SZABÁLYZAT A KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS, UTALVÁNYOZÁS, ELLENJEGYZÉS, ÉRVÉNYESÍTÉS RENDJÉRİL



Hasonló dokumentumok
V. sz. melléklet 28. pontja KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSI SZABÁLYZAT

A 130/2012. (V. 29.) határozat melléklete. Együttmőködési megállapodás. mely létrejött egyrészrıl

Segesdi Közös Önkormányzati Hivatal

Békéscsaba és Térsége Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás

ELİTERJESZTÉS. a Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés április 28-i ülésére

napirendi pont ELİTERJESZTÉS

Kötelezettségvállalás, utalványozás, érvényesítés, ellenjegyzés, teljesítés igazolás rendje

GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT

Költségvetési szervek kötelezettségvállalásának. utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazolás

E L İ T E R J E S Z T É S a cigány kisebbségi önkormányzattal való együttmőködési megállapodás megkötésére

Együttmőködési megállapodás

1. sz. melléklet EGYÜTTMŐKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS

ELLENŐRZÉSI NYOMVONALAK. A tervezésre vonatkozó ellenőrzési pontok és feladatok ellenőrzési nyomvonala

GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT

BELSŐ ELLENŐRZÉSI J E L E N T É S CSANYTELEK KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT PÉNZKEZELÉSÉNEK ELLENŐRZÉSÉRŐL

Elszámolást alátámasztó dokumentumok (Az egyes elszámolható költségekhez, projektelem/tevékenység kategóriákhoz)

Kötelezettségvállalási szabályzat

A BUDAPESTI MŰSZAKI FŐISKOLA SZABÁLYZATA A KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS ÉS UTALVÁNYOZÁS RENDJÉRŐL

Alsónémedi Örmény Nemzetiségi Önkormányzata valamint. Alsónémedi Nagyközség Önkormányzata Együttmőködési Megállapodása

Szekszárd és Környéke Alapellátási és Szakosított Ellátási Társulás Társulási Tanácsának február 11-i ülésére

REPREZENTÁCIÓS KIADÁSOK SZABÁLYZATA

Hatályos: től

Szekszárd-Szedres-Medina Óvodafenntartó Társulás Társulási Tanácsának február 2-i ülésére

Alisca Rekultivációs Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás Társulási Tanácsának február 11-i ülésére

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS, UTALVÁNYOZÁS, ELLENJEGYZÉS, ÉRVÉNYESÍTÉS, RENDJÉNEK SZABÁLYZATA

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS, ELLENJEGYZÉS, UTALVÁNYOZÁS, ÉRVÉNYESÍTÉS SZABÁLYZATA

BUDAPEST FŐVÁROS III. KER. ÓBUDA-BÉKÁSMEGYER ÖNKORMÁNYZATA KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEKET KISZOLGÁLÓ INTÉZMÉNY. (a továbbiakban: KSZKI)

Budapesti Módszertani Szociális Központ és Intézményei. Gazdálkodási Szabályzata

MUNKAMEGOSZTÁSI MEGÁLLAPODÁS

Ásotthalom Község Önkormányzat Polgármesteri Hivatala SZABÁLYZATA

GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT

HATÁLYBALÉPÉS DÁTUMA: március 1.

Elıterjesztés. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselı-testületének április 18-i rendkívüli ülésére

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS RENDJE

A SZÁMÍTÓGÉPES BANK-KAPCSOLAT HASZNÁLATÁRA VONATKOZÓ SZABÁLYZAT A kelt szabályzat módosítása

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS

Bakonyi Szakképzés-szervezési Társulás HATÁROZAT

Kunfehértó Község Polgármesterétől. Előterjesztés

Elıterjesztés. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselı-testületének szeptember 13-i ülésére. Önkormányzati Iroda

Kontrollkörnyezet, szabályzatok

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKÉNEK 2/2013. (X.15.) MKE. u t a s í t á s a

Csanytelek Község Önkormányzata Képviselő-testülete áprilisi ülésére

KIVONAT. Szentendre Város Önkormányzat Képvisel -testületének december 16-i ülésér l készült jegyz könyvéb l

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS ÉS UTALVÁNYOZÁS SZABÁLYZATA

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS, PÉNZÜGYI

1/2014. (XII.3.) számú polgármesteri utasítás. Beleg Község Önkormányzata

Tusán Róbert Gazdálkodási ismeretek tájházak üzemeltetéséhez

Együttműködési megállapodás

G) EGYÉB PÉNZÜGYI NYOMTATVÁNYOK

Beruházás-szervezés projektkoordináció

SZMSZ 2. sz. függelék. A Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Mőködési Szabályzata (ügyrend)

GESZT KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK KÉPVISELİ-TESTÜLETE 5/2010. (II. 17.) KT. SZ. RENDELETE AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉVI KÖLT- SÉGVETÉSÉRİL

E L İ T E R J E S Z T É S

MAGYAR OLIMPIAI BIZOTTSÁG. GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT (módosításokkal egységes szerkezetben)

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS,

TÁJÉKOZTATÓ AZ ÖNKORMÁNYZAT A GAZDÁLKODÁSI JOGKÖRÖKRŐL KÉSZÜLT SZABÁLYZATÁRÓL. ELŐTERJESZTÉS a képviselő testület július 27 i ülésére

M A G Y A R B I L I Á R D S Z Ö V E T S É G P É N Z K E Z E L É S I S Z A B Á L Y Z A T A. Érvényes: szeptember 9.

PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS, ELLENJEGYZÉS, UTALVÁNYOZÁS, ÉRVÉNYESÍTÉS S Z A B Á L Y Z A T

K I V O N A T. a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése november 28-i ülésének jegyzőkönyvéből

Szákszendi Közös Önkormányzati Hivatal GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata és az Ózdi Német Nemzetiségi Önkormányzat közötti együttműködési megállapodás módosítására

GÉPJÁRMŐ ÜZEMELTETÉSI SZABÁLYZATA

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS a Dunaföldvári Települési és a Dunaföldvári Cigány Települési Kisebbségi Önkormányzat között

Szállítási Szerzıdés

Együttműködési megállapodás

Elıterjesztés Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselı-testületének június 24-i ülésére

Szekszárd és Szálka Óvodafenntartó Társulása 1/2014. (II. 14.) szabályzata a BESZERZÉSEK LEBONYOLÍTÁSÁRÓL

GERJE-FORRÁS Természetvédelmi, Környezetvédı Nonprofit Kft.

a Miskolc Kistérség Többcélú Társulása Társulási Megállapodásának 11. számú módosításának jóváhagyására.

5/2014. (XII.1.) számú jegyzői utasítás. Segesdi Közös Önkormányzati Hivatal

Sárospatak Város Jegyzıjétıl

Az ÓBUDAI EGYETEM KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS, ELLENJEGYZÉS, TELJESÍTÉS IGAZOLÁS, ÉRVÉNYESÍTÉS- ÉS UTALVÁNYOZÁS SZABÁLYZATA

SZÁLLÍTÁSI SZERZİDÉS (Tıkehús, csirkehús, belsıség, zsír, pulykahús)

A Polgármesteri Hivatal ügyrendje

Polgármesteri Hivatal Ellátó és Szolgáltató Szervezet Kötelezettségvállalás Szabályzat

KÖZBESZERZÉSI SZABÁLYZAT

BALATONBOGLÁR VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELİ-TESTÜLETE ELİTERJESZTÉS. Balatonboglár Város Önkormányzat Képviselı-testülete

Központi Sport- és Ifjúsági Egyesület Budapest, Istvánmezei út 1-3. GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT. Jóváhagyva: április 17.

A Velencei-tó és Térsége, Váli-völgy, Vértes Térségi Fejlesztési Tanács Ügyrendje

2/2012. (II.29.) 17/1994. (IV.26.)

Mindezek figyelembevételével Tengelic Község Önkormányzatának évi belsı ellenırzési terve a következıket tartalmazza.

ELİTERJESZTÉS KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI KÖZGYŐLÉS ELNÖKE. a Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés október 29-i ülésére

Balatoni Regionális Történeti. Kutatóintézet, Könyvtár. Kálmán Imre Emlékház. Siófok

Pécel Város Önkormányzatának Jegyzıje 2119 Pécel, Kossuth tér 1. Tel: 28/ , ; Fax: 28/

Kötelezettségvállalás, utalványozás, érvényesítés és ellenjegyzés. beleértve a. bankszámla feletti rendelkezési jogokat. és a

NYÍREGYHÁZI FİISKOLA NYÍREGYHÁZA KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSI SZABÁLYZAT

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS, ÉRVÉNYESÍTÉS, UTALVÁNYOZÁS, ELLENJEGYZÉS SZABÁLYZATA

E L İ T E R J E S Z T É S

Előterjesztés Vaszar Község Önkormányzata szeptember 11-i ülésére

1/2014. (XII.3.) számú polgármesteri utasítás. Ötvöskónyi Község Önkormányzata

Ajánlattételi felhívás

2/2014. (XII.1.) számú polgármesteri utasítás. Segesd Község Önkormányzata

Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet. Kötelezettségvállalás folyamatának szabályzata. Hatályos: április 1.

SZÁLLÍTÁSI SZERZİDÉS (kenyér, pékáru)

A 217/1998 (XII.30.) Kormány rendelet 21.sz. melléklete szerinti Költségvetési alapokmány (Mőködési költségvetés) év

1/2011. sz. Gazdasági Főigazgatói Utasítás

Lőrinci Város Önkormányzata Képviselő-testületének 127/2012.(VI.26.) önkormányzati határozata

Alap Község Önkormányzata Képviselı-testületének. 13/2010. (XII. 16.) önkormányzati rendelete. a civil szervezetek pénzügyi támogatásának rendjérıl

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSI, ELLENJEGYZÉSI, TELJESÍTÉSIGAZOLÁSI, UTALVÁNYOZÁSI ÉS ÉRVÉNYESÍTÉSI SZABÁLYZAT

Átírás:

O r szágos Sportegészségügyi Intézet Dr. Soós Ágnes Fıigazgató 1123 Budapest, Alkotás u. 48. Levelezési cím: 1525 Bp. 114. Pf. 39. e-mail cím: foig@osei.hu Tel.: (1) 488-61-11 Fax.: (1)375-3292 SZABÁLYZAT A KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS, UTALVÁNYOZÁS, ELLENJEGYZÉS, ÉRVÉNYESÍTÉS RENDJÉRİL Hatálybalépés idıpontja: 2009. december 01. Jóváhagyta: Dr. Soós Ágnes Fıigazgató fıorvos

Tartalomjegyzék Országos Sportegészségügyi Intézet...1 Kötelezettségvállalás...3 Ellenjegyzés...6 Teljesítésigazolás...7 Érvényesítés...7 Utalványozás...8 Általános szabály:...9 Kötelezettségvállalások nyilvántartása...10 1. számú melléklet...11 2. számú melléklet...12 3. számú melléklet...13 4. számú melléklet...14 5. számú melléklet...15 6.számú melléklet...16 2/16

Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény, az államháztartás mőködési rendjérıl szóló, többször módosított 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet XII. fejezetének 2009. január 1-jei hatályú módosítása, valamint személyi változások miatt az Országos Sport Egészségügyi Intézet kötelezettségvállalás, e l l e n j e g y z é s, érvényesítés és utalványozás rendjérıl szóló szabályzat a következık szerint módosul: A költségvetés végrehajtása során a költségvetési alapokmányban meghatározott kiadási és bevételi elıirányzatok a tervezett jogcím esetén teljesíthetık. Az operatív gazdálkodása folyamatában az elıirányzatok felhasználásakor szigorúan meghatározott rendszerben, egymást kell követnie az alábbi feladatoknak: 1. kötelezettségvállalás (megrendelés, szerzıdéskötés) és a kötelezettségvállalás ellenjegyzése 2. a szakmai teljesítések igazolása 3. érvényesítés 4. utalványozás és az utalványozás ellenjegyzése 5. a fizetési kötelezettség teljesítése 6. beszámolás az átruházott hatáskörben végzett kötelezettségvállalásokról, az utalványozásról, illetve az ellenjegyzésrıl Kötelezettségvállalás Az a gazdasági és jogi esemény, amelynek keretében az arra jogosult intézkedést tesz a munka, vagy a szolgáltatás végzésére, illetve áruszállításra és egyben kötelezi magát, hogy a végzett munkát, teljesített szolgáltatást, a szállított árut átveszi, annak ellenértékét a pénzügyi elıirányzatok terhére kiegyenlíti. A kötelezettségvállalás csak írásban történhet. A kötelezettségvállalás elıtt meg kell gyızıdni arról, hogy a jóváhagyott, illetve módosított költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási elıirányzatának pénzügyi fedezete rendelkezésre áll-e. A kötelezettségvállaló részére, a feladata ellátásához olyan döntéselıkészítı dokumentum szükséges a kötelezettségvállalás kezdeményezıje részérıl, amelybıl a kötelezettségvállaló meg tudja állapítani a megvalósítás leggazdaságosabb módját és a legjobbnak ítélt megoldást (pl: árajánlatok összehasonlítása és minısítése). A jogszabálysértı, valamint a jelen szabályozást sértı, vagy kárt okozó kötelezettségvállalás fegyelmi, anyagi és büntetıjogi felelısséget von maga után. Kötelezettségvállalásra csak és kizárólag a mellékletben felsoroltak jogosultak a gazdasági igazgató, illetve helyettese ellenjegyzése mellett. 3/16

A kötelezettségvállalást elıkészítı feladatok: - pályázatok kiírása (közbeszerzés alá tartozó és nem tartozó pályázatok) - árajánlatok bekérése. A pályázati kiírásnak és az árajánlatkérésnek tartalmaznia kell az alábbi feltételeket: - készlet/szolgáltatás pontos megnevezését (meghatározását), - mennyiségi egységét, - mennyiségét, egységár (ÁFA % és tartalom megjelöléssel), - garancia idı, - szállítás módja, - szállítás határideje (folyamatos teljesítés esetén ütemezése), - teljesítés (átvétel) helye, - fizetés módja, - fizetési határidı, - késedelmi kamat mértéke, - esetleges árengedmény, kedvezmény mértéke, feltétele. Árajánlatot legalább három szállítótól kell kérni. A beérkezett árajánlatokat az érintettek (keretgazdálkodó, igénylı) által minısíteni kell szakmai és gazdaságossági szempontok szerint. A kötelezettségvállaló elé az intézmény számára legkedvezıbb ajánlat kerülhet elıterjesztésre, a keretgazda minısítésével együtt, csatolva a nem javasoltakat is. A kötelezettségvállalás formái: 1. alkalmazási okirat, 2. megrendelés 3. vállalkozási, szállítási szerzıdés. 1. Az alkalmazási okirat - a munkaviszony, illetve egyéb munkavégzésre irányuló jogviszony létesítésének, módosításának, megszüntetésének bizonylata. A vonatkozó elıírásokat a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXVII. törvény és módosításai, illetve a Szervezeti és Mőködési Szabályzat tartalmazza. 2. A megrendelés eszköz, készlet, gyógyszer beszerzésekor, szolgáltatások igénybevételekor alkalmazott kötelezettségvállalási forma. Minden megrendelést írásban kell elkészíteni formanyomtatványon, egyedi módon, vagy levél formában. A megrendelı jogérvényessége miatt az alábbiakat kell kötelezıen tartalmaznia: - a megrendelı és a szállító pontos megnevezése, telephelye, - a megrendelt és szállítandó eszköz, készlet, szolgáltatás pontos meghatározása (amely egyben tartalmazza a minıségi 4/16

követelményeket is), - mennyiségi egység, - mennyiség, egységár (ÁFA % és tartalom megjelöléssel), - a kötelezettség összege, - a szállítás módja, - a szállítás határideje, - a teljesítés (átvétel) helye, - a fizetés módja, - a fizetési határidı, - engedmény, kedvezmény mértéke, összege, - hibás teljesítés esetére szankciók kikötése (pl.: kötbér), - garanciális javítás, jótállási kötelezettség, - késedelmi kamat mértéke. A megrendelést minden esetben négy példányban, a megrendelıt is beazonosíthatóan, folyamatos sorszámmal kell kiállítani, amelybıl az - elsı (eredeti) példány a szállítóé, illetve a szolgáltatást végzıé, - második példány a központi nyilvántartóé (Pénzügyi Osztály), - harmadik példány a gazdasági esemény megvalósulásakor a számla mellé csatolandó, - negyedik példány a keretgazdálkodónál marad, amire a gazdasági esemény megvalósulását követıen a szállítólevél, illetve a számla számát, összegét, keltét (részszállításnál a szállított mennyiséget) fel kell vezetni. 3. A vállalkozási-szállítási szerzıdés, keretszerzıdés, átalánydíjas szerzıdés, jelentısebb feladatok, beruházások, karbantartások, nagyobb mennyiségő anyag- és áruszállítások megvalósítása érdekében készül. A szerzıdésnek tartalmaznia kell a megrendelésnél leírt elemeket. A kötelezettségvállalásról (meglévı és folyamatos) minden keretgazdálkodó köteles nyilvántartást vezetni, amelynek tartalmaznia kell a pénzügyi teljesítés idejét és mértékét is. Az intézmény szerzıdéseit a jogi képviselı a kötelezettségvállalói aláírás elıtt ellenırzi, amennyiben az a jogszabályoknak megfelelı - a Kórház jogi képviselıje - szignálja és a felek aláírása után nyilvántartásba veszi. Jogi képviselı felülvizsgálata nélkül szerzıdéskötés nem kezdeményezhetı, illetve nem valósítható meg. A szerzıdést a jogi képviselı szignálása után a gazdasági igazgató ellenjegyzi és a kötelezettségvállaló aláírja. 4. Ügyeleti idı alatt történı sürgısségi indok, eseti külsı, vállalkozó által végzett szolgáltatások (javítások) megrendelésére a központi ügyeletes jogosult, a mőszaki ügyelettel történt elızetes egyeztetés után. A megrendeléseket az ügyeleti jelentésben rögzíteni és a következı munkanapon az adott kötelezettségvállalót, keretgazdát írásban értesíteni kell. 5/16

5. Konszignációs raktár üzemeltetésére a keretgazda az adott havi keretösszegén belül, külön címzett keretet kell meghatározni, hogy a keretgazda az érintett, szakmai felhasználó elızı havi felhasználása és a tárgyhavi felhasználási terve alapján, a szakmai területtel egyeztetetten, a tárgyhavi keretébe a megrendelendı mennyiséget és ennek értékét figyelembe vegye. Ennek alapján kezdeményezheti a tárgyhavi szükséges mértékő kötelezettségvállalást. A költségvetési alapokmányban meghatározott elıirányzatok terhére történı megrendelés, vállalkozási és szállítási szerzıdés és minden olyan intézkedés, amely az elıirányzatok felhasználására irányul a Fıigazgató fıorvos kötelezettségvállalásával (aláírásával), vagy az általa felhatalmazott személy aláírásával valósulhat meg. A kötelezettségvállalás elızetesen, írásban és ellenjegyzéssel történhet. A kötelezettség vállalás, megrendelés 3 példányban kerül kiállításra, amelybıl 1 példány az anyaggazdálkodási osztálynak a beszerzések, a munkák megrendelése céljából, 1 példány a pénzügyi osztálynak a kötelezettségvállalás nyilvántartása céljából szükséges. A gazdasági igazgató által engedélyezett megrendelı példánya a számla mellékletét képezi. Kötelezettségvállalás a gazdasági igazgató ellenjegyzésével, vagy az általa felhatalmazott személy ellenjegyzésével történhet. Ellenjegyzés Az az eljárás, amelynek során a gazdasági igazgató, vagy az általa kijelölt pénzügyi szakképesítéső dolgozó személyesen meggyızıdik minden olyan körülményrıl, amely biztosítja a kötelezettségvállalás vagy a követelés, elıírás jogszerőségét, valódiságát, teljesíthetıségét és mindezt aláírásával igazolja. A kötelezettségvállalás és az utalványozás a kötelezettségvállaló, az utalványozó és az ellenjegyzésre jogosult személyek együttes aláírása mellett érvényes. Az ellenjegyzésre jogosultak ellenjegyzése nélkül gazdasági kihatású kötelezettség nem vállalható és ilyen intézkedés nem tehetı. A kötelezettségvállalás és az utalvány ellenjegyzésére a fıigazgató által írásban felhatalmazott személy jogosult. Az intézmény folyamatos mőködésének biztosítása érdekében az ellenjegyzı, amennyiben fenntartása van a kötelezettségvállalás megalapozottságát illetıen, akkor köteles azonnal a kötelezettségvállalóval a kapcsolatot felvenni. 6/16

Teljesítésigazolás Az anyag-, gyógyszer és eszköz beszerzés, illetve szolgáltatás mennyiségi, minıségi, egységár teljesülésének, megfelelısségének igazolását, a kötelezettségvállaló által megbízott keretgazdálkodó jogosult eszközölni. A kiadás teljesítésének és a bevétel beszedésének elrendelése elıtt okmányok alapján ellenırizni, szakmailag igazolni kell azok jogosultságát, összegszerőségét, a szerzıdés, megrendelés, megállapodás teljesítését, illetve végrehajthatóságát. A szakmai teljesítésigazolást a mellékletben meghatározottak végezhetnek. Szakmai teljesítés igazolása az e célra rendszeresített bélyegzıvel történik, melyet a kijelölt személy aláírásával és az idıpont megjelölésével jóváhagy. A szakmai teljesítés igazolása a benyújtott számlán történik. A számlához csatolni kell a teljesítési igazolást, az átadás-átvételi jegyzıkönyvet, a szállítólevelet, a munkalapot, a felmérési naplót, az építési naplót, illetve az anyag bevételezési bizonylatot, stb. Érvényesítés Az érvényesítés a szállított áru, a teljesített szolgáltatás kifizetését, illetve a bevételek beszedését megelızı gazdálkodási tevékenység. Az érvényesítés írásban történhet. A többször módosított 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 135. (4) bekezdése alapján legalább középfokú iskolai végzettségő és emellett pénzügyi-számviteli szakképesítéső dolgozó végezheti, akit a gazdasági igazgató megbízása alapján kijelölt a feladatra, a munkaköri leírásban meghatározottak szerint. A kiadások teljesítésének és a bevételek beszedésének elrendelése elıtt az okmányok alapján ellenırizni és igazolni kell azok jogosságát, összegszerőségét és azt, hogy az elıirt alaki követelményeket betartották. Az érvényesítés megtörténtét a bizonylathoz csatolt kontírozó lapon, vagy az eredeti okmányra rávezetve kézzel vagy bélyegezve kell végrehajtani. Az érvényesítésnek - az érvényesítve megjelölésen kívül - tartalmaznia kell a megállapított összeget is, továbbá annak a kiadási-, vagy bevételi nemnek a megnevezését, amelynek a terhére vagy javára az összeg elszámolható. Az érvényesítésnél ellenırizni kell: - az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény 169. és 176. - ában meghatározottak szerint) a számlára és az egyszerősített számlára vonatkozó elıírások teljesülését. 7/16

- a teljesülést igazoló okmányok meglétét 1. árajánlatkérés 2. megrendelés 3. szállítólevél 4. munkalap 5. bevételi bizonylat 6. üzembe helyezési jegyzıkönyv 7. mőszaki átadási-átvételi jegyzıkönyv - számlázott és bevételezett mennyiség, - számlán és a megrendelésen szereplı határidı, - számlán és a megrendelésen szereplı késedelmi kamat mértékének egyezısége. Érvényesítés után a bizonylatokat továbbítani kell az utalványozónak. Az építési beruházások, szolgáltatás megrendelések és árubeszerzések elıkészítésének, jóváhagyásának, megvalósításának a tárgyi eszköz kategóriában megvalósított árubeszerzés és a vagyon növelése érdekében megrendelt szolgáltatások, építési beruházások vonatkozásában a számla, illetve a végszámla érvényesítésének feltétele a beruházó által szabályszerően kitöltött, aláírt és a számla mellékleteként csatolt üzembe helyezési okmány. Utalványozás Az utalványozás a kiadások teljesítésének, a bevételek beszedésének, a készletek bevételezésének és kiadásának elrendelése. Utalványozásra a fıigazgató, vagy az által írásban felhatalmazott személy jogosult. Nem kell külön utalványozni a termékértékesítésbıl, szolgáltatásból számla, egyszerősített számla, számlát helyettesítı okirat, átutalási postautalvány alapján befolyó bevétel beszedését. Az utalványt ellenjegyzı feladata, hogy elısegítse és biztosítsa a jogszabályi elıírások betartását, hogy a kötelezettségvállalók és az utalványozók az arra jogosult személyek voltak-e; a kötelezettségvállalás nem sérti-e a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, a kötelezettségvállalás célszerőségét megalapozó eljárás megtörtént-e, a gazdasági feladat a költségvetés tervelıirányzatai között szerepel-e, a pénzügyi fedezet rendelkezésre áll-e. Utalványozás nélkül az érvényesített összeget kifizetni nem szabad. Az érvényesített, utalványozott és ellenjegyzett bizonylatok alapján történhet a fizetési kötelezettség teljesítése, melyet a pénzügyi osztály munkatársai végeznek banki átutalással vagy pénztáron keresztül történı készpénz kifizetéssel. 8/16

Az utalványnak tartalmaznia kell: - a rendelkezı és a rendelkezést végrehajtó megnevezését, - az utalvány szót, - a költségvetési évet, az elszámolás módját, - a befizetı és a kedvezményezett megnevezését, címét, bankszámla számát, - a fizetés idıpontját, - a megterhelendı bankszámla számát, megnevezését, - a keltezést, az utalványozó és ellenjegyzı aláírását. Az utalványozás fajtái: - pénzforgalommal kapcsolatos, - anyag- és eszközigényléssel kapcsolatos utalványozás. Általános szabály: A kötelezettségvállaló és az ellenjegyzı, illetıleg az utalványozó és az ellenjegyzı ugyanazon gazdasági eseményre vonatkozóan azonos személy nem lehet. Az érvényesítı személy nem lehet azonos a kötelezettségvállalásra, utalványozásra jogosult személlyel. Az érvényesítést végzı és a szakmai teljesítést igazoló nem lehet azonos személy Kötelezettségvállalási, érvényesítési, utalványozási, ellenjegyzési feladatot nem végezhet az a személy, aki ezt a tevékenységét közeli hozzátartozója (Ptk. 685. -a b./pontja), vagy a maga javára látná el. Minden olyan kötelezettségvállalás (megrendelés), amely e szabályzattal ellentétesen történik, fegyelmi és anyagi felelısségre vonást von maga után. Arra sem pénzeszközt, sem anyagot, vagy más eszközt, szolgáltatást kiadni, illetve nyújtani nem lehet. Az utalványozó és az ellenjegyzı fegyelmileg felelısek az utalványozás során a gazdálkodási szabályok betartásáért. Anyagi felelısséggel tartoznak, ha szabálytalan utalványozás következtében az intézményt anyagi károsodás éri, büntetıjogi felelısségre vonás érvényesül, ha a szabálytalan utalványozással büntettet is elkövetnek. Kötelezettségvállalások továbbítása a külsı partner felé: - alkalmazási okiratot a humánpolitikai (munkaügyi) osztály továbbítja, személyes átadással, vagy postai úton, tértivevénnyel, - megrendeléseket postai úton, ajánlottan, sürgıs esetben ideiglenesen faxon, - szerzıdéseket postai úton, ajánlottan, - kimenı számlákat postai úton, ajánlottan. 9/16

Kötelezettségvállalások nyilvántartása Az intézményben a kötelezettségvállalásokat - minden keretgazdálkodó az általa érintett területre vonatkozóan, - központilag a Pénzügyi és Számviteli Osztályon az intézmény egészére vonatkozóan nyilvántartja. A nyilvántartások naprakészségéért, megbízhatóságáért a nyilvántartók fegyelmileg felelısek. Jelen szabályzat 2009. december 01-tıl visszavonásig érvényes. Budapest, 2009. december 01. Dr. Soós Ágnes Fıigazgató fıorvos 10/16

1. számú melléklet I. Kötelezettségvállalási és ellenjegyzési jogkörök dologi, bér- és bérjellegő kiadásoknál Valamennyi kiadás és valamennyi bevétel esetén A fıigazgató kötelezettségvállalási jogköre az elfogadott koltségvetés erejéig korlátlan és teljes korü Kötelezettségvállaló Dr. Soós Ágnes Föigazgató Távollétében Helyettese helyettes Ellenjegyzö Kissné Velekei Mária mb. Gazdasági igazgató Varga Péterné Pénzügyi osztályvezetı A föigazgatói kotelezettségvállalás esetén a keretgazdálkodási feladatokat az adott terulet keretgazdálkodói látják el: Keretgazdálkodó Orvosigazgató Megleczné Ocsenás Mária Ápolási igazgató Kühtreiber Istvánné Humánpolitikai osztály Dr. Magyar vez. Enikı Gyógyszertár Böszörményi Lászlóné Anyaggazdálkodás oszt. András vez. Zsuzsanna Élelmezési osztályvezetı Fejes Sándor Mőszaki osztályvezetı Megyeriné Szabó Anita Informatikai osztályvezetı Szabó István Pénzügyi osztályvezetı Távollétében helyettese Nagy Béla helyettese Tóth Tiborné helyettese Pechnyó Gergelyné helyettese Barabásné Daku Valéria helyettese Gallen László helyettese Thier István helyettese Varga Péterné helyettese Távollétnek minısül 1 nap, vagy azt meghaladó távolmaradás. 11/16

2. számú melléklet Utalványozás és ellenjegyzés Pénzforgalommal kapcsolatosan I. Utalványozási jogkörök szabályozása kiadások esetén Utalványozó Fıigazgató Ellenjegyzı Gazdasági igazgató Távollétében Távollétében Helyettese Pénzügyi osztályvezetı Anyag és eszköz igényléssel kapcsolatosan (központosítás esetén) Utalványozó Távollétében Kissné Velekei Mária helyettese vagy megbízottja II. Kötelezettségvállalási és utalványozási jogkörök szabályozása bevételt eredményezı értékesítések és szolgáltatások esetén Az intézmény tevékenységével kapcsolatos, bevételt eredményezı szerzıdések megkötésekor Utalványozó Fıigazgató Távollétében Helyettese osztályvezetı Ellenjegyzı Gazdasági igazgató Távollétében Pénzügyi Jelen szabályzat elválaszthatatlan mellékletét képezi az.../2009. számú fıigazgatói utasításnak. Dr. Soós Ágnes Fıigazgató fıorvos

3. számú melléklet Az Országos Sport Egészségügyi Intézmény által végzett költségvetési alapokmányában meghatározott szakfeladatok vonatkozásában a vásárolt termékek, megrendelt szolgáltatások és megállapodások teljesítésének szakmai teljesítésigazolási jogkör meghatározása Az államháztartás mőködési rendjérıl szóló többször módosított 217/1998.(XII.30.) Korm. rendelet 135. (3) bekezdése alapján és a szabályzatban meghatározottak figyelembevételével a vásárolt termékek, megrendelt szolgáltatások és megállapodások teljesítésének szakmai igazolására az alábbi személyeket jelölöm ki: Pénzügyi osztály részérıl: név beosztás aláírás Szabó István Pénzügyi osztályvezetı... Varga Péterné Pénzügyi osztályvezetı helyettes... Budapest, 2009. december 01. Dr. Soós Ágnes Fıigazgató fıorvos 13/16

4. számú melléklet Az Országos Sport Egészségügyi Intézmény költségvetési alapokmányában meghatározott elıirányzatok vonatkozásában az érvényesítéssel megbízott személyek meghatározása 1./ Az intézmény költségvetésében a banki kifizetéseknél és bevételeknél valamennyi szakfeladat és elıirányzat vonatkozásában az érvényesítési feladatokkal megbízom: Pénzügyi osztály részérıl: név beosztás aláírás Szabó István Pénzügyi osztályvezetı Varga Péterné Pénzügyi osztályvezetı helyettes távollétében: név beosztás aláírás Balogh Edina pénzügyi elıadó... Faragóné Kocsis Edit pénzügyi elıadó... Bodócsné B. Hajnalka pénzügyi elıadó... 2./ Az intézmény költségvetésében a pénztári kifizetéseknél és bevételeknél valamennyi szakfeladat és elıirányzat vonatkozásában az érvényesítési feladatokkal megbízom: A pénzügyi osztály részérıl: név beosztás aláírás Szabó István Pénzügyi osztályvezetı Varga Péterné Pénzügyi osztályvezetı helyettes.. távollétében: név beosztás aláírás Balogh Edina pénzügyi elıadó... Faragóné Kocsis Edit pénzügyi elıadó... Bodócsné B. Hajnalka pénzügyi elıadó... Budapest, 2009. december 01. Dr. Soós Ágnes Fıigazgató fıorvos 14/16

5. számú melléklet Az Országos Sport Egészségügyi Intézmény költségvetési alapokmányában meghatározott szakfeladatok vonatkozásában a szakmai teljesítés igazolására rendszeresített bélyegzık lenyomatai A bélyegzı lenyomatok példák, a szükséges forma kiválasztható 1. 2. A szakmai teljesítést igazoljuk: Budapest, év.. hó nap A beszerzés, szolgáltatás, végzett munka, szállítása szükségességét és megtörténtét igazolom Bevételezve: ---------- okmánynapló tételszám alatt.. aláírás aláírás Budapest, 20.év.hó. nap Kifizethetı tételrıl.. nyilvántartó osztályvezetı 3. 4. A munka elvégzését, teljesítését igazolom. A számla kifizethetı. Budapest,.. ügyintézı... osztályvezetı Fenti munkák elvégzését igazolom....ft, azaz.... forint összeg kifizetését javasolom Budapest,.. mőszaki ellenır 15/16

6. s zámú melléklet Kötelezettségvállalásra jogosultak neve, beosztása Név, beosztás Dr. Soós Ágnes Fıigazgató fıorvos Böszörményi Lászlóné Anyaggazdálkodási osztályvezetı Fejes Sándor Mőszaki osztályvezetı Andrási Zsuzsanna Élelmezési osztályvezetı Dr. Magyar Enikı Fıgyógyszerész Megléczné Ocsenás Mária mb. ápolási igazgató Kühtreiber Istvánné Humánpolitikai osztályvezetı Megyeriné Szabó Anita Informatikai és Kontrolling osztályvezetı 16/16