E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász-Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 377 595 336 588 02 2.Állampapírok 2 541 997 1 957 686 03 a) forgatási célú 1 231 673 641 489 04 b) befektetési célú 1 310 324 1 316 197 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 281 163 3 042 294 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 4 281 163 3 042 294 09 ba) éven belüli lejáratú 3 300 000 2 064 425 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 3 300 000 2 064 425 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 981 163 977 869 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 981 163 977 869 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 3 283 735 3 005 686 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 3 283 735 3 005 686 26 aa) éven belüli lejáratú 1 080 888 886 655 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 2 202 847 2 119 031 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 484 651 659 286 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 484 651 659 286 1. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász-Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. 46 ba) forgatási célú 659 286 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 484 651 0 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési 61 különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 4 950 4 360 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 4 950 4 360 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 53 832 53 832 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 53 832 53 832 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 53 632 53 632 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 919 431 74 a) immateriális javak 919 431 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 346 223 334 810 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 256 688 241 239 78 aa) ingatlanok 226 629 222 546 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 30 059 18 693 80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 194 194 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 194 194 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 89 341 93 377 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 32 721 613 774 90 a) készletek 5 214 1 521 91 b) egyéb követelések 27 507 612 253 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 2. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász-Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 77 438 62 780 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 74 734 61 874 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2 704 906 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 11 485 224 10 071 527 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 6 022 877 5 202 217 5 384 909 4 806 530 3. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász-Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 446 108 476 794 02 a) látra szóló 39 03 b) meghatározott időre lekötött 446 108 476 755 04 ba) éven belüli lejáratú 108 890 94 869 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 108 890 85 756 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 337 218 381 886 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 337 218 362 587 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 9 730 628 8 411 176 20 a) takarékbetétek 348 827 313 139 21 aa) látra szóló 34 578 38 562 22 ab) éven belüli lejáratú 314 249 274 577 23 ac) éven túli lejáratú 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 9 381 801 8 098 037 25 ba) látra szóló 2 396 588 2 788 253 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 6 984 032 5 309 472 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 1 181 312 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel 39 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 15 345 10 690 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 4. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász-Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 15 345 10 690 59 ca) éven belüli lejáratú 15 345 10 690 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 72 997 33 582 66 a) éven belüli lejáratú 44 647 33 582 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 28 350 0 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 64 945 106 751 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 458 55 968 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 57 800 44 096 77 c) halasztott bevételek 6 687 6 687 78 6. Céltartalékok 112 940 13 073 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 12 392 13 073 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 100 548 0 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 2 360 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 2 360 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 5. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász-Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. 91 8. Jegyzett tőke 120 000 120 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 0 0 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 73 692 49 406 98 12. Eredménytartalék (+,-) 756 868 756 678 99 13. Lekötött tartalék 0 0 100 14. Értékelési tartalék 89 341 93 377 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 89 341 93 377 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 0 0 104 Források összesen 11 485 224 10 071 527 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) +4/A] 9 898 329 8 550 044 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 369 109 382 198 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 1 039 901 1 019 461 Kelt, Jászberény, 2016. február 9. Lesták Jánosné a vállalkozás vezetője Lesták Jánosné Rutainé Nagygyörgy Erzsébet ügyvezető igazgatósági tag 3 A Takarékszövetkezet 6. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász-Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 422 457 415 725 202. Jövőbeni kötelezettségek 100 548 0 203. Mérlegen kívüli követelések 64 585 563 246 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 422 457 415 725 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 75 260 22 760 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 299 330 392 965 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 47 867 0 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 100 548 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 100 548 0 203. Mérlegen kívüli követelések 64 585 563 246 7. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász-Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 513 682 353 127 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 109 823 60 618 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 403 859 292 509 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 84 115 57 903 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 162 145 69 669 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 351 537 283 458 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 053 6 819 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 1 053 6 819 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 229 400 242 393 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 229 400 242 393 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól, 7 324 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 40 145 43 530 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 40 145 43 530 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 39 268 43 070 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 13 853 5 987 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18 908 13 379 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 5 055 7 392 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 1.

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász-Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. c. d. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 47 724 107 856 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 360 2 770 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 47 364 105 086 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 390 205 408 171 58. a) személyi jellegű ráfordítások 265 005 266 686 59. aa) bérköltség 175 612 187 428 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 29 527 20 141 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 222 169 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 59 866 59 117 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 43 202 46 851 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 125 200 141 485 67. 9. Értékcsökkenési leírás 24 380 18 018 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 341 781 164 945 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 0 4 000 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 341 781 160 945 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 1 900 0 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77 512 83 350 77. a) értékvesztés követelések után 69 497 72 572 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 8 015 10 778 2.

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász-Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. c. d. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 204 615 122 791 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 181 685 112 694 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 22 930 10 097 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő 84. vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye -25 841 50 700 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 590-26 201 51 930 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 360-1 230 88. 16. Rendkívüli bevételek 3 332 6 108 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 155 81 094 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 3 177-74 986 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) -22 664-24 286 92. 20. Adófizetési kötelezettség 9 434 0 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) -32 098-24 286 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 32 098 24 286 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 0 0 Kelt, Jászberény, 2016. február 9. Lesták Jánosné a vállalkozás vezetője Lesták Jánosné Rutainé Nagygyörgy Erzsébet ügyvezető igazgatósági tag 3 A Takarékszövetkezet 3.

Jász-Takarékszövetkezet KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Dátum: Jászberény, 2016. február 9. Lesták Jánosné Rutainé Nagygyörgy Erzsébet ügyvezető igazgatósági tag 3 A Takarékszövetkezet 1

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Jász-Takarékszövetkezet Székhely: Jászberény Szabadság tér 9-10. Honlap címe: www.jasztakarek.hu Levelezési cím: 5101 Jászberény Pf.:29. Telefonszám: +36 57 505 450 Cégjegyzékszám: 16-02-001524 Adószám: 10045796-2-16 KSH statisztikai számjel: 10045796-6419-122-16 Alakulás éve: 1963 Felügyelőbizottság elnöke: Tóth Fekete Sándor Igazgatóság elnöke: Csáki Sándorné {első számú vezető / vezérigazgató}: Lesták Jánosné A Jász-Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) biztosítási ügynöki tevékenység bankkártya forgalmazás pénzváltási tevékenység. A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek, mikro- és kisvállalkozások körében fejti ki. Működési területe: A Takarékszövetkezet központja: 5100 Jászberény, Szabadság tér 9-10. Kirendeltségei: 5100. Jászberény, Szabadság tér 9-10. /központi kirendeltség/ 5126. Jászfényszaru, Szabadság út 1. 5111. Jászfelsőszentgyörgy, Fő út 96. 5125. Pusztamonostor, Szabadság út 74/a. 5000. Szolnok, Sólyom utca 3. 5054. Jászalsószentgyörgy Fő út 66. 5055. Jászladány Petőfi Sándor utca 2. 5143. Jánoshida Petőfi utca 4. 5144. Jászboldogháza Kossuth Lajos utca 2. 5142. Alattyán Szent István tér 2. 5141. Jásztelek Szabadság út 88/a. 2

A Takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 4 fős, majd haláleset miatt 3 fős felügyelőbizottság irányította. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Jász-Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Jász-Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ban jelentősebb változások nem történtek. 2014. év végén a taglétszám 253 fő, az általuk befizetett részjegy állomány 7.100 ezer Ft volt. 2015. évben 10 tag lépett be, általuk befizetett részjegy állomány 100 ezer Ft. 4 tag elhunyt részjegy állomány 120 ezer Ft, 6 tag kilépett részjegy állomány 170 ezer Ft. A Takarékszövetkezet részjegy állománya 2015. évben összességében 190 ezer Ft-tal csökkent. 2015. év végén a Takarékszövetkezet részjegy állománya 6.910 ezer Ft, taglétszám 253 fő természetes személy. Cégbírósági bejegyzést nem tervezünk, így a jegyzett tőke összege nem, csak összetétele változott az alábbiak szerint: Részjegytőke: 6.910.000 Ft Eredménytartalékból bejegyzés: 74.856.600 Ft Egyéb tőketartalékból bejegyzés: 10.312.536 Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 27.920.864 Ft Jegyzett tőke összesen: 120.000.000 Ft A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Részjegyek hányad tulajdonosok Részjegyek névérték (%) névérték (eft) száma (eft) db / fő Jogi személyek Természetes személyek 253 7 100 100 253 6 910 100 Összesen 100 100 Tulajdoni hányad (%) Az 5% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma 1 fő, tulajdoni hányada 7,04%-ról 7,24%-ra emelkedett. 4

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-as üzleti évben Námor Anna Eger Torony u.1-3. (MKVK nyilvántartási száma: 000099) egyéni vállalkozó. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 1.860 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja Lesták Jánosné ügyvezető és Rutainé Nagygyörgy Erzsébet igazgatósági tag jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Bajzáth Piroska, PM-regisztrációs száma: 130712. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja december 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 5

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata I/182/2013.12.30. 2015.12.23. Fedezetértékelési szabályzat I/15/2015.01.27. 2015.09.15. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és I/16/2015.01.27. 2015.05.11. Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Ü/21/2011 (ÜI) 2012.01.01. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és I/30/2014.04.01. 2014.03.15. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Ü/5/2013 (ÜI) 2013.02.15. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Ü/21/2012 (ÜI) 2012.08.01. Kockázatvállalási szabályzat I/13/2015.01.27. 2015.11.15. Befektetési szabályzat I/12/2015.01.27. 2015.01.01. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat I/14/2015.01.27. 2015.10.01. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 042/2014 (ÜT) 2014.07.01. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 040 és 041/2014 (ÜT) 2014.07.01. {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat} A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 6

3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik devizában fennálló részvényekkel és részesedésekkel. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által kiadott Számviteli Politika, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat, illetve a Fedezetértékelési Szabályzat értékelési eljárásait alkalmazza az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésénél, az ügyletminősítés és az értékvesztés/céltartalék képzés során. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-a, azaz 10.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített-csoportos minősítési eljárást - kizárólag a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. Az egyszerűsített minősítési kategóriába tartozó 3 éven túli hátralékkal rendelkező követeléseket a Takarékszövetkezet egyedileg minősíti. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. 7

A hitel minősítés alapjait az alábbi táblázat szemlélteti: Hitel minősítés Egyszerűsített "A" késedelmes napok száma szerinti minősítés Egyedi egyszerűsített a,b,d pont minősítés Egyedi teljes minősítés a-f. pontig Érintett hitelek 10 millió alatti Lakossági - Vállalkozói hitel 10 millió feletti Lakossági - Vállalkozói hitel ami jelzáloggal fedezett 10 millió feletti Lakosság - Vállalkozói hitel jelzáloggal fedezetlen hitelek, illetve a 20 millió Ft feletti ügyfél csoportok A kockázatvállalások minősítése (a minősítési kategóriába sorolás) során - a kintlévőség jellegétől függően - együttesen kell vizsgálni és mérlegelni az alábbiakat: a) az ügyfél-, illetve partnerminősítés: a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége, és az ezekben bekövetkező változások, b) a törlesztési rend betartása (késedelmi idő): a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, c) az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás, d) a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás, e) a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában), f) a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Jász-Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános 8

forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% az időszaknak megfelelő érték 9

Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által kiadott Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat hatályba lépése előtt élt az Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével. Az ingatlanok vonatkozásában 2013. december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka, ezért 2015. évben is folytatta az értékhelyesbítés alkalmazását. A Takarékszövetkezet tárgyi eszközök értékhelyesbítéseként a tárgyi eszközök könyv szerinti értéket meghaladó piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözet mutatja ki. A piaci érték meghatározás külső szakértő bevonásával történt. Az ingatlanok értékbecslését az Invesztációs Kkt. (címe: Törökszentmiklós Kossuth tér 6/g, adószáma: 29777314-3-16) végezte el. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerűségét a könyvvizsgáló a kötelező könyvvizsgálat keretében ellenőrizte. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 10

3.10. Kibocsátott értékpapírok A Takarékszövetkezet értékpapírokat nem bocsát ki. A Számviteli törvény és 250/2000 Korm.rend. szerint értékpapírnak minősített kötelezettségeket mutatja ki a kibocsátott értékpapírok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. A Takarékszövetkezet 2013. évben az OTSZ-től ajándékozási szerződés keretében kapott Takarékbanki részvényt, illetve a Takarékbanktól C sorozatú elsőbbségi részvényt. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 11

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 12

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 318 529 59 066 377 595 Állampapírok 2 541 997 2 541 997 Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 281 163 4 281 163 Ügyfelekkel szembeni követelések 3 283 735 3 283 735 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 484 651 484 651 Részvények, részesedések és más változó 58 782 58 782 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 347 142 347 142 Egyéb eszközök 32 721 32 721 Aktív időbeli elhatárolások 77 438 77 438 Eszközök összesen 11 426 158 59 066 11 485 224 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 301 804 34 784 336 588 Állampapírok 1 957 686 1 957 686 Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 042 294 3 042 294 Ügyfelekkel szembeni követelések 3 005 686 3 005 686 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 659 286 659 286 Részvények, részesedések és más változó 58 192 58 192 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 335 241 335 241 Egyéb eszközök 613 774 613 774 Aktív időbeli elhatárolások 62 780 62 780 Eszközök összesen 10 036 743 34 784 10 071 527 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 106 238 118 981 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 267 357 215 107 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 4 000 2 500 Egyéb Összesen 377 595 336 588 Takarékbanki előírás alapján a kötelező tartalék mértéke 2%.. A pénzeszközök 90%-ának valuta és devizaneme forint. A Takarékbanknál vezetett Nostro számlák közül 22.077 ezer Ft devizaneme EUR, 12.707 ezer Ft devizaneme USD. 13

4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 1 250 820 1 231 673 1 244 740 Államkötvények 1 338 220 1 310 324 1 365 204 Összesen 2 589 040 2 541 997 2 609 944 adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 350 810 347 062 349 792 Államkötvények 1 638 220 1 610 624 1 657 738 Összesen 1 989 030 1 957 686 2 007 530 Az állampapírok volumene névértéken 600.010 ezer Ft-tal, mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 22,13%-ról 19,44%-ra csökkent. Az állampapírokon belül az éven túli állampapírok aránya növekedett a kedvezőbb kamatozás miatt. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 4 281 163 3 042 294 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1 211 205 1 008 611 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli - 130 317-121 956 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 2 345 050 2 229 473 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések - 142 203-110 442 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 7 564 898 6 047 980 A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából látszólag kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel nőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, de valójában a volumenében bekövetkezett csökkenés a meghatározó. A hitelintézetekkel szembeni követelések összege 1.238.869 ezer Ft-tal, mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 37,28%-ról 30,21%-ra csökkent. A hitelintézeteknél elhelyezett betétek és az állampapírok csökkenése az ügyfelek által elhelyezett betétállomány csökkenésével magyarázható. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2015. év végén 3.238.084 ezer Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 232.398 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva nettó értéken 8,47%-kal azaz 278.049 ezer Ft-tal csökkent. Aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 28,59 %ról 29,84%-ra nőtt. A bruttó hitelállomány 318.171 ezer Ft-tal, azaz 8,95%-kal csökkent 2014. év végéhez képest. 2015. évben terv alatt alakult a Takarékszövetkezet hitelfolyósítása. 14

Az állomány összetételének alakulása a bázis adatok vonatkozásában Megnevezés Állományváltozás és összetétel /bruttó adatok/ 2014.12.31 2015.12.31 eft % eft % adatok ezer forintban Változás 2014.12.31- hez ezer Ft Lakáscélú hitelállomány 1 049 477 29,5 977 473 30,2-72 004 Deviza kiváltó és Kiváltó hitel 640 312 18,0 646 823 20,0 6 511 Fogyasztási hitel 355 007 10,0 304 820 9,4-50 187 Lakossági folyószámlahitel 25 767 0,7 25 667 0,8-100 Lakosság összesen: 2 070 563 58,2 1 954 783 60,4-115 780 Vállalkozói folyószámlahitel 226 612 6,4 208 027 6,4-18 585 Széchenyi kártya 390 897 11,0 391 294 12,1 397 Vis Major Hitel 50 068 1,4 12 190 0,4-37 878 MV Kombinált Mikrohitel 50 292 1,4 37 883 1,1-12 409 MNB NHP hitel 397 636 11,2 436 433 13,5 38 797 Területalapú támogatás 52 296 1,5 19 853 0,6-32 443 Forgóeszközhitel 18 516 0,5 94 205 2,9 75 689 Beruházási hitel 110 251 3,1 75 387 2,3-34 864 Egyéb vállalkozói hitel 118 582 3,3 3 034 0,1-115 548 Vállalkozók összesen: 1 415 150 39,8 1 278 306 39,4-136 844 Önkormányzat 19 658 0,6 4 995 0,2-14 663 Nonprofit intézmények 50 884 1,4 0 0,0-50 884 Hitelállomány összesen: 3 556 255 100 3 238 084 100,0-318 171 2014. év végéhez viszonyítva a lakossági hitelek állománya együttesen 115.780 ezer Ft-tal csökkent, részarányuk 60,4%, az összes hitelállományon belül 2,2% nőtt. A vállalkozói hitelállomány összességében 136.844 ezer Ft-tal csökkent, aránya 39,4%. A nonprofit intézményeknek és önkormányzatoknak nyújtott hitelek állománya 65.547 ezer Ft-tal csökkent. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Problémamentes 1 875 897 52,8 1 806 272 55,8 1 875 897 57,1 1 806 272 60,1 Külön figyelendő 1 271 306 35,7 1 175 291 36,3 1 236 610 37,7 1 154 761 38,4 Átlag alatti 153 520 4,3 36 093 1,1 126 885 3,9 26 743 0,9 Kétes 74 312 2,1 42 375 1,3 38 007 1,1 14 380 0,5 Rossz 181 220 5,1 178 053 5,5 6 336 0,2 3 530 0,1 Összesen 3 556 255 100 3 238 084 100 3 283 735 100 3 005 686 100 15