatási tevékenységre nyújtott támogatás csekély összegű támogatásként nyújtható, a 100% támogatási intenzitással jelölt oszlopba szíveskedjenek az igényelt támogatás összegét feltűntetni. Amennyiben a 25/2007 MeHVM rendelet alapján megváltozott munkaképességű illetve hátrányos helyzetű munkavállalók foglalkoztatásához 75%, illetve 50% bértámogatásként nyújtott támogatást terveznek, a 75% illetve az 50% támogatási intenzitással jelölt oszlopba szíveskedjenek a költségeket feltűntetni. 5. Foglalkoztatás alatti képzés költségek A célcsoport képzésének költségeire támogatás igényelhető a program keretében, a támogatás intenzitása azonban az alábbi esetek szerint eltér: a) A főpályázó számolja el a képzés költségét, a célcsoport tag pedig nem kerül foglalkoztatásra a képzés időtartama alatt. Ebben az esetben a képzés költségét a főpályázó 100%-ban elszámolhatja. b) A főpályázó számolja el a képzés költségét, a célcsoport tagnak a képzésbe kerüléskor foglalkoztatási jogviszonya áll fenn, azonban a célcsoport tag saját döntése alapján jelentkezik az adott képzésre a foglalkoztatási jogviszony ideje alatt, teljesen függetlenül a munkáltatójától. Ebben az esetben az intézkedés nem keletkeztet gazdasági előnyt a foglalkoztatónál, és így a c) pontban kifejtett szabályok alkalmazása mellőzhető, és ismételten 100 %-os intenzitású lehet a támogatás. c) a célcsoport tagnak a képzésbe kerüléskor foglalkoztatási jogviszonya áll fenn, a képzés költségét a munkáltató számolja el, a képzés jellege pedig kapcsolódik a foglalkoztatáshoz (értsd: a képzés elvégzése a foglalkoztató számára gazdasági előnyt jelent) Ebben az esetben a támogatás állami támogatásnak minősül, és a támogatás intenzitásának kiszámítása a 800/2008/EK bizottsági rendelet alapján történhet. A Pályázati Útmutató D2. III. pontjában foglaltaknak megfelelően amennyiben a foglalkoztató vállalkozás a képzést megelőzően, vagy a képzés alatt a képzésben résztvevő személlyel munkaviszonyt (foglalkoztatási jogviszonyt) létesít, az intézkedés 05_TAMOP_533_koltsegspec_KMR.doc 5/9
állami támogatásnak minősül az Európai Unió működéséről szóló Szerződés 107. cikk (1) bekezdése értelmében, tehát ezen képzések költsége nem támogatható 100%-ban. Amennyiben az adott intézkedés az Európai Unió működéséről szóló Szerződés hatálya alá tartozik, abban az esetben szükséges a 800/2008/EK bizottsági rendelet vonatkozó szabályait figyelembe venni: a képzési támogatás általános és speciális képzéshez nyújtható, az alábbiak szerint: A maximális támogatási intenzitás nem haladhatja meg általános képzés esetében az elszámolható költségek 60%-át, speciális képzés esetén a 25%-át. Az elszámolható költségek 80%-áig a) 10 százalékponttal a fogyatékkal élő vagy hátrányos helyzetű munkavállalóknak nyújtott képzés esetén, b) 10 százalékponttal, ha a támogatást középvállalkozásoknak, 20 százalékponttal pedig, ha kisvállalkozásoknak nyújtják.1 A képzés időtartama alatt történő munkaviszony létesítés esetében az alacsonyabb intenzitás csak a foglalkoztatás alatti időtartamra eső képzési költségekre vonatkozik. Felhívjuk a figyelmüket, hogy a projekt részletes költségvetése mellékletben 3-3 oszlop áll rendelkezésre a Célcsoport képzésével összefüggő költségek tervezésére, a fentiek szerint. A képzésre vonatkozóan elszámolható költségnek minősülnek: az oktatók személyi jellegű költségei az oktatók és képzésben részt vevők utazási költségei, beleértve a szállásköltséget is egyéb folyó költségek, úgymint a projekthez közvetlenül kapcsolódó anyagok, fogyóeszközök a képzési projekttel kapcsolatos tanácsadói szolgáltatások költségei. A célcsoport számára szervezett tréningek, OKJ-s képzések költsége (azonban amennyiben a képzés elszámolhatóságára a 800/2008/EK bizottsági rendelet vonatkozik, akkor a képzésnek kizárólag e rendeletben nevesített elemei elszámolhatóak, a képzésben résztvevők személyi jellegű költségei kivételével). 6. Célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2 pont) A célcsoport számára biztosítható egyéb támogatások között elszámolható: - a célcsoport lakhatási támogatása (albérlet, munkásszálló díja) (529. sor): bérleti szerződés, számla és kifizetést igazoló bizonylat (pl. bankkivonat vagy kiadási pénztárbizonylat vagy készpénzfizetési számla) ellenében Lakhatási támogatás kizárólag a képzési vagy a foglalkoztathatóság, foglakoztatás javítását célzó szolgáltatások mellett nyújtható, önállóan nem. Felhívjuk a figyelmet, hogy az ingatlanbérlésre vonatkozóan nettó 8 millió Ft-os beszerzés felett közbeszerzési kötelezettség áll fenn! - a célcsoport nem rendszeres útiköltsége, étkezés és szállás költsége, ami a foglalkozásokra, képzésre jutással kapcsolatosan merül fel (526. sor), - a célcsoport részére a képzésekhez, tréningekhez szükséges oktatási segédlet, tankönyv beszerzésének költsége, illetve a képzésekhez, tréningekhez szükséges anyagjellegű költségek (papír, nyomtatvány, írószer) (511. sor), - közösségi programok, szabadidő csoportos eltöltésével kapcsolatos kulturális és egyéb rendezvények költségei (pl.: színházjegy, múzeumbelépők, kirándulás, filmklub, sportesemény stb.) (529. sor). 1 A kis-és középvállalkozás fogalmát a 800/2008/EK bizottsági rendelet I. számú melléklete határozza meg. 05_TAMOP_533_koltsegspec_KMR.doc 6/9
7. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el: Bérleti díjak költségei (522. sor): Projekt menedzsment tevékenységhez kapcsolódó irodabérleti díj; A szakmai megvalósítók képzéséhez (szupervíziójához, csoporttréningjeihez) köthető terem és eszközbérlés költsége; A célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó terem- és eszközbérlés költsége; Szükség esetén a projekt tevékenységeinek elérése érdekében a célcsoport utaztatásához szükséges gépjárműbérlés költsége. Hirdetés, reklám, propaganda költségek (524. sor): Célcsoport toborzását szolgáló szórólap, újsághirdetés költsége. Oktatás, képzés költségei (525. sor): A célcsoportnak és a szakmai megvalósítóknak szervezett tréningek szervezési, lebonyolítási költsége, OKJ-s képzés díja. A normatív állami képzés nem elszámolható. Egyéb szakmai szolgáltatások költségei (529. sor): Szakértői díjak; A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység vállalkozói díja; A szakmai megvalósítók képzéséhez (szupervíziójához, csoporttréningjeihez) és a szakmai együttműködési hálózat szervezéséhez köthető rendezvények költsége; A projekthez kapcsolódó rendezvények költsége; Egyéb szakmai tanácsadás. Hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek (Programakkreditáció, intézményi akkreditáció költsége) (531. sor). Különféle egyéb költségek (539. sor): célcsoport tagok alkalmassági vizsgálata, A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység megbízási díjai és járulékai (54+56. sorok). 8. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Közbeszerzési eljárás költségei (529. sor). A projekthez kapcsolódó kötelező nyilvánosság biztosításának költsége (529. sor). A kedvezményezett a projekt megvalósítása során a Kedvezményezettek tájékoztatási kötelezettségei című dokumentumban szereplő V. számú kommunikációs csomagot köteles megvalósítani, valamint az Arculati Kézikönyvben szereplő C típusú tájékoztatási táblát, a projektzárást követően pedig a D típusú emlékeztető táblát köteles elhelyezni a projekt megvalósításának helyszínén/helyszínein. 05_TAMOP_533_koltsegspec_KMR.doc 7/9
Kötelezően előírt könyvvizsgálat költsége (529. sor): Az 50 millió Ft feletti odaítélt támogatás esetén egyszeri alkalommal a záró projekt előrehaladási jelentéssel egy időben benyújtott utolsó kifizetési kérelemhez kell a projekt vizsgálata alapján kiállított könyvvizsgálói igazolás másolati példányát csatolni. 9. Eszközbeszerzés (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) A projektmenedzsment tevékenységéhez és szakmai megvalósításhoz szükséges új eszközök beszerzése (143. sor). Új eszközök beszerzése esetén projektenként az alábbiak számolhatók el: 1 db videokamera, 1 db fényképezőgép, 1 db projektor, a megvalósításba bevont telephelyenként 1-1 db személyi számítógép vagy laptop (mobil eszköz beszerzése csak különösen indokolt esetben támogatható), a projekt megvalósításához szükséges irodabútorok álláskereső, lakhatási tanácsadó iroda felszerelése (irodabútor, asztali számítógép, 1 db nyomtató, 1 db fénymásoló, telefon/fax beszerzése. A célcsoport tagjai általi használatra: projektenként 5 db eldobható fényképezőgép beszerzése a célcsoport tag saját életútjában a program hatására bekövetkezett változásának követésére, a megvalósításba bevont telephelyenként 1-1 db számítógép és 1-1 db nyomtató a célcsoport használatára. Az átalakítási- és felújítási költségek elszámolhatók (123. sor), amennyiben közvetlenül a projekt megvalósításához kötődnek és végrehajtása nélkül az épület nem alkalmas a feladat ellátására, különösen amennyiben a fogyatékkal élő személyek projektben való részvétele egyébként nem lenne biztosított, valamint ennek szükségességét és az átalakítási terv megfelelőségét szakvélemény támasztja alá. A felújítási költségek alatt kell érteni minden, az építmény rendeltetésszerű hasznosítását lehetővé tevő átalakítást, bontást, felújítást, bővítést. Ingatlan felújítása esetében a világítási-, és fűtési rendszer korszerűsítése az ESZA/ERFA útmutatótól eltérően elszámolható költség. Bérelt ingatlanon történő felújítás kiadásai elszámolásának feltételei: 1.) a bérelt ingatlanra vonatkozóan megkötött bérleti szerződés időtartama legalább a projekt keretében az ingatlanon végzett felújítási munkálatok megkezdésétől számított 15 év 2.) A felújítás összegének minden esetben csökkentenie kell a bérleti díj összegét (ezt a vonatkozó bérleti szerződésben is érvényesíteni szükséges), függetlenül attól, hogy a bérleti díj a projekt költségei között elszámolható-e vagy sem. A bérbeadóval megállapodást kell kötni, hogy a bérbeadó hozzájárul a felújításokhoz. A támogatási szerződés megkötésekor igazolni kell a pályázó beruházással érintett ingatlanán fennálló tulajdonjogát, 60 napnál nem régebbi tulajdoni lap benyújtásával. Ha az ingatlan nem tartozik és nem is kerül a projektgazda tulajdonába, a tulajdonosnak a beruházás megvalósításához történő hozzájárulását igazoló dokumentum benyújtása szükség, ami megjelöli a pályázó ingatlannal kapcsolatos jogát (pl.: bérleti jogviszony) Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 15 %-át. 05_TAMOP_533_koltsegspec_KMR.doc 8/9
10. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő általános költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek, úgymint irodaszer, irodai fogyóeszköz (511. sor), posta, telefon, internet, folyóirat előfizetés költségei (539. sor), a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámlanyitás és vezetés költségei (532. sor). Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 10%-át. A fentieken kívül a projekt költségvetésében tervezett tartalék aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható költségének 5%-át! 11. Nem elszámolható költségek köre (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az ESZA típusú elszámolható költségek között, különösen: föld, telek, ingatlan vásárlás; új épületek építése; gépjármű beszerzése; hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; visszaigényelhető adók; természetbeni hozzájárulások lízing díjak deviza/valuta átváltási jutalék veszteség jutalékok és osztalék, profit kifizetés kamattartozás kiegyenlítés bírságok, kötbérek és perköltségek valamint az elszámolhatósági útmutató pontjaiban külön nevesített nem elszámolható költségek rezsi költség használt eszköz értékcsökkenés a fenntartási időszak alatti tevékenységekkel kapcsolatban felmerülő költségek valamint az elszámolhatósági útmutató pontjaiban külön nevesített nem elszámolható költségek. 05_TAMOP_533_koltsegspec_KMR.doc 9/9