3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király utca 1. KSH: Cgj:

Átírás

1 3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király utca 1. KSH: Cgj: /4 Sorszám A tétel megnevezése a b ESZKÖZÖK (aktívák) c d 1 1. PÉNZESZKÖZÖK ÁLLAMPAPÍROK a) Forgatási célú b) Befektetési célú /A ÁLLAMPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 6 3. HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK a) Látraszóló 8 b) Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) Éven belüli lejárarú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 12 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 13 MNB-vel szemben 14 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 15 bb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 18 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 19 MNB-vel szemben 20 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 21 c) Befektetési szolgáltatásból 22 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 23 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 24 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 25 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 26 3/A HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK a) Pénzügyi szolgáltatásból aa) Éven belüli lejárarú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 31 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 32 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 33 ab) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 35 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 36 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 37 b) Befektetési szolgáltatásból ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 39 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 40 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 41 ba) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 42 bb) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 43 bc) Befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 44 bd) Központi értéktárral, központi szerződő féllel szembeni követelés 45 be) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 46 4/A ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK, BELEÉRTVE A RÖGZÍTETT KAMATOZ a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az ál aa) Forgatási célú 50 ab) Befektetési célú 51 b) Más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) Forgatási célú ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 54 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 55 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 56 visszavásárolt saját kibocsátású 57 bb) Befektetési célú ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 60 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 61 5/A HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE

2 3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király utca 1. KSH: Cgj: /4 Sorszám A tétel megnevezése a b c d RÉSZVÉNYEK ÉS MÁS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK a) Részvények és részesedések forgatási célra 64 ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 65 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 66 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 67 b) Változó hozamú értékpapírok ba) Forgatási célú 69 bb) Befektetési célú 70 6/A RÉSZVÉNYEK ÉS MÁS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK BEFEKTETÉSI CÉLRA a) Részvények, részesedések befektetési célra ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 74 b) Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 75 ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 76 7/A BEFEKTETÉSI CÉLÚ RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN a) Részvények, részesedések befektetési célra ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b) Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 81 ebből: hitelintézetekben lévő részesedés IMMATERIÁLIS JAVAK a) Immateriális javak b) Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK a) Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) Ingatlanok ab) Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) Beruházások ad) Beruházásra adott előlegek b) Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) Ingatlanok bb) Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) Beruházások 95 bd) Beruházásra adott előlegek 96 c) Tárgyi eszközök értékhelyesbítése SAJÁT RÉSZVÉNYEK EGYÉB ESZKÖZÖK a) Készletek b) Egyéb követelések ebből: kapcsolt vállalkozással szembeni követelés jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 103 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés /A EGYÉB KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE /B SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK POZITÍV ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK a) Bevételek aktív időbeli elhatárolása b) Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) Halasztott ráfordítások 110 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ebből: FORGÓESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

3 3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király utca 1. KSH: Cgj: /4 Sorszám A tétel megnevezése a b c d FORRÁSOK (passzívák) HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK a) Látraszóló b) Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 119 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 120 MNB-vel szemben 121 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 122 bb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 125 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 126 MNB-vel szemben 127 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 128 c) Befektetési szolgálatásból 129 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 130 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 131 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 132 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 133 1/A HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK a) Takarékbetétek aa) Látraszóló ab) Éven belüli lejáratú ac) Éven túli lejáratú b) Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) Látraszóló ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 142 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 143 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 144 bb) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 146 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 147 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 148 bc) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 150 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 151 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 152 c) Befektetési szolgálatásból ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 154 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 155 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 156 ca) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 157 cb) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 158 cc) Befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 159 cd) Központi értéktárral, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 160 ce) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 161 2/A ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK MIATT FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉG a) Kibocsátott kötvények aa) Éven belüli lejáratú 165 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 166 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 167 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 168 ab) Éven túli lejáratú 169 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 170 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 171 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 172 b) Kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) Éven belüli lejáratú 174 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 175 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 176 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 177 bb) Éven túli lejáratú 178 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 179 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 180 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

4 3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király utca 1. KSH: Cgj: /4 Sorszám A tétel megnevezése a b c d 181 c) Számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapínak nem minősülő, hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 184 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 185 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 186 cb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 188 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 189 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK a) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 195 szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 196 b) Éven túli lejáratú 197 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 198 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 199 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 200 4/A SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK NEGATÍV ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK a) Bevételek passzív időbeli elhatárolása b) Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) Halasztott bevételek CÉLTARTALÉKOK a) Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 207 b) Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) Általános kockázati céltartalék 209 d) Egyéb céltartalék HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK a) Alárendelt kölcsöntőke ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 214 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 215 b) Szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 216 c) Egyéb hátrasorolt kötelezettség 217 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 218 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 219 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 220 egyéb gazdálkodóval szemben JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TŐKETARTALÉK a) A részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 226 b) Egyéb ÁLTALÁNOS TARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK (+/-) LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK a) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 232 b) Valós értékelés értékelési tartaléka TÁRGYÉVI EREDMÉNY (+/-) FORRÁSOK ÖSSZESEN ebből: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK SAJÁT TŐKE MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 238 Mérlegen kívüli kötelezettségek Függő kötelezettségek Biztos (jövőbeni) kötelezettségek 241 Mérlegen kívüli követelések Függő követelések Biztos (jövőbeni) követelések

5 3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király utca 1. KSH: Cgj: /2 Sorszám Eredménykimutatás a b c d 1 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) Rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 6 b) Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 9 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 13 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 14 Kamatkülönbözet (1-2) Bevételek értékpapírokból a) Bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 17 b) Bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) Bevételek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól (osztalék, részesedés) 19 d) Bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 24 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 25 b) Befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól 27 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 28 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 33 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 34 b) Befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 35 ebből: kapcsolt vállalkozásnak 36 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 37 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye ( 6.a)-6.b)+6.c)-6.d) ) a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 43 értékelési különbözet 44 b) Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 48 értékelési különbözet 49 c) Befektetési szolgáltatások bevételeiből (kereskedési tevékenység bevételei) 50 ebből: kapcsolt vállalkozástól 51 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 52 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53 forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszírása 54 értékelési különbözet 55 d) Befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 56 ebből: kapcsolt vállalkozásnak 57 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 58 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 59 forgatási célú értékpapírok értékvesztése 60 értékelési különbözet

6 3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király utca 1. KSH: Cgj: /2 Sorszám Eredménykimutatás a b c d Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 65 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 66 b) Egyéb bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 69 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 70 készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) Személyi jellegű ráfordítások aa) Bérköltség ab) Személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) Bérjárulékok Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek 80 b) Egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai ebből: kapcsolt vállalkozásnak 85 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 86 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 87 b) Egyéb ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 90 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 91 készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a). Értékvesztés követelések után b). Kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) Értékvesztés visszaírása követelések után b) Kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt-, jelentős tulajdoni részesedési és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt-, jelentős tulajdoni részesedési és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye ebből: PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (±15±18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (±19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (±) Tárgyévi eredmény (21-22)

7 3A Takarékszövetkezet KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Dátum: Szolnok, március 08. Lázárné Nagy Mária Lesták Jánosné ügyvezető ügyvezető 3A Takarékszövetkezet 1

8 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: 3A Takarékszövetkezet Székhely: 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1. Honlap címe: Levelezési cím: 5441 Kunszentmárton Pf.61. Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Felügyelőbizottság elnöke: Gulyás László Igazgatóság ügyvivő elnök: Gál Miklós {első számú vezető / vezérigazgató}: Lázárné Nagy Mária A 3A-Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) biztosítási ügynöki tevékenység bankkártya forgalmazás pénzváltási tevékenység. A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek, mikro- és kisvállalkozások körében fejti ki. Működési területe: A Takarékszövetkezet székhelye: 5440 Kunszentmárton, Mátyás király utca 1. Regionális központjai: Gazdasági központ: Kirendeltségei: 5440 Kunszentmárton, Mátyás király u Tiszafüred, Kossuth tér Jászberény, Szabadság tér Szolnok, Baross u Kunszentmárton, Mátyás király u Csépa, Béke u.118/a. 2

9 5465 Cserkeszőlő, Köztársaság tér Mesterszállás, Rákóczi u.3/a Nagyrév, Árpád u Öcsöd, Kossuth Lajos u Szelevény, Kossuth Lajos u Tiszakürt, Fő u Tiszasas, Rákóczi u Tiszaug, Rákóczi u.40/b Mezőtúr, Dózsa György u Túrkeve, Petőfi tér Szolnok, Baross u Szolnok, Krúdy Gyula u Besenyszög, Szabadság tér 1/a Rákóczifalva, Rákóczi u Szajol, Erkel tér Rákócziújfalu, Rákóczi u.26/a Tiszapüspöki, Fő u Cibakháza, Czibak I. tér Debrecen, Piac út Tiszaföldvár, Kossuth út Tiszafüred, Kossuth tér Abádszalók, István király út Tiszaderzs, Fő út 13/a Tiszabura, Kossuth út Tiszaörs, Hősök tere Tiszaszentimre, Fő út Tiszaszőlős, Fő út 23/a Nagyiván, Fő út Kunmadaras, Kunhegyesi út Kunhegyes, Szabadság tér Karcag, Kálvin u Egyek, Hunyadi u Kisköre, Széchenyi u Debrecen, Böszörményi u Jászberény, Szabadság tér Jászfényszaru, Szabadság út Jászfelsőszentgyörgy, Fő út Pusztamonostor, Szabadság út 74/a Szolnok, Sólyom utca Jászalsószentgyörgy Fő út Jászladány Petőfi Sándor utca Jánoshida Petőfi utca Jászboldogháza Kossuth Lajos utca Alattyán Szent István tér Jásztelek Szabadság út 88/a. 3

10 A Takarékszövetkezetet 8 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) 63 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A 3A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A 3A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 4

11 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Kunszentmárton és Vidéke Takarékszövetkezet, mint befogadó, a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet, mint beolvadó és a Jász-Takarékszövetkezet, mint beolvadó takarékszövetkezet egyesülési kérelmét az MNB a H-EN-I-841/2015. számú határozatával hagyta jóvá. A Cégbíróság én jegyezte be 3A Takarékszövetkezet néven. Ebben az új formában a 3A Takarékszövetkezet től folytatja működését. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje ezer Ft. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának összetételét mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek ,83 Természetes személyek ,17 Összesen Az 5% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos száma 15 fő (4 tulajdonos csoport), tulajdoni hányaduk összesen 28,21% Részjegy tulajdonos Részjegy összege Tulajdoni arány 1. ügyfélcsoport ,39% 2. ügyfélcsoport ,18% 3. ügyfélcsoport ,33% 4. ügyfélcsoport ,31% Összesen: ,21% 5

12 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2016-os üzleti évben Vitéz Zsolt Verpelét, Rákóczi út 2/7 (MKVK nyilvántartási száma: ) egyéni vállalkozó. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja Lázárné Nagy Mária ügyvezető és Lesták Jánosné ügyvezető jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Bajzáth Piroska, PMregisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja január 11. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 6

13 Számviteli rend körébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Számviteli Rend I- 9/ tól Számviteli Politika I-25/ tól Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata I-26/ től Fedezetértékelési Szabályzat I-261/ től Monitoring-,Eszközértékelési- Értékvesztés-elszámolási-, és I-158/ tól Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és Számlatükör I-237/ től Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és I-30/ től leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat től Pénz-és értékkezelési szabályzat I-43/ tól Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 31/ től A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a 7

14 Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik devizában fennálló részvényekkel és részesedésekkel Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által kiadott Számviteli Politika, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat, illetve a Fedezetértékelési Szabályzat értékelési eljárásait alkalmazza az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésénél, az ügyletminősítés és az értékvesztés/céltartalék képzés során. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-a, azaz ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített-csoportos minősítési eljárást - kizárólag a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. Az egyszerűsített minősítési kategóriába tartozó 3 éven túli hátralékkal rendelkező követeléseket a Takarékszövetkezet egyedileg minősíti. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. Az egyedi minősítési eljárással minősített követeléseknél, az egyedileg elszámolt értékvesztés, a minősítési kategóriákhoz rendelt, következő súlysávokon belül kell legyen: Problémamentes: 0% Külön figyelendő 1-10% Átlag alatti 11-30% Kétes 31-70% Rossz %. A mérlegsorok tartalmazzák a fordulónap előtt esedékes, és a fordulónapot követően, a mérlegkészítésig befolyt kamatköveteléseket is. 8

15 Az éven túli követelések mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztőrészletei, valamint a fordulónapig keletkezett, mérlegkészítésig befolyt, mérleg fordulónapjáig esedékes kamatkövetelések az éven belüli követelések között kerülnek kimutatásra. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a 3A Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 9

16 Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által kiadott Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat hatályba lépése előtt élt az Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével. Az ingatlanok vonatkozásában december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka, ezért évben is folytatta az értékhelyesbítés alkalmazását. A Takarékszövetkezet tárgyi eszközök értékhelyesbítéseként a tárgyi eszközök könyv szerinti értéket meghaladó piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözetet mutatja ki. A piaci érték meghatározás külső szakértő bevonásával történt. Az ingatlanok értékbecslését az Invesztációs Kft. (címe: Törökszentmiklós Kossuth tér 6/g, Cégj.szám: ) végezte el. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerűségét a könyvvizsgáló a kötelező könyvvizsgálat keretében ellenőrizte Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2016-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2016-ben nem rendelkezett. 10

17 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2017-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A Takarékszövetkezet értékpapírokat nem bocsát ki. A Számviteli törvény és 250/2000 Korm.rend. szerint értékpapírnak minősített kötelezettségeket mutatja ki a kibocsátott értékpapírok között évtől ezen értékpapírok felhalmozott kamatai is kötelezettségként és nem passzív időbeli elhatárolásként kerül a mérlegbe Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot szerepelteti a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2016-ban rendelkezett. A Takarékszövetkezet évben az OTSZ-től ajándékozási szerződés keretében kapott Takarékbanki részvényt, illetve a Takarékbanktól C sorozatú elsőbbségi részvényt Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2016-ben nem történt változás Besorolások módosítása A kibocsátott értékpapírok kamatainak besorolása, az ügyfelekkel szembeni követelések fordulónapon esedékes, mérlegkészítésig befolyt kamat besorolásai 2016-ban módosultak Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. 11

18 A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 50 MrdHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2016-ban követték a Számviteli törvény változásait. A mérlegkészítés időpontja: A tárgyidőszakra vonatkozó számlák, pénzügyi teljesítések befogadásának határideje, vagyis a mérlegkészítés időpontja a mérleg fordulónapját követő 8. munkanap. Az ügyfelekkel szembeni követelések: a mérlegsorok tartalmazzák a fordulónap előtt esedékes, és a fordulónapot követően, a mérlegkészítésig befolyt kamatköveteléseket is. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások után kapott, illetve fizetett jutalékok közé került a korábban költségek között szereplő: a Hitelintézetet terhelő készpénzszállítási és készpénz feldolgozási díjak a Takarékbanknak, illetve más szolgáltatóknak fizetett és a Hitelintézetet terhelő bankkártya jutalékok és díjak KHR-díj ráfordítások Giro-díjak, SMS díjak tól a Hitelintézet nem alkalmazza a rendkívüli bevételek és ráfordítások kategóriáját. 12

19 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb 133 Összesen A kötelező tartalék mértéke 1%.. A pénzeszközök 66%-ának valuta és devizaneme forint. A Takarékbanknál vezetett Nostro számlák ezer Ft egyenleg 90%-ának devizaneme EUR. 13

20 4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Az állampapírok volumene névértéken ezer Ft-tal, mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 24,54%-ról 23,17%-ra csökkent. Az állampapírokon belül az éven túli állampapírok aránya növekedett a kedvezőbb kamatozás miatt. A befektetési célú államkötvények 2017-ban lejáró állománya ezer Ft összegben átsorolásra került a forgatási célú állampapírok közé. Az állampapírok közül ezer Ft zárolva van a Takarékszövetkezet vállalt kötelezettségeinek (NHP refinanszírozási hitel) fedezetéül Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel nőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya. A hitelintézetekkel szembeni követelések (Takarékbanknál lévő bankközi kihelyezés) összege ezer Ft-tal, mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 19,66%-ról 17,57%-ra csökkent. A hitelintézeteknél elhelyezett betétek és az állampapírok csökkenése az ügyfelek által elhelyezett betétállomány csökkenésével illetve az ügyfeleknek nyújtott hitelállomány növekedésével magyarázható. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén ezer Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az 14

21 előző évihez viszonyítva nettó értéken 16%-kal azaz ezer Ft-tal nőtt. Aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 26,61 %-ról 31,8%-ra nőtt. A mérleg sorban átsorolásra került az éven túli hitelkonstrukciók éven belül esedékes része nettó ezer Ft. A fordulónapon esedékes kamat, amely mérlegkészítésig befolyt évben az elhatárolások között szerepelt, míg évben a követelés részét képezi a mérlegben. A bruttó hitelállomány ezer Ft-tal, azaz 10.7%-kal nőtt év végéhez képest évben terv szerint kedvezően alakult a Takarékszövetkezet hitelfolyósítása. Az állomány összetételének alakulása a bázis adatok vonatkozásában Megnevezés Állományváltozás és összetétel /bruttó adatok/ eft % eft % adatok ezer forintban Változás hez ezer Ft Lakossági folyószámlahitel , , Fogyasztási hitel , , Lakossági Jelzáloghitel , , Lakosság összesen: , Vállalkozói folyószámlahitel , , Refinanszirozási hitel , , Egyéb vállalkozói hitel , , Vállalkozók összesen: , Önkormányzat , , Nonprofit intézmények , , Hitelállomány összesen: , év végéhez viszonyítva a lakossági hitelek állománya együttesen 17 millió Ft-tal nőtt, részarányuk 32,7%, az összes hitelállományon belül 3,4%-kal csökkent. A vállalkozói hitelállomány összességében millió Ft-tal nőtt, aránya 66,7%, az összes hitelállományon belül 4%-kal nőtt. A nonprofit intézményeknek és önkormányzatoknak nyújtott hitelek állománya 65 millió Fttal csökkent. 15

22 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % Problémamentes , , , ,8 Külön figyelendő , , , ,9 Átlag alatti , , , ,9 Kétes , , , ,4 Rossz , , , ,0 Összesen A három takarékszövetkezet egyesülésének hatására a szavatoló tőke 5 milliárd Ft fölé emelkedett, így az egyedileg értékelt hitelek értékhatára 10 millió Ft illetve 20 millió Ft felettiről 50 millió Ft felettivé növekedett. Ennek hatására a külön figyelendő hitelállomány és a rá képzett értékvesztés csökkent, míg a problémamentes hitelállomány növekedett. A megképzett értékvesztés másrészt a hitelállomány összetételének javulása hatására csökkent. A vizsgált időszakban, a problémás átlag alatti, kétes, rossz hitelállomány aránya 15,8%-ról 10,4%-ra csökkent, a problémamentes és külön figyelendő hitelállomány aránya 84,2%-ról 89,6%-ra nőtt. A problémás hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 82,2%-ról 88,6%-ra emelkedett. A 90 napon túli hátralékos állomány ezer Ft, ami a bruttó hitelállomány 9,6%-a, a rá képzett értékvesztés ezer Ft, 93%-os, azaz magas. Portfolió tisztítás céljából a behajthatatlan követelések folyamatosan leírásra, értékesítésre kerülnek évben leírásra került 225db ezer Ft bruttó értékű lakossági hitel, 5db bruttó ezer Ft egyéni vállalkozói, 19db bruttó ezer Ft vállalkozói hitel. A felszabadított értékvesztés ezer Ft. Eladott 9db lakossági hitel bruttó értéke ezer Ft, 2db egyéni vállalkozói hitel bruttó értéke ezer Ft, 6db vállalkozó hitel bruttó értéke ezer Ft, felszabadított értékvesztés ezer Ft, árbevétel ezer Ft. A Takarékszövetkezet deviza hitelezésben nem vesz részt, deviza hitel állomány nincs, így a devizaárfolyam változás a hitelportfólió-minőségére nincs hatással. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Nettó könyv szerinti érték Egyéb lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Összesen

23 Az átstrukturált hitelek darabszáma 39, szerződés szerint fennálló bruttó tőkekövetelése ezer Ft, a rá képzett értékvesztés ezer Ft, a nettó könyv szerinti értéke ezer Ft. A Takarékszövetkezetnél jellemző a futamidő hosszabbítás miatti átstrukturálás Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedések bemutatása a 2. sz. mellékletben szerepel. Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Bruttó állományuk ezer Ft, minősítésük problémamentes év végén az FHB Jelzálogbank Nyrt., a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt., valamint a 3A Takarékszövetkezetté egyesült Kunszentmárton, Tiszafüred és Jász Takarékszövetkezet, mint letevő Szövetkezeti Hitelintézet között Letéti Szerződés és Kötelezettségvállalási Nyilatkozat jött létre, az FHB Nyrt. alaptőkéjének - zártkörű forgalomba hozatallal megvalósuló - felemelése során kibocsátására kerülő új részvények átvételére vonatkozóan. A három takarékszövetkezet évben Letéti alszámlán ezer Ft-ot helyezett el, ami az FHB, mint kedvezményezett számláján jóváírásra került. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. tőkeemelését én bejegyezte a cégbíróság, a ezer Ft összeg átvezetésre került a részesedések közé. A 3A Takarékszövetkezet vagyoni érdekeltségének növekedése megegyezik ezzel az összeggel, illetve csökkent egyrészt a Takarékfaktornál lévő értékesített 1 millió Ft-os befektetés értékével, másrészt a végelszámolás alatt álló Co-Portfolio Kft-ben lévő ezer Ft-os üzletrészből megtérült ezer Ft, leírásra került 539 ezer Ft, amely értékvesztéssel 100%-ban fedezve volt Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények (Diákhitel kötvény) Belföldi hitelintézeti (MFB.FHB) kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények (Diákhitel kötvény) Belföldi hitelintézeti (MFB,FHB) kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen A Magyar Fejlesztési Bank Zrt. által kibocsátott ezer Ft névértékű kötvénnyel, ezer Ft névértékű Diákhitel kötvénnyel, illetve ezer Ft névértékű FHB kötvénnyel rendelkezik a Takarékszövetkezet. A befektetési célú kötvények egy éven belül lejáró része ezer Ft átsorolásra került a forgatási célú állományok közé. 17

24 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti nettó értéke ezer Ft-tal nőtt évben több jelentősebb beruházás történt. Új kirendeltségi épületek és berendezéseik beszerzésére fordított összeg Tiszaföldváron 26 millió Ft és Kengyelen 12 millió Ft. Négy kirendeltségi épület (Tiszakürt, Besenyszög, Karcag, Szolnok új számviteli központ) felújítására fordított beruházás 21 millió Ft. Egyéb új számítástechnikai eszközök, irodai berendezések bekerülési értéke 25 millió Ft. Öt cégautó beszerzésére került sor, melynek vételára 38 millió Ft, négy értékesített cégautó könyv szerinti nettó értéke 16 millió Ft, illetve az ellopott cégautó nettó nyilvántartási értéke 10 millió Ft volt. A számviteli tv. szerint elszámolt közel 78 millió Ft-os értékcsökkenés csökkentette tárgyi eszközök értékét. Az Invesztációs Kft. értékbecslés alapján három ingatlanra képzett terven felüli értékcsökkenésből felszabadításra került ezer Ft, illetve három ingatlanra 967 ezer Ft értékvesztést képzés történt. A Takarékszövetkezet az ingatlanok esetében él az átértékelés lehetőségével és piaci értéken szerepelteti, a könyvekben külön főkönyvi számlán értékhelyesbítésként tartja nyilván, amely évben ezer Ft-tal nőtt Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 0 0 Egyéb készletek Összesen Az év végi készletek (irodaszerek, szigorú számadású nyomtatványok) az utolsó beszerzési áron kerültek a mérlegben kimutatásra, összesen ezer Ft értéken. Egyéb követelésként került kimutatásra ezer Ft, az alábbi részletezéssel: Állami támogatások lakáshitelek, Széchényi kártyahitelek után: ezer Ft OEP-pel szembeni követelések: ezer Ft Vevőkövetelések: ezer Ft 18

25 Pénzváltó tevékenységet folyt. szembeni követelések: Vevő és egyéb követelésekre képzett értékvesztés: évben kilépő tagok részjegy állománya: Zálogpénztár elszámolási számla: Bankkártya elszámolási számla: Ügyfelek KÖT biztosítás, hitelgarancia díja, egyéb tartozása: Tanácsadási szerződésből adódó egyéb követelés: Társasági adó túlfizetése: Hitelintézeti járadék túlfizetése: Iparűzési adó túlfizetése: ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft 51 ezer Ft ezer Ft ezer Ft 270 ezer Ft ezer Ft Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen A csökkenő jegybanki alapkamat hatására csökkent az állampapírok, a bankközi betétek kamata. Elsősorban ennek hatására csökkent az aktív időbeli elhatárolások összege ezer Ft-tal. A Takarékbankkal szembeni kamatelhatárolás nőtt a HIRS ügylet kamatbevételével, illetve az egyéb aktív elhatárolás az ügynöki tevékenység keretében forgalmazott értékpapírok állományi jutalékával. Az ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás az ügyfelek, ügyletek minősítés javulásával indokolható Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon 19

26 adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A 3A-Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés adatok ezer forintban Állomány Állomány Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Kapcsolt Hit.int. szembeni egyéb kötelezettség Összesen MNB Növekedési Hitelprogram keretében Takarékbankon keresztül felvett hitel állománya ezer Ft. A hosszú lejáratú felvett NHP hitelállományból a rövid lejáratúba átsorolásra került ezer Ft. MFB.-től közvetítői szerződés keretében felvett refinanszírozási hitelállomány ezer Ft. Rövid lejáratúba átcsoportosított állománya ezer Ft Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ezen a mérlegsoron a pénzügyi szolgáltatásból származó ügyfelekkel (nem hitelintézetekkel) szemben fennálló forint és deviza kötelezettségeket mutatja ki a Takarékszövetkezet. Tartalma: pénzforgalmi és elkülönített számlák lakosság és vállalkozók részére, látraszóló és lekötött betétek lakosság és vállalkozók részére. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek összege ezer Ft-ról ezer Ftra, ezer Ft-tal csökkent. 20

27 Az ügyfelekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege ezer Ft. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség A Takarékszövetkezet speciális értékpapír kibocsátási tevékenységet nem végez. Ebben a mérlegsorban szerepelteti azokat az értékpapírokat, amit Tőkepiaci törvény ugyan nem minősít értékpapírként, de Számviteli törvény és 250/2000 Korm.rend. annak tekint. A kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség mérleg szerinti értéke ezer Ftról ezer Ft-ra, ezer Ft-tal csökkent. A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege ezer Ft. A Takarékszövetkezet évben a kibocsátott értékpapírok mérleg fordulónapig járó és esedékes kamatait nem ezen a mérlegsoron, hanem a passzív időbeli elhatárolások között szerepeltette évben a takaréklevél felhalmozott kamata a kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség része, és a mérlegben a év végi adatokban is átcsoportosításra került. Ez évben ezer Ft-ot, évben ezer Ft-ot jelent. Betétállomány alakulása Megnevezés Állományváltozás és összetétel ezer Ft % ezer Ft % Változás hez Váll., Ev. folyószámla , , Váll., Ev. lekötött betét , , Váll, Ev. összesen: , Lakosság folyószámla , , Lakosság lekötött betét , , Lak. Betéti okirat , , Lakosság összesen: , Önk.,Nonpr. Folyószla , , Önk.,Nonpr. Lekötött , , Önk.,Nonpr. Összesen: , Betétáll mindösszesen: A Takarékszövetkezet betétállománya 2,8%-kal, azaz ezer Ft-tal csökkent. A lakossági betétállomány csökkent, a vállalkozói betétállomány nőtt. A 3A Takarékszövetkezet a befektetési szolgáltatások ügynöki tevékenysége keretein belül a betéti termékek kamatozásánál kedvezőbb kamatozású állampapírokat, egyéb befektetési termékeket biztosít ügyfelei részére. Ez a betétállomány csökkenésével, de az ügyfélkör megtartásával jár. A befektetési szolgáltatás állomány millió Ft-ról millió Ft-ra, azaz millió Ft-tal nőtt. A befektetési szolgáltatás állománya a millió Ft-os 21

28 betétállomány 32,2%-a. Az ügyfelektől gyűjtött összesített forrás összege meghaladja az 51 milliárd Ft-ot, évben 1,8 milliárd Ft-tal nőtt. A bruttó hitel és betét aránya 38,42%-ról 43,77%-ra nőtt Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem releváns Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (ezer Ft) Kamatláb Lejárat SZHISZ havi Bubor Nincs SZHISZ Jegybanki alapkamat Az alárendelt kölcsöntőkét a Kunszentmárton és Vidéke Takarékszövetkezetbe beolvadó Szolnok Környéki Takarékszövetkezet kapott az OTIVÁ-tól Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek állománya ezer Ft, éven belüli lejáratú, az alábbi részletezéssel: Állami költségvetéssel kapcsolatos fizetési kötelezettség: TB-vel kapcsolatos fizetési kötelezettség: Törvényből adódó elszámolási kötelezettség: Technikai elszámolási számlák, egyéb ügyfél követelések: Biztosítókkal szembeni fizetési kötelezettség: Belföldi szállítókkal szembeni kötelezettségek: Munkáltatói hitel elszámolási számla: Úton lévő deviza utalás: Részjegyek után járó, kifizetendő osztalék: Kilépett, törölt tagok részjegy elszámolási számla: Új belépő és meglévő tagok befizetése részjegy állományba: Passzív időbeli elhatárolások ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft 127 ezer Ft ezer Ft ezer Ft 7 251ezer Ft ezer Ft adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevétel Összesen A jegybanki alapkamat csökkenésével csökkent a betét termékeink kamata, így a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása is. A költségek passzív időbeli elhatárolása nőtt a évet érintő prémium és járulékai elhatárolt összegével. A bevételek passzív időbeli elhatárolása között az egységes informatikai rendszer bevezetéséhez, SZHISZ-től kapott ezer Ft támogatási előleg került kimutatásra. A halasztott bevételből ezer Ft az OTSZ-től ajándékba kapott Takarékbanki részesedés, 22

29 illetve a Takarékbanktól térítés nélkül kapott C típusú részvény 51 ezer Ft nyilvántartási értéken. A passzív időbeli elhatárolás összességében ezer Ft-tal nőtt Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen A 3A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje a i hatályú Cégbírósági bejegyzés szerint ezer Ft, összetétele: Részjegytőke: Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: Ft A Takarékszövetkezet a évben megszüntetett szövetkezeti részjegyek értékével, ezer Ft-tal csökkenteni, a befizetett részjegyek értékével ezer Ft-tal növelni szándékozik jegyzett tőkéjét, majd eredménytartalékból felemelni ezer Ft-tal, így a cégbíróságon bejegyzett 335 millió Ft tőke összege nem, csak összetétele változik. Részjegytőke: Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: Ft A saját tőke 2,2%-kal növekedett a tárgy évben. A évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került eredménytartalékba. A évre kifizetett osztalék átcsoportosításra került a mérleg évi adataiban a saját tőke és kötelezettségek között. Az osztalék az eredménytartalékot csökkenti. Az alapítás-átszervezés aktivált értékének értékcsökkenés arányos része a lekötött tartalék értékét csökkentette. A 3A Takarékszövetkezet évi adózott eredménye ezer Ft lett. A Takarékszövetkezet az adózott eredmény 10%-át általános tartalékba helyezte, így az általános tartalék értéke ezer Ft-tal magasabb az előző évinél. Az ingatlanok piaci értékre történő értékelési különbözettel azonos összegben nőtt az értékelési tartalék. A Takarékszövetkezet december 31-i piaci értékelése alapján ezer Ft-tal nőtt, azaz ezer Ft-ról ezer Ft lett az értékelési tartalék. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték 23

30 A 3A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye 0 0 Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér 22,67% 22,87% Tőkemegfelelési mutató, SREP 22,87% Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér 22,87% Az MNB az Integráció számára - az egyetemleges felelősségvállalási kör teljessé válását követően január 1-től való alkalmazással 160%-ban állapította meg a SREP többlettőkekövetelményt. Az MNB az Integrációba tartozó intézmények számára egyedileg már nem ír elő SREP többlet-tőkekövetelményt. A tagintézményeknek a SZHISZ által egyedi szinten meghatározott tőkekövetelményt kell teljesíteniük, ennek megállapításáig, a SZHISZ által kiadott Tőkemegfelelési Szabályzat szerint a Szövetkezeti Hitelintézet által tartandó szavatoló tőke szint 1. pillér alatti 8%. A 3A Takarékszövetkezet évben e szerint járt el Értékvesztés, céltartalékok A 3A Takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint a Takarékbank által kiadott közvetlen hatályú minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Egyéb követelésekre Összesen adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 0 0 Egyéb követelésekre Összesen

31 A portfolió minősége, értékvesztés alakulása év vége: Összes minősített hitelállomány: ezer Ft, Értékvesztés állomány hitelek után: ezer Ft, Fedezettség: 13,71 % év vége: Összes minősített hitelállomány: ezer Ft Értékvesztés állomány hitelek után: ezer Ft Fedezettség: 9,57 % A hitelállomány 10,7%-kal nőtt, a rá képzett értékvesztés 22,7%-kal csökkent. A hitelállományra ezer Ft értékvesztés képzés és ezer Ft értékvesztés felszabadítás történt. A leírásra és eladásra került ezer Ft értékű hitelek után a felszabadított értékvesztés ezer Ft. Egyéb éven túli követelésekre ezer Ft értékvesztés képzés történt.. A befektetési célú részesedések után 590 ezer Ft értékvesztés került felszabadításra. adatok ezer Ft-ban céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen adatok ezer Ft-ban céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen A Takarékszövetkezet a mérlegen kívüli tételek közül a hitelígérvényekhez kapcsolódó függő kötelezettségek után céltartalékot képez. Mérlegen kívüli függő kötelezettségek minősítése azonos a főkövetelés minősítésével. A megképzett céltartalék %-a az értékvesztéssel összhangban történik. A függő kötelezettségek állománya ezer Ft-ról ezer Ft-ra csökkent. A képzett céltartalék ezer Ft-ról 843 ezer Ft-ra csökkent. Fedezettség 0,03%. Felszabadított céltartalék ezer Ft. 25

32 4.3. Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Hiteligérvények Egyéb Összesen Függő kötelezettségek a szerződött, de a mérleg forduló napjáig nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek, bankgaranciák, amit az ügyfelek a szerződés fennállása alatt bármikor igénybe vehetnek. Devizaneme forint. A 3A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Mérlegen kívüli követelések adatok ezer Ft-ban Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések MTB NHP hitelkeret MFB partnerlimit Összesen nap vagy azt meghaladó fizetési késedelem esetén az esedékes kamatot és jutalékot a Takarékszövetkezet függővé teszi és a nullás számlaosztályban lekönyveli. A problémamentes vagy a külön figyelendő minősítéstől eltérő ügyfélkövetelések tárgyhó utolsó napjáig járó, de nem esedékes kamatát függővé teszi és a nullás számlaosztályban nyilvántartja. Nem pénzügyi vállalkozások: ezer Ft Lakosság: ezer Ft Egyéni vállalkozók: ezer Ft Nonprofit szervezetek: 143 ezer Ft Függővé tett kamat és díj összesen: ezer Ft Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns. 26

33 4.4. A évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény 0 0 Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Tárgyévi eredmény A 3A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye ezer Ft. A kamatjellegű bevételek és ráfordítások jelentősen csökkentek. A kamat és kamatjellegű bevételek a év 76%-a, a kamat és kamatjellegű ráfordítások a tavalyi év 29%-a. Mivel a kamat és a kamatjellegű bevételek kisebb mértékben csökkentek, mint a kamat és kamatjellegű ráfordítások, így a kamatkülönbözet a bázis év 85%-a, ami összességében 231 millió Ft csökkenést jelent. A jutalék és díjbevétel meghaladta az előző évi mértéket, annak 105,2%-a, míg a jutalék és díj ráfordítás 163 millió Ft-tal nőtt. A pénzügyi műveletek eredménye a bázis év 148%-a. Az általános igazgatási költségek év 87%-a. A személyi jellegű kifizetések 98%, az egyéb igazgatási költségek 67%. Az egyéb költségek csökkenésének (ugyanakkor a jutalékés egyéb ráfordítás növekedésének) az oka, hogy a Takarékbank által módosított számviteli politika szerint, egyes díjtételeket évtől eltérően, nem a költségek között, hanem a jutalék ráfordítások és egyéb ráfordítások között kell kimutatni. A rendkívüli ráfordítások és a rendkívüli bevételek értéke a módosított számviteli politika alapján nemleges. A mérlegben a évi adatokban is átrendezésre kerültek a rendkívüli bevételek az egyéb bevételek közé, a rendkívüli ráfordítás az egyéb ráfordítások közé. Az egyéb ráfordítások összege a év 82%-a, míg az egyéb bevételek a 44%-a. (A évi XXXVIII. és XL. Törvényből eredő elszámolási kötelezettség miatt felhasznált, felszabadított céltartalék évben az egyéb bevételek között szerepelt, illetve a forinthitelek elszámolásának ráfordítása a rendkívüli ráfordítások között.) Az értékcsökkenési leírás a tavalyi év 106%-a. A hitelek után elszámolt értékvesztés és céltartalék kedvezően alakult, összegezve ezer Ft értékvesztés és céltartalék került felszabadításra, befektetett pénzügyi eszközök után 51 ezer Ft. Egyéb követelés után képzett értékvesztés ezer Ft. 27

34 A 3A-Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Megfizetett díj Megfizetett díj Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen: A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Értékesített köv.fejében átvett ingatlan könyv szerinti értéke Összesen: 0 0 A 10. sor egyéb ráfordítások és 7. sor egyéb bevételek részletes bemutatása: Egyéb bevétel Egyéb ráfordítás Értékesített tárgyi eszközök: ezer Ft ezer Ft Értékesített saját követelés: ezer Ft 237 ezer Ft Befolyt bérleti díj: ezer Ft Leírt behajthatatlan követelések: ezer Ft 204 ezer Ft Adóssal szemben indított eljárás: ezer Ft ezer Ft Céltartalék képzés, felszabadítás: ezer Ft ezer Ft Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése:1 784 ezer Ft 968 ezer Ft Banküzlet, MTB végleges pénzeszk. átadás: ezer Ft 5 éven túl megszüntetett részjegy kivezetés: ezer Ft Káreseménnyel kapcsolatos bevétel: ezer Ft ezer Ft Pénzügyi szervezetek különadója: ezer Ft Hitelintézeti járadék: ezer Ft Tranzakciós illeték: ezer Ft Önkormányzati adók: ezer Ft Cégautó adó, egyéb adók: ezer Ft Felügyeleti díj: ezer Ft Tagsági díjak: ezer Ft TAKKHR, MTB KPKNY szolgáltatás: ezer Ft Egyéb: ezer Ft ezer Ft Összesen: ezer Ft ezer Ft Egyéb üzleti tevékenység eredménye: ezer Ft 28

35 A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek 0 0 Összes költség Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre, tárgyi eszközökre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított adatok ezer forintban Összeg Összeg nyilvántartási értéke Kis- és középvállalkozói kedvezmény 0 0 Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek 500 Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások 76 Összesen

36 Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke adatok ezer forintban Összeg Összeg Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek 500 Összesen A pénzügyi szervezetek különadója, a hitelintézeti különadó és a hitelintézeti járadék bemutatása A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a pénzügyi szervezetek különadóját az alábbiak szerint állapította meg: 2009.évi éves mérlegfőösszeg: ezer Ft Csökkentő tételek: Belföldi bankközi hitel:: ezer Ft Belföldi hitelintézeti kötvény: ezer Ft Hit.int., pü-i váll., pü-i közv. részvény: ezer Ft Pü-i és befekt.váll-nak nyújtott hitel: ezer Ft Csökkentő tételek összesen: ezer Ft 2009.évi módosított mérlegfőösszeg, a 2016.évi különadó alapja: ezer Ft Pénzügyi szervezetek különadója 0,15%: Adózás előtti eredmény, a hitelintézeti különadó adóalapja: ezer Ft ezer Ft Hitelintézeti különadó az adózás előtti eredmény 30%, max. a pénzügyi szervezetek különadója: ezer Ft Pénzügyi szervezetek különadója: ezer Ft A Takarékszövetkezet pénzügyi szervezetek különadóját ráfordításként számolta el. 30

37 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele: Széchenyi kártyahitel, forgóeszközhitel: ezer Ft Agrár Széchenyi kártya hitel: ezer Ft Kiegészítő kamattámogatásos hitel: ezer Ft 134/2009 Állami támogatásos lakáshitel: 296 ezer Ft Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény: ezer Ft Otthonteremtő kam.tám.hitel (használt lakás): ezer Ft Széchenyi forgóeszköz hitel: 585 ezer Ft Mindösszesen: ezer Ft 5%-a hitelintézeti járadék: ezer Ft 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR CHF USD GBP CAD SEK Hosszú pozíció össz: Rövid pozíció össz: adatok ezer forintban Megnevezés Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR CHF USD GBP CAD Hosszú pozíció össz: Rövid pozíció össz: Külföldi pénznemre szóló eszközök a Takarékbanknál vezetett nostro számlák és valutapénztárak, illetve külföldi pénznemre szóló források az ügyfelek által devizában elhelyezett betétekből állnak. Az ügyfelek részére a deviza számla vezetés saját jogú Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Nem releváns. 31

38 5.3. Egyéb kiegészítések Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek változó fszla hitel keret Éven túli lejáratú hitelek változó kiegészítő kamat támogatású Összesen adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek változó fszla hitel keret Éven túli lejáratú hitelek változó kiegészítő kamat támogatású Összesen A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: adatok ezer Ft-ban Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege mentesítések figyelembevétele után A Takarékszövetkezet legnagyobb ügyfelekkel/ügyfélcsoportokkal szemben külön-külön fennálló követelése a szavatoló tőke 10% -a alatti. Egyéb, szavatoló tőke 10%-át meghaladó eszköztételek: MFB Bank Zrt.: ezer Ft FHB Jelzálogbank Nyrt.: ezer Ft Magyar Takarékbank Zrt.: ezer Ft Magyar állampapírok: ezer Ft Diákhitel Központ Zrt.: ezer Ft A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: adatok ezer Ft-ban Teljes érték Megnevezés Teljes érték Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

39 A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt. honlapján: Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 3A-Takarékszövetkezet-val részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 6. Záradék I-53/2017.(03.08.) számú Igazgatósági határozat A 3A Takarékszövetkezet Igazgatósága a kiküldött írásos anyag és a szóbeli előterjesztés alapján hagyja jóvá a Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóját (mérleg, eredménykimutatás, cash-flow, kiegészítő melléklet) továbbá alkalmasnak ítéli azt a Szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvény alapján a Takarékbank Zrt. részére az előírt mellékletekkel együtt elektronikus formában a szovbeszamolo@tbank.hu címre előzetes jóváhagyás céljából megküldeni. Az Igazgatóság feltételezve a Takarékbank jóváhagyó döntését javasolja a évi Éves Beszámolót a küldöttgyűlés elé terjeszteni. I-53-1/2017.(03.08.) számú Igazgatósági határozat Az Igazgatóság jóváhagyta a Takarékszövetkezet évi üzleti jelentését, továbbá a Takarékbank jóváhagyó döntését feltételezve alkalmasnak ítéli annak rövidített változatát a küldöttgyűlés elé terjeszteni. I-55/2017.(03.08.) számú Igazgatósági határozati javaslat A 3A Takarékszövetkezet Igazgatósága megtárgyalta Vitéz Zsolt e.v. könyvvizsgáló által elkészített Könyvvizsgálói jelentést és azt egyhangúlag tudomásul vette, javasolja azt a Küldöttgyűlés elé terjeszteni. Kgy-8/2017. ( ) számú küldöttgyűlési határozat A 3A Takarékszövetkezet Küldöttgyűlése tudomásul vette a Könyvvizsgáló jelentését a Takarékszövetkezet évi Éves beszámolójáról. 33

40 A 3A Takarékszövetkezet küldöttgyűlése Kgy-9/1/2017. ( ) számú küldöttgyűlési határozattal elfogadta a Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóját és üzleti jelentését az írásbeli előterjesztésnek és a szóbeli kiegészítésnek megfelelően. A Takarékszövetkezet évi mérlegét és eredmény kimutatását az alábbiak szerint fogadja el a küldöttgyűlés: A mérleg eszköz-forrás oldalát egyezően: ezer Ft Saját tőke: ezer Ft Adózás előtti eredmény: ezer Ft Hitelintézeti különadó: ezer Ft Társasági adó: 844 ezer Ft Adózott eredmény: ezer Ft Általános tartalék-képzés: ezer Ft Mérleg szerinti eredmény: ezer Ft A küldöttgyűlés Kgy-9/2/2017. ( ) számú küldöttgyűlési határozattal elfogadta, hogy a jegyzett tőke leszállításra kerül a év folyamán megszűnt tagsági jogviszonyok következtében visszafizetendő szövetkezeti részjegyek értékével ( Ft-tal), és ugyanezen összeggel felemelésre kerül az eredménytartalékból. Továbbá a jegyzett tőke felemelésre kerül a év folyamán befizetett szövetkezeti részjegyek értékével ( Ft-tal), és ugyanezen összeggel leszállításra kerül az eredménytartalék javára. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje, és annak összetétele a i állapot szerint az alábbi: Jegyzett tőke: /Cégbíróságon bejegyezve/ ,- Ft /az előző évhez képest az összege nem, csak az összetétele változik az alábbiak szerint/ ebből: Részjegy tőke: ,- Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: ,-Ft Kgy-9/3/2017. ( ) számú küldöttgyűlési határozat A Küldöttgyűlés egyhangúlag jóváhagyta a december 31-én tagsági viszonnyal rendelkező tagok részére bruttó 5 % osztalék kifizetését, ,-Ft összegben. A Takarékbank Zrt. 218/17/846/ számú határozatával az osztalék kifizetést jóváhagyta. 34

41 Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása január 1. és december 31. között (ezer Ft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Nyitó Növekedés Értékcsökkenés Csökkenés terven felüli ÉCS miatt I. IMMATERIÁLIS JAVAK alapítás-átszervezés aktivált értéke kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok szellemi termékek szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.) Csökkenés Záró Nettó érték 35

42 A 3A Takarékszövetkezet részesedései december sz. melléklet Név Tevékenység Székhely Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Banküzlet Zrt. FHB Jelzálogbank Nyrt. Hitelgarancia Zrt. Hitelintézet Egyéb pénzügyi közvetítés, Követelésbehajtás Hitelintézet Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 1122 Budapest, Pethényi köz Budapest Fogaskerekű u Budapest Üllői út Budapest, Kisfaludy u.32. Bekerülési érték Minősítés Elszámolt értékvesztés Társaság saját tőkéje Társaság jegyzett tőkéje MSZE* Problémamentes ,42% adatok ezer Ft-ban Szavazati arány Besorolás** (%) kapcsolt váll., Sztv.3 (2)1.d) szerinti anyavállalat 400 Problémamentes ,01% kapcsolt Problémamentes kapcsolt Problémamentes % *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 36

43 Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása december 31. Mérlegsor Megnevezés 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 3. sz. melléklet adatok ezer Ft-ban 5 éven túli Összesen Hátrasorolt kötelezettségek A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése sz. melléklet Megnevezés Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak adatok ezer Ft-ban Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség Egyéb személyi jellegű kifizetés Bérjárulék Mindösszesen (1+2) Megnevezés Létszám (fő) adatok ezer Ft-ban Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) én 8 fő Felügyelő Bizottság tagjai Összesen: Járulék Mindösszesen

44 Cash-flow kimutatás december sz. melléklet A tétel megnevezése Előző év adatok ezer Ft-ban Tárgyév Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása Követelés állományváltozása Készlet állományváltozása Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása Immateriális javak állományának változása Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

45 A 3A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók sz. melléklet Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) 6,56% 2,73% Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) 82,52% 33,07% Érték Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) 59,76% 66,26% Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 10,41% 10,95% Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) 80,73% 82,24% b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 8,11% 6,01% Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú 119,32% 117,18% kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs 3,06% 2,67% Költség bevétel arány (Cost to Income ratio) 48,33% 50,87% Saját tőke arányos nyereség (ROE) 5,3% 2,08% Eszköz arányos nyereség (ROA) 0,55% 0,23% Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról december sz. melléklet Megnevezés adatok ezer Ft-ban Értékpapírok Saját tulajdonú értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

46 Sajátos értékelés alá vont eszközök december sz. melléklet Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Bruttó könyv szerinti érték Érték - veszt és (kock ázati céltar talék) Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Értékveszté s (kocká zati céltart alék) Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték (kockáz ati céltartal ék) MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELE K ÖSSZESEN Értékpapírok Bankközi betétek Hitelek összesen Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték (kockáza ti céltartal ék) Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték (kockáza ti céltartal ék) Nettó könyv szerin ti érték Bruttó könyv szerinti érték Értékvesztés Értékvesztés Értékvesztés Értékvesztés (kockáza ti céltartal ék) Nettó könyv szerinti érték 40

47 3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király u.1. Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: Üzleti jelentés évi Éves beszámolóhoz Tartalomjegyzék: I. Bevezetés, gazdasági körülmények... 1 II. A vagyoni és pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség... 3 III évi célkitűzésünk... 8 IV. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események... 8 V. Tájékoztató adatok... 8 VI. Kockázatkezelési politika... 10

48 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: ÜZLETI JELENTÉS a évi Éves beszámolóhoz I. Bevezetés, gazdasági körülmények A Kunszentmárton és Vidéke Takarékszövetkezet, mint befogadó, a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet, mint beolvadó és a Jász-Takarékszövetkezet, mint beolvadó takarékszövetkezet egyesülési kérelmét az MNB a H-EN-I-841/2015. számú határozatával hagyta jóvá. A Cégbíróság én jegyezte be 3A Takarékszövetkezet néven. Ebben az új formában a 3A Takarékszövetkezet től folytatja működését. A Takarékszövetkezet kirendeltségeinek száma év folyamán a kezdeti 46-ról 47- re emelkedett Tiszaföldvár megnyitásával, működési területe 45 településre terjed ki. Földrajzi elhelyezkedése: magába öleli Kunszentmárton, Tiszafüred, Jászberény és Szolnok vonzáskörzetében fekvő településeket. Megyén kívüli település Egyek és Debrecen városa. Integrációban elfoglalt helye szerint mind tőke mind mérlegfőösszeg tekintetében meghatározó nagyságrendű Takarékszövetkezet. Piaci részesedése a községekben nagyrészt teljes körű, Kunszentmárton, Mezőtúr, Tiszafüred, Jászberény városban meghatározó, egyéb városokban erősíti a Takarékszövetkezeti Integráció piaci pozícióját. A működési területén minden ismertebb kereskedelmi bank üzemeltet bankfiókot, így a versenytársak száma sok és jelentős, elsősorban a városi takarékszövetkezeti fiókokat érinti. A 3A Takarékszövetkezet földrajzi elhelyezkedéséből adódóan a térség jellemzően agrár vidék, az emberek és a vállalkozások jelentős része a mezőgazdaság valamelyik ágazatában tevékenykedik, részben vagy teljesen ebből él. Az ipari szektor a városok területén számottevő. A munkanélküliségi ráta megyénkben közepes szintű. Az előző évhez képest a gazdálkodás körülményei lényegesen nem változtak. A hitelek utáni kereslet a lakosság körében az előző évi szinten maradt, a vállalkozói körben nőtt. Lényeges gazdasági külső körülmény a üzleti évben is a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat év során 1,35%-ról 0,9%-ra csökkent. Az állampapírokból, bankközi betétekből álló kihelyezéseinkre kapott kamat mértéke ennek arányában csökkent. Csökkent a jegybanki alapkamathoz és BUBOR-hoz kötött hitelek kamatbevétele, csökkent az ügyfeleink részére kínált betéti termékeink kamata. Az utóbbi évek kamatláb csökkenései hatására nagymértékű kamatkülönbözet csökkenés következett be. A kamatkülönbözet nem fedezi az általános igazgatási (működési) költségeket, nem a költségek növekedése miatt, hanem a kamatkülönbözet csökkenése miatt. A 3A Takarékszövetkezet a takarékszövetkezeti integráció és garanciaközösség tagja évben folyamatosan épült ki a takarékszövetkezeti szektor garanciaközössége, amelynek célja az ország egyik legbiztonságosabb és legátláthatóbb gazdálkodású hitelintézeti szövetség létrejötte. A Takarékbank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete és 64 hitelintézet (számuk a takarékszövetkezetek egyesülései miatt folyamatosan csökken), köztük az FHB Bank egyetemlegesen felelnek egymás kötelezettségeiért. A takarékszövetkezetek a válságot követő években is válságállónak bizonyultak, együttesen nyereségesek, hitel-betéti mutatójuk alacsony, likviditásuk robosztus, a piaci pozíciójuk stabil, összességében komoly üzleti potenciával rendelkeznek. Az integráció célja, hogy a 1

49 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: szektor egységes pénzügyi szolgáltatóként jelenjen meg a piacon, miközben az integráció biztosította lehetőségek kiaknázásával, továbbra is alkalmazkodni tudjon a helyi igényekhez, és ezáltal fenntartható versenyelőnyre tegyen szert. Mindez lehetővé teszi a szektorban lévő tőkének a hatékonyabb, csoport szintű felhasználását évben a 3A Takarékszövetkezet célja volt az elért piaci pozíciók megőrzése, a év végére elért állományi adatok és a mérlegfőösszeg megtartása, 3-4%-os növelése. A kitűzött célokat részben sikerült elérni. A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege 2,8%-kal csökkent, míg saját tőkéje 2,2%-kal nőtt. A saját tőke mérlegfőösszeghez viszonyított arány 10,4%-ról 10,95%-ra nőtt. A Takarékszövetkezet adózás előtti nyeresége eszközarányosan 0,30%, saját tőke arányosan 2,73%. A Takarékszövetkezet év végi mérlegfőösszege millió Ft. Hitelállománya millió Ft, betétállománya millió Ft. Az adózás előtti eredménye 145 millió Ft. Mérleg szerinti eredménye 100 millió Ft. Saját tőkéje millió Ft évi tervhez viszonyított eszköz-, és forrástételek adatok ezerft-ban TERV / 2015.TERV Mérlegfőösszeg ,67% Betétállomány ,4% Bruttó hitelállomány ,92% Saját tőke ,3% Adózás előtti eredmény ,0% 90 napon túli hátralékos állomány 9,6% max 12% 80% A stabil ügyfélkör megtartása nehéz, nagy a pénzpiaci verseny a lakossági források megszerzése irányában a kereskedelmi bankok részéről. A betéteknél folyamatosan biztosítani kell a konkurens bankok hozam ígéretét a takarékszövetkezeti ügyfelek számára. A Takarékszövetkezetnél a befektetési szolgáltatások ügynöki tevékenysége keretében a betéti termékek kamatozásánál kedvezőbb kamatozású állampapírokat kínálunk ügyfeleink részére. Ez a betétállomány csökkenésével, de az ügyfélkör megtartásával jár. A piaci verseny a városokban betéti és hitelezési oldalon is folyamatosan rendkívül élénk és erős. A betétek kamatozása már nem a jegybanki alapkamat változását követi, hanem a BUBOR-hoz kötött. Az agrárágazati finanszírozást célzó hiteleknél, a beruházási és forgóeszköz hiteleknél, a Széchenyi és Gazdakártya hiteleknél a kamat éven belül a mindenkori 1 havi BUBOR függvényében, éven túl a mindenkori 3 havi BUBOR függvényében változik. A 3A Takarékszövetkezet a Takarékbank által kidolgozott termékeket forgalmazza, értékesíti. Új termékek bevezetése integrációs szinten történik. Ilyen új termékek évben Takarék Otthon lakásvásárlási hitel, Takarék Ft kiváltó hitel, termőföld vásárlási hitel, új 2

50 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: lakossági számlacsomagok, kombinált betét-befektetési termékek. Cél az ügyfélkör bővítése, hitelállomány növelése. Néhány kirendeltségünkön MFB pont került kialakításra, amely keretein belül lehetőség nyílt az MFB megbízásából 0%-os hitel értékesítésére ig közvetített szerződés 28db 925 millió Ft, ebből kifolyósított 21db 568 millió Ft. Az egyesült takarékszövetkezet infrastruktúrája évben nem változott. A Takarékszövetkezet évben elszámolta az Integrációs szabályzatokban meghatározott módon a szükséges értékvesztést és céltartalékot. Portfolió tisztítás céljából a behajthatatlan követelések leírásra, értékesítésre kerültek. A Takarékszövetkezet auditált szavatoló tőkéje millió Ft, amely 76 millió Ft-os növekedést jelent. A bankbiztonságot kifejező tőkemegfelelési mutató 22,85%, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A Takarékszövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Sikerült a kihelyezések kockázatát elfogadható szinten tartani. A Takarékszövetkezet vagyona 2,2%-kal nőtt. II. A vagyoni és pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében nőtt. A Takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában továbbra is a lakossági betétgyűjtés áll, és ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 62%-át. A nem pénzügyi vállalatok és egyéni vállalkozók 32%, egyéb szektor 6%. A betétállomány összességében millió Ft-tal csökkent. A befektetési szolgáltatás állomány millió Ft-ról millió Ft-ra, azaz millió Ft-tal nőtt. A befektetési szolgáltatás állománya a millió Ft-os betétállomány 32,2%-a. Az ügyfelektől gyűjtött összesített forrás összege meghaladja az 51 milliárd Ft-ot, évben 1,8 milliárd Ft-tal nőtt. A refinanszírozási céllal felvett hitelek állománya közel millió Ft, a mérlegfőösszeg 7%-a értéke a nyitó érték 88,5%-a. A refinanszirozási hitelek elsősorban a Takarékbankon keresztül felvett NHP hitelek, illetve az MFB-vel kötött kövezvetítői szerződés keretében folyósított hitelek. A Takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenysége a források hasznosítása területén kedvezően alakult. A 2,8%-os betétállomány csökkenéssel szemben a hitelállomány nagyobb mértékben, 10,7%-kal nőtt. A bruttó hitel és betét aránya az elmúlt egy évben 38,4%-ról 43,8%-ra nőtt. 3

51 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: évben terv felett alakult a Takarékszövetkezet hitelfolyósítása. A bruttó hitelállomány év végére millió Ft-tal nőtt év végéhez képest. A hitel- és betétállományok fiókonkénti megoszlását és változását a bázis adatokhoz viszonyítva az 1. sz. és 2. sz. melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel nőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor csökkent az állampapírok és a hitelintézeteknél elhelyezett betétek együttes aránya. A szövetkezet eszköz és forrásstruktúra összetételének alakulása és változása MÉRLEG ezer Ft % ezer Ft % ezer Ft % adatok ezer forintban Változás hez Mérlegfőösszeg ,2 Eszköz adatok Pénztár,elsz.betétszla , , ,2 Értékpapírok , , ,9 Bankközi betétek , , ,9 Hitelek , , ,0 Vagyoni érdekeltségek , , ,5 Aktív elszámolások , , ,8 Saját eszközök , , ,2 Mérlegfőösszeg ,2 Forrás adatok Betétek , , ,2 Passzív elszámolások , , ,2 Hátrasorolt köt , , ,1 Felvett hitelek , , ,5 Céltartalékok , , ,1 Saját tőke , , ,2 Az eszközoldalon a nettó hitelállomány aránya 26,6%-ról 31,8%-ra nőtt. A pénztár és az elszámolási számlák állományának részaránya 0,3%-kal nőtt. Az értékpapír kihelyezések és a bankközi betétek együttes részesedése 5,9%-kal csökkent. A vagyoni érdekeltség aránya 0,4%-ról 7,2%-ra nőtt, millió Ft értékért vásárolt FHB részvény bejegyzésével. Az aktív időbeli elhatárolás és egyéb követelések állománya 8%-ról 1,5%-ra csökkent, év végén az FHB részvény megszerzésére fordítandó összeg letétbe volt helyezve és itt volt kimutatva. Csökkent az értékpapírok és bankközi lekötések hozama, illetve a jegybanki alapkamathoz és a BUBOR-hoz kötött hitelek kamatbevétele. Egyéb követelésként került kimutatásra az egységes informatikai rendszer bevezetéséhez kapcsolódó, tanácsadási szerződésből adódó 229 millió Ft. A saját eszközök aránya 0,1 %-kal nőtt. 4

52 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: A forrásoldalon a bázishoz viszonyítva a megoszlási arány csak kis mértékben változott. A betétállomány aránya 80,3% nem változott. A passzív időbeli elhatárolás aránya 0,2%-kal nőtt. A felvett hitelek részaránya 0,7%-kal csökkent. A függő kötelezettség után képzett céltartalék részaránya 0,1%-kal csökkent. A saját tőke aránya 10,1%-ról 10,9%-ra nőtt. A Takarékszövetkezet mérleg szerinti eredménye 100 millió Ft, a megképzett általános tartalék 11 millió Ft, az átértékelési tartalék összege 10 millió Ft-tal nőtt, a lekötött tartalék 2 millió Ft-tal csökkent. A Takarékszövetkezet a évben megszüntetett szövetkezeti részjegyek értékével, ezer Ft-tal csökkenteni, a befizetett részjegyek értékével ezer Ft-tal növelni szándékozik jegyzett tőkéjét, majd eredménytartalékból felemelni ezer Ft-tal, így a cégbíróságon bejegyzett 335 millió Ft tőke összege nem, csak összetétele változik. Részjegytőke: Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: Ft évi eredményadatok vizsgálata a évi tény és a évi terv viszonylatában adatok ezer forintban EREDMÉNYKIMUTATÁS TERV / / TERV KAMAT ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ÖSSZESEN % 75% KAMAT ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁS ÖSSZESEN % 39% KAMATKÜLÖNBÖZET % 80% KAPOTT OSZTALÉK % 135% JUTALÉK ÉS DÍJEREDMÉNY % 96% PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ EREDMÉNYE % 171% EGYÉB ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE % 95% ÁLTALÁNOS IGAZGATÁSI KÖLTSÉGEK % 105% ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁSOK % 106% ÉRTÉKVESZT. ÉS KOCK. CÉLTART. VÁLTOZ.EREDM % 329% RENDKÍVÜLI BEVÉTEL % 0% ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY % 35% Befizetett adóelőleg % 83% ADÓZOTT EREDMÉNY % 30% A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 145 millió forint, adózás utáni eredménye 111 millió Ft, mérleg szerinti eredménye 100 millió Ft. A kamatjellegű bevételek és ráfordítások jelentősen csökkentek. A kamat és kamatjellegű bevételek a év 76%-a, a kamat és kamatjellegű ráfordítások a tavalyi év 29%-a. Mivel a kamat és a kamatjellegű bevételek kisebb mértékben csökkentek, mint a kamat és kamatjellegű ráfordítások, így a kamatkülönbözet a bázis év 85%-a, ami összességében 231 millió Ft csökkenést jelent. A jutalék és díjbevétel meghaladta az előző évi mértéket, annak 105,2%-a, míg a jutalék és díj ráfordítás 163 millió Ft-tal nőtt.. A pénzügyi műveletek eredménye a bázis év 148%-a. 5

53 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: Az általános igazgatási költségek év 87%-a. A személyi jellegű kifizetések 98%, az egyéb igazgatási költségek 67%. Az egyéb költségek csökkenésének (ugyanakkor a jutalék- és egyéb ráfordítás növekedésének) az oka, hogy a Takarékbank által módosított számviteli politika szerint, egyes díjtételeket évtől eltérően, nem a költségek között, hanem a jutalék ráfordítások és egyéb ráfordítások között kell kimutatni. A rendkívüli ráfordítások és a rendkívüli bevételek értéke a módosított számviteli politika alapján nemleges. Az egyéb ráfordítások összege a év 82%-a, míg az egyéb bevételek a 44%-a. (A évi XXXVIII. és XL. Törvényből eredő elszámolási kötelezettség miatt felhasznált, felszabadított céltartalék évben az egyéb bevételek között szerepelt, illetve a forinthitelek elszámolásának ráfordítása a rendkívüli ráfordítások között.) Az értékcsökkenési leírás a tavalyi év 106%-a. A hitelek után elszámolt értékvesztés és céltartalék kedvezően alakult, összegezve 194 millió Ft értékvesztés és céltartalék került felszabadításra. Egyéb követelés után képzett értékvesztés 8 millió Ft. A kamat és kamatjellegű bevételek a terv 76%-a, a kamat és kamatjellegű ráfordítások a terv 39%-a és a kamatkülönbözet a terv 81%-a. A kamat és kamatjellegű bevételek és ráfordítások tervtől való elmaradásának oka a kamatok év közbeni csökkenése. A jutalékbevétel a terv 96%. Az egyéb üzleti tevékenység vesztesége a terv 94%-a. A működési költségek a terv 105%-a. A tényleges értékvesztés és céltartalék képzés a tervtől kedvezőbben alakult. Az eredmény a terv alatti. A saját tőke a millió Ft, ami a évi saját tőkének a 102,2%-a. A szavatoló tőke a évinek 101,4%-a, azaz millió Ft. A fizetőképességi mutató hitelezési kockázat szintjén 30,8%-ról 30,9%-ra, a tőkemegfelelési mutató 22,67 %-ról 22,85%-ra emelkedett. A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében a következőképpen alakult: Jövedelmezőségi és likviditási mutatók Megnevezés Tőkeellátottsági mutató (saját tőke/összes forrás) 10,41% 10,95% Saját forrás és idegen forrás aránya (saját tőke/kötelezettségek.) 11,72% 12,40% Eszközmegtérülés (kamatjövedelem/összes eszköz) 3,06% 2,67% Átlagos eszközmegtérülés (ad.előtti eredm./összes eszköz) 0,68% 0,30% Eszközarányos jövedelmezőség (ad.előtti eredm./forgóeszk.) 1,72% 0,90% Tőkearányos nyereség (szokásos váll.eredm./saját tőke) 6,56% 2,73% Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredm./jegyzett tőke) 82,52% 33,07% Tartósan befektetett eszközök aránya (befekt./össz.eszk) 59,76% 66,26% Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (röv.köt/össz.forrás) 80,73% 82,24% Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú köt/össz.forrás) 8,11% 6,01% Befekt.eszk. fedezettsége (saját tőke+hossz.köt./befekt.eszk.) 31,00% 25,59% Saját tőke növekedési mutató (saját tőke/jegyzett tőke) 1556% 1589% 6

54 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: Likviditási mutató (pénzeszk.+összes köv.+ép./rövid lej.köt) 119,32% 117,18% Bevételarányos nyereség (adózott eredm./össz.bevétel) 6,53% 3,14% Eszközarányos bevétel (össz.bevétel/össz.eszköz) 8,46% 7,25% Eszközarányos nyereség (adózott eredm./össz.eszköz) 0,55% 0,23% Saját tőke arányos nyereség (adózott eredm./saját tőke) 5,3% 2,08% Éves likviditási mutató (forgóeszközök/rövid lej.köt.) 48,95% 40,38% Likvid eszköz aránya a mérlegfőösszeghez 58,52% 52,59% ki. A Takarékszövetkezet tőkeellátottsága jó, a mérleg-főösszeg a saját tőke 9-szeresét teszi A bevételek alakulásának fő forrását a kamatbevételek, és ezen belül is a hitelezési tevékenység jelenti, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás milyen mértékű volt. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. A csökkenő kamatmarzs hatására a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége 3,06%-ról 2,67%-ra csökkent. Az eredmény az összes bevétel, mind az összes eszköz, mind a saját tőke arányában a bázis évhez viszonyítva romlott. A bevételarányos költségszint a évi 48,32%-ról 50,87%-ra, az eszközarányos költségszint 4,09%-ról 3,69%-ra nőtt. A Takarékszövetkezetnél évben likviditási probléma nem merült fel, fontos feladatának tartja a folyamatos fizetőkészség és képesség fenntartását. A jegybanki kötelező tartalék összegét a pénzforgalmi számlán folyamatosan biztosítani tudta. A nagymértékű pénzforgalom lebonyolításához szükséges pénzmennyiséget a Takarékbanknál napra lekötött betétek biztosították. A működés biztonságát szemlélteti a 40,38%-os likviditási ráta mutató, amely megmutatja milyen mértékben biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya 52,59%-os, ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak év végi millió Ft bruttó hitelállomány után millió Ft értékvesztés képzés történt, így a fedezettség 13,71% volt évben millió Ft bruttó hitelállomány után az értékvesztés állománya millió Ft, a lefedettség 9,57%. A hitelállomány 10,7%-os növekedésével szemben az értékvesztés nagyobb mértékben 22,7%-kal csökkent. A hitelállományra 335 millió Ft értékvesztést képeztünk és 503 millió Ft értékvesztést szabadítottunk fel. Portfolió tisztítás keretében leírásra, eladásra került 312 millió Ft-os követelés. Az alkalmazott Integrációs szabályzatok következtében az egyedi minősítés értékhatára a szavatoló tőke 10%-a, azaz meghaladja az 50 millió Ft-ot. Az egyszerűsített-csoportos minősítés során az 50 millió Ft-ot meg nem haladó követeléseknél a besorolás a késedelmes napok számának függvényében történik. 7

55 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: A problémamentes és külön figyelendő hitelállomány aránya 84,2%-ról 89,6%-ra nőtt. A problémás átlag alatti, kétes, rossz hitelállomány aránya 15,8%-ról 10,4%-ra csökkent. A megképzett értékvesztés a hitelállomány összetételének javulása hatására csökkent. A problémás hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 82,55%-ról 88,62%-ra emelkedett. A 90 napon túli hátralékos állomány millió Ft, ami a bruttó hitelállomány 9,6%-a, a rá képzett értékvesztés millió Ft, azaz 93%-os a fedezettség. Portfolió elemzés minősítés adatok ezer forintban Értékvesztés állomány Hitelállomány Hitelállomány %-ban Képzett értékvesztés %-ban Probléma mentes ,6 83, ,0 0,0 Külön figyelendő ,7 5, ,7 6,0 Átlag alatti ,7 1, ,8 20,0 Kétes ,3 0, ,3 50,0 Rossz ,7 8, ,0 100,0 Összesen: ,71 9,57 A hitelállomány növekedése mellett, a függő kötelezettségek (szerződött, de nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek) állománya millió Ft-ról millió Ftra csökkent, a rá képzett céltartalék is 27 millió Ft-ról 1 millió Ft-ra csökkent. A Takarékszövetkezet az adott külső körülmények között a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a lehetőségekhez mérten megfelelően gazdálkodott. III évi célkitűzések A Takarékszövetkezet célja méretének, területének növelése további egyesülések megvalósításával, továbbá az ügyfélkör bővítése, a betétállomány és hitelállomány növelése, a hatékony és jövedelmező gazdálkodás. IV. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok A 3A Takarékszövetkezet új kirendeltséget nyitott Kengyelen. Megkezdődtek a tárgyalások 5 másik takarékszövetkezettel a év végére tervezett egyesüléssel kapcsolatosan. V. Tájékoztató adatok A takarékszövetkezet munkavállalóinak átlagos állományi létszáma évben 230 fő szellemi és 28 fő fizikai alkalmazott. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A Takarékszövetkezet székhelye: 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1. Regionális központjai: 5440 Kunszentmárton, Mátyás király u Tiszafüred, Kossuth tér Jászberény, Szabadság tér Szolnok, Baross u

56 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: A régiókban központi feladatokat látnak el. Alkalmazotti létszám alakulása évben: Dolgozó létszám: 255 fő 250 fő ebből szellemi: 227 fő 222 fő fizikai: 28 fő 28 fő Regionális központi létszám: 66 fő 58 fő ebből Kunszentmárton: 30 fő 24 fő Tiszafüred: 20 fő 17 fő Jászberény: 16 fő 5 fő Szolnok: 12 fő Kirendeltségekben hálózati létszám: 189 fő 192 fő A takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakban bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumlátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. Származékos ügylet keretein belül a Szövetkezeti Integráció és az MNB között kamatcsere (HIRS) ügylet jött létre. Kutatás és kísérleti fejlesztés területe: nemleges. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása: adatok ezer forintban Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés I. Pénzügyi eszközök ,2% a) Készpénz ,2% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni ,4% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma ,5% II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) ,5% a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására ,5% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 9

57 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: VI. Kockázatkezelési politika A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Takarékszövetkezet mindenkor úgy alakítja kockázatvállalását, kockázatkezelési és a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet biztonságos működését. Általános kockázatkezelési cél, hogy a Takarékszövetkezet - a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg; - elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és a sztenderdizált termékkínálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél; - vezetőségének és alkalmazottainak munkája során a kockázat-tudatosság elve mindig érvényesüljön; - lényeges kockázatainak alakulását a kockázatkezelő folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és meghatározott rendszerességgel jelentést készít az Ügyvezetés, Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság számára. Fedezeti ügyleti politikánk legfontosabb jellemzője a 100% és a fölötti fedezettség elvárás valamennyi hitelnél. Fedezetként elsősorban ingatlant, készfizető kezességet, intézményi garanciát, készpénz óvadékot fogadunk el. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési módszereinek és folyamatainak kialakításánál alkalmazza a Takarékbank által rendelkezésére bocsátott szabályzatokat, együttműködik az a takarékszövetkezetek kockázati közösségével. A tőketervezés célja, hogy mindenkor biztosítsa a Takarékszövetkezetnél a ténylegesen vállalt kockázatoknak megfelelő tőke szintet, és járuljon hozzá a kiegyensúlyozott, stabil növekedéshez is. A szabályozók által meghatározott minimális tőkekövetelményt a Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatra sztenderd módszerrel, a működési kockázatra az alapmutató módszerével határozza meg. Az MNB az Integráció számára - az egyetemleges felelősségvállalási kör teljessé válását követően január 1-től való alkalmazással 160%-ban állapította meg a SREP többlettőkekövetelményt. Az MNB az Integrációba tartozó intézmények számára egyedileg már nem ír elő SREP többlet-tőkekövetelményt. A tagintézményeknek a SZHISZ által egyedi szinten meghatározott tőkekövetelményt kell teljesíteniük, ennek megállapításáig, a SZHISZ által kiadott Tőkemegfelelési Szabályzat szerint a Szövetkezeti Hitelintézet által tartandó szavatoló tőke szint 1. pillér alatti 8%. A 3A Takarékszövetkezet évben e szerint járt el. A 3A Takarékszövetkezet év végi tőkemegfelelési mutatója 22,67%, év végén a mutató 22,87%. A fizetőképességi mutató a hitelezési kockázat szintjén 30,8%-ról 30,9%-ra emelkedett. 10

58 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: Tőkemegfelelés alakulása Tőkekövetelmény Hitelezési tőkekövetelmény Működési kockázat tőkekövetelménye Devizaárfolyam kockázat tőkekövetelmény 0 0 Tőkekövetelmény minimális szintje Tőkepuffer 0 0 Tőkekövetelmény SREP előírás után 100% Kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke A szavatoló tőke többlete Fizetőképességi mutató hitelezési kockázat szintjén 30,78% 30,89% Előzetes tőkemegfelelési mutató 22,67% 22,87% Tőkemegfelelési mutató felügyelet előírásai szerint 22,67% 22,87% adatok ezer Ft-ban A hitelezési kockázatból adódó tőkekövetelményét a Takarékszövetkezet sztenderd módszer szerint állapítja meg. Tőkekövetelmény a hitelezési kockázatokra kitettségi osztályok szerint Tőkekövetelmény Központi kormányok és központi bankok: 0 Helyi Önkormányzatok: Közszektorbeli intézmények 0 Intézmények: Vállalkozások: Lakosság: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett: Nemteljesítő kitettségek: Kiemelkedően magas kockázatú 0 Részvényjellegű kitettségek: Egyéb tételek: Hitelezési kockázat tőkekövetelménye: adatok ezer Ft-ban A devizaárfolyam kockázat tőkekövetelménye a nyitott devizapozíció (az adott devizában nyilvántartott összes eszköz csökkentve az összes forrással) 8%-a, amit az összesített hosszú és rövid pozíciók közül a nagyobb után kell számolni én a nettó nyitott pozíció összege kisebb a szavatoló tőke 2%-nál, ezért a tőkekövetelménye 0 Ft. A működési kockázat számításához az alapmutató módszert választotta és alkalmazza a Takarékszövetkezet. A évben a Takarékszövetkezet a év, év és év 11

59 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: tényleges adatai alapján számolta ki a működési kockázat tőkekövetelményét, ami ezer Ft-ról ezer Ft-ra csökkent. A tőkekövetelmény minimális szintje ezer Ft, ami a hitelezési, a működési és a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelményéből adódik össze. Előzetes tőkemegfelelési mutató 22,87% év végén szavatoló tőkénk ezer Ft a évi ezer Ft szavatoló tőkével szemben. A járulékos tőke ezer Ft-ról Ft-ra csökkent. Az alapvető tőkéből levonandó immateriális javak értéke ezer Ft-ról ezer Ft-ra csökkent. Jegyzett tőke állománya 335 millió Ft, a bázis évhez viszonyítva változatlan. A részjegy állomány ezer Ft-ról ezer Ft-ra csökkent. A taglétszám 1313 fő. A részjegyek névértéke 10 ezer Ft. (adatok ezer forintban) A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) % 02 Tőketartalék (3A112) % 03 Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalék % 05 Általános tartalék % 06 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 07 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 08 Alárendelt kölcsöntőke % 09 Értékelési tartalék (számviteli) % 10 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A % 11 ALAPVETŐ TŐKE % 12 JÁRULÉKOS TŐKE % 13 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 14 Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 30,78% 30,89% 101% 15 Előzetes tőkemegfelelési mutató 22,67% 22,87% 101% 16 Tőkemegfelelési mutató a felügyelet előírásai szerint 22,67% 22,87% 101% A kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke ezer Ft, (ebből az elsődleges alapvető tőke CET1 és a T1 alapvető tőke ezer Ft, a T2 járulékos tőke ezer Ft) a SREP utáni tőkekövetelmény ezer Ft, a szavatoló tőke többlete ezer Ft. A felügyeleti felülvizsgálat előírását figyelembe véve a T1 tőkemegfelelési mutató 22,53% az előírt 4,5%-kal szemben, CET1 tőkemegfelelési mutató 22,53% az előírt minimum 6%-kal szemben, a teljes tőkemegfelelési mutató 22,87%. A tőkemegfelelési mutatónk az előírt minimális 8%-ot meghaladja. Szolnok, március 08. Lázárné Nagy Mária Lesták Jánosné ügyvezető ügyvezető 3A Takarékszövetkezet 12

60 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: Betétállomány változása évben Kirendeltségek/Dátum Megoszlás % 1.sz.melléklet adatok forintban Változás hez 1 Kunszentmárton ,56% Csépa ,04% Cserkeszőlő ,27% Mesterszállás ,08% Nagyrév ,47% Öcsöd ,23% Szelevény ,37% Tiszakürt ,35% Tiszasas ,81% Tiszaug ,45% Mezőtúr ,27% Túrkeve ,05% Szolnok ,11% Szandaszőlős ,31% Besenyszög ,00% Rákóczifalva ,87% Szajol ,05% Rákócziújfalu ,24% Tiszapüspöki ,55% Cibakháza ,00% Debrecen ,14% Tiszafüred ,80% Abádszalók ,37% Tiszaderzs ,57% Tiszabura ,58% Tiszaörs ,69% Tiszaszentimre ,71% Tiszaszőlős ,30% Nagyiván ,46% Kunmadaras ,88% Kunhegyes ,44% Karcag ,71% Egyek ,44% Kisköre ,46% Debrecen ,52% Pusztamonostor ,67% Jászfelsőszentgyörgy ,82% Jászberény ,28% Jászfényszaru ,64% Szolnok ,11% Jászalsószentgyörgy ,90% Jászladány ,38% Jánoshida ,93% Jászboldogháza ,32% Alattyán ,26% Jásztelek ,50% Tiszaföldvár ,02% Betét összesen: %

61 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: Hitelállomány változása évben Kirendeltségek/Dátum Megoszlás % 2.sz.melléklet adatok forintban Változás hez 1 Kunszentmárton ,24% Csépa ,07% Cserkeszőlő ,25% Mesterszállás ,63% Nagyrév ,06% Öcsöd ,25% Szelevény ,53% Tiszakürt ,59% Tiszasas ,12% Tiszaug ,06% Mezőtúr ,49% Túrkeve ,55% Szolnok ,96% Szandaszőlős ,98% Besenyszög ,31% Rákóczifalva ,12% Szajol ,41% Rákócziújfalu ,71% Tiszapüspöki ,43% Cibakháza ,11% Debrecen ,06% Tiszafüred ,94% Abádszalók ,69% Tiszaderzs ,00% Tiszabura ,60% Tiszaörs ,73% Tiszaszentimre ,46% Tiszaszőlős ,19% Nagyiván ,12% Kunmadaras ,54% Kunhegyes ,97% Karcag ,68% Egyek ,91% Kisköre ,39% Debrecen ,22% Pusztamonostor ,40% Jászfelsőszentgyörgy ,31% Jászberény ,81% Jászfényszaru ,85% Szolnok ,46% Jászalsószentgyörgy ,92% Jászladány ,43% Jánoshida ,80% Jászboldogháza ,61% Alattyán ,46% Jásztelek ,59% Tiszaföldvár ,00% Hitel összesen: %

62 Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: Cg.: Kirendeltségek 3.sz.melléklet Adminisztratív dolgozói létszám: 5440 Kunszentmárton, Mátyás király u.1. 5 fő 5475 Csépa, Béke u.118/a. 2 fő 5465 Cserkeszőlő, Köztársaság tér 2. 4 fő 5452 Mesterszállás, Rákóczi u.3/a. 3 fő 5463 Nagyrév, Árpád u fő 5451 Öcsöd, Kossuth Lajos u fő 5476 Szelevény, Kossuth Lajos u fő 5471 Tiszakürt, Fő u fő 5474 Tiszasas, Rákóczi u fő 6064 Tiszaug, Rákóczi u.40/b. 2 fő 5400 Mezőtúr, Dózsa György u fő 5420 Túrkeve, Petőfi tér fő 5000 Szolnok, Baross u fő 5008 Szolnok, Krúdy Gyula u fő 5071 Besenyszög, Szabadság tér 1/a. 3 fő 5085 Rákóczifalva, Rákóczi u fő 5081 Szajol, Erkel tér 3. 3 fő 5084 Rákócziújfalu, Rákóczi u.26/a. 2 fő 5211 Tiszapüspöki, Fő u fő 5462 Cibakháza, Czibak I. tér fő 4025 Debrecen, Piac út fő 5430 Tiszaföldvár Kossuth L.u fő 5350 Tiszafüred, Kossuth tér fő 5241 Abádszalók, István király út 8. 6 fő 5243 Tiszaderzs, Fő út 13/a. 3 fő 5235 Tiszabura, Kossuth út fő 5362 Tiszaörs, Hősök tere 3. 3 fő 5322 Tiszaszentimre, Fő út 4. 4 fő 5244 Tiszaszőlős, Fő út 23/a. 3 fő 5363 Nagyiván, Fő út fő 5321 Kunmadaras, Kunhegyesi út fő 5340 Kunhegyes, Szabadság tér fő 5300 Karcag, Kálvin u fő 4069 Egyek, Hunyadi u fő 3384 Kisköre, Széchenyi u fő 4032 Debrecen, Böszörményi u fő Jászberény, Szabadság tér fő Jászfényszaru, Szabadság út 1. 5 fő Jászfelsőszentgyörgy, Fő út fő Pusztamonostor, Szabadság út 74/a. 2 fő Szolnok, Sólyom utca 3. 5 fő Jászalsószentgyörgy Fő út fő Jászladány Petőfi Sándor utca 2. 3 fő Jánoshida Petőfi utca 4. 3 fő Jászboldogháza Kossuth Lajos utca 2. 3 fő Alattyán Szent István tér 2. 2 fő Jásztelek Szabadság út 88/a. 2 fő 15

63

64