MÉRLEG 2014. december 31.

KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG 2014. december 31. adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013. év 2014. év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 420 807 464 024 02 2.Állampapírok 2 891 024 1 766 783 03 a) forgatási célú 1 554 226 725 983 04 b) befektetési célú 1 336 798 1 040 800 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 240 000 2 300 509 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 240 000 2 300 509 09 ba) éven belüli lejáratú 1 240 000 2 300 509 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 2 300 509 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 619 530 2 341 142 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 619 530 2 341 142 26 aa) éven belüli lejáratú 979 976 1 185 515 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 639 554 1 155 627 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 42 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 Mérleg 1.oldal

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 MÉRLEG 2014. december 31. adatok: ezer Ft-ban 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 62 602 4 434 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 62 602 4 434 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 57 868 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 58 168 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 58 168 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 57 868 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 10 031 7 329 74 a) immateriális javak 10 031 7 329 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 409 588 390 188 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 331 907 315 863 78 aa) ingatlanok 287 457 281 548 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 42 086 32 155 80 ac) beruházások 2 364 2 160 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 546 546 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 546 546 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 77 135 73 779 88 11. Saját részvények 100 120 89 12. Egyéb eszközök 30 822 39 426 90 a) készletek 17 554 17 951 91 b) egyéb követelések 13 268 21 475 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 1 082 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 96 596 52 702 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 90 179 48 960 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 6 417 3 742 99 c) halasztott ráfordítások 0 0 100 Eszközök összesen 7 781 100 7 424 825 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 4 225 931 4 715 577 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 3 458 573 2 656 546 Mérleg 2.oldal

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 MÉRLEG 2014. december 31. adatok: ezer Ft-ban F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 409 655 461 992 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 409 655 461 992 04 ba) éven belüli lejáratú 45 216 125 065 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 125 065 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 364 439 336 927 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 336 927 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 033 461 4 980 750 20 a) takarékbetétek 1 093 714 1 200 376 21 aa) látra szóló 6 275 8 421 22 ab) éven belüli lejáratú 1 079 946 1 191 955 23 ac) éven túli lejáratú 7 493 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 3 939 747 3 780 374 25 ba) látra szóló 1 304 930 1 823 022 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 1 957 266 1 949 272 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 677 551 8 080 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Mérleg 3.oldal

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 MÉRLEG 2014. december 31. adatok: ezer Ft-ban 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 471 625 1 152 095 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak 58 nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 1 471 625 1 152 095 59 ca) éven belüli lejáratú 1 359 953 1 078 475 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 111 672 73 620 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 156 000 118 983 66 a) éven belüli lejáratú 63 806 54 067 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 5 856 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 69 hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 92 194 64 916 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 54 728 21 971 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 48 041 11 501 77 c) halasztott bevételek 6 687 10 470 78 6. Céltartalékok 1 030 27 074 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 660 96 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 370 26 978 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. Mérleg 4.oldal

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 MÉRLEG 2014. december 31. adatok: ezer Ft-ban 91 8. Jegyzett tőke 97 725 99 765 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 120 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 3 549 3 549 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 3 549 3 549 97 11. Általános tartalék 62 173 63 041 98 12. Eredménytartalék (+,-) 406 389 413 899 99 13. Lekötött tartalék 100 120 100 14. Értékelési tartalék 77 135 73 779 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 77 135 73 779 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 7 530 7 807 104 Források összesen 7 781 100 7 424 825 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 5 817 392 6 230 277 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 253 349 483 543 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 654 601 661 960 Kelt: Felsőzsolcán, 2015. március 5-én a vállalkozás vezetője Mérleg 5.oldal

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 MÉRLEG 2014. december 31. adatok: ezer Ft-ban MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 260 666 216 335 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 7 556 5 790 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 260 666 216 335 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 85 988 49 988 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 174 678 166 347 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 7 556 5 790 Mérleg 6.oldal

S.sz. M e g n e v e z é s 2013. év 2014. év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 631 851 413 335 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 135 417 96 697 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 496 434 316 638 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33 417 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 258 040 100 087 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 3 906 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 373 811 313 248 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 084 965 13. Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 adatok: ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 1 084 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 152 321 180 701 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 152 321 180 701 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 3 125 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 12 179 13 972 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 12 179 13 972 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 8 780 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 965 Eredménykimutatás 1. oldal

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 adatok: ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s 2013. év 2014. év a. b. c. d. 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 6 315 7 643 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 10 997 15 718 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 4 682 8 075 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 121 002 106 585 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1 126 1 210 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 119 876 105 375 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 393 516 382 713 58. a) személyi jellegű ráfordítások 241 721 237 320 59. aa) bérköltség 161 250 156 657 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 36 333 38 119 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 4 220 640 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 44 138 42 544 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 42 447 40 790 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 151 795 145 393 67. 9. Értékcsökkenési leírás 26 859 23 344 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 191 889 159 298 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 0 0 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 191 889 159 298 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése Eredménykimutatás 2. oldal

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 adatok: ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s 2013. év 2014. év a. b. c. d. 76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 93 953 60 989 77. a) értékvesztés követelések után 93 293 60 894 78. b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 660 95 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 67 581 45 215 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 66 157 44 555 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre 1 424 660 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete -6 657 0 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 10 375 14 041 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,- 6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 9 249 12 831 87. 10.a)] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 1 126 1 210 88. 16. Rendkívüli bevételek 112 260 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 1 187 1 228 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -1 075-968 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 9 300 13 073 92. 20. Adófizetési kötelezettség 933 4 399 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 8 367 8 674 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 837 867 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 7 530 7 807 Kelt: Felsőzsolcán, 2015. március 5-én a vállalkozás vezetője Eredménykimutatás 3. oldal

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 Cash-flow kimutatás adatok ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013. év 2014. év a. b. c. d. 01 Kamatbevételek 631 851 413 335 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 163 318 196 419 03 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 116 976 103 172 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és + ÉK kiv.) 0 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1 126 1 210 06 + Osztalék bevétel 1 084 965 07 + Rendkívüli bevétel 112 260 08 - Kamatráfordítások 258 040 100 087 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.) 16 861 22 047 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 133 509 127 168 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 13 - Általános igazgatási költségek 420 375 406 057 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 1 187 1 228 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 933 4 399 16 - Kifizetett osztalék 0 17 Működési pénzáramlás 83 562 54 375 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 69 510-355 222 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 261 267-809 993 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -16 477-397 21 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 684 415 1 124 241 22 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományvált. (ha növekedés -, ha csökkenés +) -1 047 485 0 23 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha 204 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -8 679 2 702 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának 25 változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -16 126 15 840 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 11 581 43 894 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -16 562-32 757 28 + Részjegykibocsátás az eladási árfolyamon 2 150 450 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részjegy névértéke 100 120 32 Nettó pénzáramlás 7 056 43 217 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 20 046 1 887 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása -12 990 41 330 Kelt: Felsőzsolcán, 2015. március 5-én a vállalkozás vezetője Cash-flow kimutatás 1. oldal

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Kelt: Felsőzsolca, 2015. március 5.... A l a k s z a i n é B á r c z i n é dr. Oláh Annamária Rublinszki Valéria elnök-ügyvezető ügyvezető Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet 1

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Honlap címe: www.felsozsolcatakarek.hu Levelezési cím: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Telefonszám: 06-46-584140 Cégjegyzékszám: 05-02-000267 Adószám: 10043615-2-05 KSH statisztikai számjel: 10043615-6419-122-05 Alakulás éve: 1958. június 21. Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Domonkos Gézáné Alakszainé dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység o pénzváltás biztosítás ügynöki tevékenység saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Kirendeltségek, fiókok: A szövetkezet fióktelepei: Felsőzsolcai kirendeltség 3561 Felsőzsolca, Kassai út 28. Alsózsolcai kirendeltség 3571 Alsózsolca, Kossuth u. 121. sz Bőcsi kirendeltség 3574 Bőcs, Rákóczi u. 96. sz. Hernádnémeti kirendeltség 3564 Hernádnémeti, Bajcsy Zs. utca 1. sz Miskolc Avas-déli kirendeltség 3529 Miskolc, Testvérvárosok u. 8/A. I. emelet Kesznyéteni kirendeltség 3579 Kesznyéten, Béke tér 11. sz. 2

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Szirmabesenyői kirendeltség 3711 Szirmabesenyő, Mátyás király út 9. sz. Miskolc II. kirendeltség 3525 Miskolc, Széchenyi u. 70 sz Miskolc III. kirendeltség 3529 Miskolc, Szentgyörgy u. 42-44. sz. Ongai kirendeltség 3562 Onga, Rákóczi u. 22. sz. További telephelyek: 3561 Felsőzsolca, Kassai út 29. Központi irodaház és raktár céljára megvásárolt épület 3561 Felsőzsolca, Táncsics M. út 1. Irattár céljára átalakításra kerülő épületrész A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A Takarékbank Zrt. által készített konszolidált éves beszámoló megtekinthető az alábbi helyen: www.takarekbank.hu 3

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A jegyzett tőke összege 2.040 ezer Ft-tal emelkedett előző évhez képest, amely változás a 2013. évi részjegy mozgások jegyzett tőkében való átvezetéséből adódik. Az átvezetésre illetve a jegyzett tőke felemelésére a Takarékbank Zrt. hozzájárulásával került sor. A jegyzett tőke összege 99.765 eft, amelyből 15.380 eft a részjegytőke értéke. A részjegy tőke egy féle részjegy típusból áll, a részjegyek névértéke 10.000 Ft. Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 10.000 Ft névértékű 1 507 1 538 10 10 15 070 15 380 alaprészjegy Összesen 1 507 1 538 15 070 15 380 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. 2013.12.31 2014.12.31 Részvény / Részvények / Tulajdonosi Tulajdoni Részjegy Tulajdoni Részjegyek szektorok db / fő hányad (%) névérték hányad (%) névérték (eft) db / fő (eft) Jogi személyek 0 0 0 0 0 0 Természetes személyek 849 15 070 100% 851 15 380 100% Összesen 849 15 070 100% 851 15 380 100% Társaságunk változatlanul teljes egészében természetes személy tagokból áll. 5%, illetve 10% feletti részaránnyal rendelkező, többségi illetve befolyásoló részesedéssel rendelkező tulajdonosok nincsenek. 4

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben dr. Gál Jolán (3535 Miskolc, Őz utca 47.), aki egyben az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló is (kamarai tagsági száma: 001723). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja küldöttgyűlési határozat alapján havonta nettó 200 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Alakszainé dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető 3529 Miskolc, Görgey A. u. 34. Bárcziné Rublinszki Valéria ügyvezető 3530 Miskolc, Vörösmarty út 72. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Petró Erika főkönyvelő PM-regisztrációs száma: 182154 A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. 5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 128/2013 (12.16) 2014.01.01 26/2014 (05.05) 2015.01.01 25/2014 (05.05) 2015.01.01 121/2012 és 122/2012 2013.01.01 90/2002 2012.11.19 27/2013 2013.04.01 71/2005 2011.11.01 26/2013 2013.03.08 108/2011 2013.01.02 44/2001 2013.07.01 108/2011 2012.12.15 25/2014 (05.05) 2015.01.01 46/2004 2013.03.01 105/2009 2014.06.01 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 6

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Értékvesztés elszámolás szabályainak részletezése: A Takarékszövetkezet az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó szabályozás: a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat valamint a Fedezetértékelési szabályzat előírásai szerint minősítette a pénzügyi szolgáltatási tevékenységből eredő kintlévőségeit. A minősítésről szóló integrációs 7

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. szabályzat mind a csoportos, mint az egyedi minősítési eljárás alkalmazása esetére 5 minősítési kategóriát határozza meg. i. Csoportos értékelés: A Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat a csoportos minősítési eljárás keretében egyszerűsített szempontrendszert alkalmaz. Az alkalmazás értékhatára a szavatoló tőke 1 %-ában került megállapításra (amely a Takarékszövetkezetnél jelenleg 6,6 millió Ft). A minősítés során a késedelmi napokon kívül az ügylet fedezettsége is figyelembevételre kerül, ezen két tényező együttes hatását vizsgálva kerül sor az értékvesztés kulcsának meghatározására, majd a minősítési kategória megállapítására. ii. Egyedi értékelés: Az egyedi eljárás során sor kerül egyszerűsített szempontrendszerű, vagy a teljes szempontrendszerű vizsgálatra, majd a vizsgálat eredményeként kerül sor a tétel minősítési kategóriába sorolására, és ott a kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolására. A Takarékszövetkezet egyedi egyszerűsített eljárással kizárólag az értékhatárt meghaladó, 90 nap alatti késedelmi nappal rendelkező kitettségeket vizsgálja abban az esetben, ha azok a szabályzat különös rendelkezése értelmében nem tartoznak az egyedi teljes körű eljárás hatálya alá. A szabályzat előírásai szerint egyedi teljes szempontú eljárást alkalmaztunk: - 90 napon túli késedelemmel rendelkező fedezett lakossági, és vállalkozói kitettségek, - felszámolás, végelszámolás alatt álló vállalkozások, - bankgaranciák, - nagykockázat-vállalások, - három évet meghaladó késedelemmel bíró, de fedezettel nem rendelkező kitettségek, - peres eljárások esetében és - egyéb, egyedileg meghatározott esetekben. A mérlegben az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. 8

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka az időszaknak megfelelő érték Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% 9

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A tárgyi eszközök közül az ingatlanok esetében a Takarékszövetkezet él a piaci értéken történő értékelés Számviteli törvény adta lehetőségével, az ingatlanok piaci és könyv szerinti értéke közötti különböztet értékhelyesbítésként számolja el. Az értékhelyesbítés elszámolása független ingatlanszakértői vélemény alapján történik. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év (ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. A Takarékszövetkezetnek kibocsátott értékpapír miatti kötelezettsége teljes egészében a lakossági szektorral szemben áll fenn. Ide sorolandóak a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok: a takarékszelvény, takaréklevél és a matrac betétek miatti kötelezettségek. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepeltet a beszámolóban. 10

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Előzőeken kívül a Takarékszövetkezet 2014. évi mérlegében halasztott bevétel is kimutatásra került a passzív időbeli elhatárolások között. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek A Takarékszövetkezet rendelkezik határidős ügylettel, melynek tartalma a Takarékbankkal kötött határidős devizavételi kötelezettség. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. A Takarékszövetkezet a főkönyvi számlatörzs és a főkönyvi számlák forgalmainak nyilvántartására a TAK-INVEST Zrt. által kifejlesztett EuroKönyv programot használja. Az Magyar Nemzeti Bank felé benyújtandó jelentések elkészítését az EuroJel program segíti. A programcsalád fejlesztése a felmerülő igényeknek megfelelően folyamatosan történik. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 11

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét, illetve azok változását a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 364 303 56 504 420 807 Állampapírok 2 891 024 0 2 891 024 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 240 000 0 1 240 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 508 182 111 348 2 619 530 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 0 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 62 602 0 62 602 Immateriális javak és tárgyi eszközök 419 619 0 419 619 Egyéb eszközök 30 922 30 922 Aktív időbeli elhatárolások 95 668 928 96 596 Eszközök összesen 7 612 320 168 780 7 781 100 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 364 492 99 532 464 024 Állampapírok 1 766 783 0 1 766 783 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 300 509 0 2 300 509 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 238 040 103 102 2 341 142 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 0 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 62 602 0 62 602 Immateriális javak és tárgyi eszközök 397 517 0 397 517 Egyéb eszközök 39 546 0 39 546 Aktív időbeli elhatárolások 52 274 428 52 702 Eszközök összesen 7 221 763 203 062 7 424 825 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon Összehasonlítás 2013. 2014. Változás Pénzeszközök 420 807 464 024 110% Állampapírok 2 891 024 1 766 783 61% Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 240 000 2 300 509 186% Ügyfelekkel szembeni követelések 2 619 530 2 341 142 89% Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 62 602 62 602 100% Immateriális javak és tárgyi eszközök 419 619 397 517 95% Egyéb eszközök 30 922 39 546 128% Aktív időbeli elhatárolások 96 596 52 702 55% Eszközök összesen 7 781 100 7 424 825 95% 12

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Készpénz (Kirendeltségi pénztárak, ATM, Záloghitel 124 979 126 866 közvetítőkhöz kihelyezett készpénz) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák 295 828 337 158 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla Egyéb Összesen 420 807 464 024 A pénzeszközök valuta és devizanemenkénti bontását mutatja a következő táblázat: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák forint 2013.12.31 2014.12.31 egyéb egyéb euró összesen forint euró deviza deviza összesen 120 403 2 010 2 566 124 979 120 746 2 692 3 428 126 866 243 900 46 703 5 225 295 828 243 746 93 256 156 337 158 Összesen 364 303 48 713 7 791 420 807 364 492 95 948 3 584 464 024 Devizanemenkénti megoszlás 87% 12% 2% 100% 79% 21% 1% 100% 4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 Megnevezés Könyv szerinti Könyv Névérték Piaci érték Névérték érték szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó 1 614 380 1 554 226 1 595 885 436 160 429 985 434 829 kincstárjegyek Jegybanki kötvény Államkötvények 1 352 370 1 336 798 1 363 016 1 352 370 1 336 798 1 397 630 Összesen 2 966 750 2 891 024 2 958 901 1 788 530 1 766 783 1 832 459 Az állampapírok további részletezését mutatja a következő táblázat: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2014. év végén meglévő állomány Típus Darabszáma Névértéke Nyilvántartási értéke 1 051 100 1 040 800 2016/D 24 618 246 180 248 657 2019/B 20 284 202 840 196 755 2019/B 31 117 311 170 301 835 2018/A 29 091 290 910 293 553 737 430 725 983 2015/B 30 127 301 270 295 998 D150121 20 504 205 040 199 992 D150401 23 112 231 120 229 993 Állampapírok összesen 1 788 530 1 766 783 Befektetési célú - Éven túli lejáratú Forgatási célú - Éven belüli lejáratú 13

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 1 240 000 2 300 509 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni követelések éven belül (bruttó) 1 022 892 1 302 620 Ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések értékvesztése (-) -42 916-117 105 Ügyfelekkel szembeni követelések éven túl (bruttó) 1 723 902 1 174 182 Ügyfelekkel szembeni éven túli követelések értékvesztése (-) -84 348-18 555 Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Egyéb követelés (bruttó) 13 268 21 876 Egyéb követelés értékvesztése (-) 0-401 Összesen 3 872 798 4 663 126 A hitelintézetekkel szembeni követelések az előző évhez képest nagymértéken (86%-kal) emelkedtek, a változás oka, hogy a hitelezésbe be nem vont szabad források befektetésénél az elérhető kedvezőbb kamatok miatt a bankközi betételhelyezést részesítette előnybe a Takarékszövetkezet. A hitelintézetekkel szembeni követelések részleteit mutatja a következő táblázat: Hitelintézet Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) Összeg (eft) Lejárat Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 250 000 2015.01.05 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 400 000 2015.01.14 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 200 000 2015.01.14 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 400 000 2015.02.25 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 400 000 2015.05.27 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 650 509 2015.08.24 Összesen: 2 300 509 Az ügyfelekkel szembeni követelések bruttó értéken 10%-kal csökkentek az előző év végéhez viszonyítva, amihez az értékvesztés állomány 7%-os emelkedése párosult, így a mérlegben kimutatott nettó követelés érték 11%-kal csökkent. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Bruttó érték Nettó érték Nettó érték % % % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 % Problémamentes 2 297 735 83,65% 2 092 441 84,48% 2 297 735 87,72% 2 092 441 89,38% Külön figyelendő 161 710 5,89% 107 509 4,34% 156 897 5,99% 103 918 4,44% Átlag alatti 101 539 3,70% 92 646 3,74% 85 915 3,28% 78 487 3,35% Kétes 129 067 4,70% 113 099 4,57% 71 966 2,75% 60 138 2,57% Rossz 56 743 2,07% 71 107 2,87% 7 017 0,27% 6 158 0,26% Összesen 2 746 794 100% 2 476 802 100% 2 619 530 100% 2 341 142 100% 14

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A hitelportfólión belül a problémamentes és külön figyelendő kategóriák részaránya kismértékben csökkent, míg ezzel párhuzamosan nőtt a minősített portfólió részaránya, utóbbi 10,47%-ról 11,18%-ra. A portfólió minőségének változását - jelen esetben kismértékű romlását mutatja az értékvesztés/bruttó állomány mutató is: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 adatok ezer Ft-ban Változás értékben % Bruttó hitelállomány 2 746 794 2 476 802-269 992 90,17% Értékvesztés 127 264 135 660 8 396 106,60% Mérlegben kimutatott hitelállomány 2 619 530 2 341 142-278 388 89,37% Értékvesztés / Bruttó hitelállomány mutató 4,63% 5,48% - 0,84% Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Bruttó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 Lakossági jelzálog fedezetű, deviza alapú ingatlan hitel 36 767 34 578 36 450 29 200 Lakossági jelzálog fedezetű, Ft ingatlan hitel 16 679 15 733 14 760 14 581 Lakossági egyéb hitelek 11 617 6 354 8 799 3 848 Egyéb átstrukturált hitelek (vállalkozói) 56 818 43 503 74 696 60 250 Összesen 121 881 100 168 134 705 107 879 Az átstrukturált hitelek állománya emelkedett az előző év végéhez viszonyítva, a növekedést a vállalkozói szektorba tartozó, nagyobb összegű átstrukturálások okozták, egyébként a mennyiségileg az átstrukturálással leginkább érintett lakossági szektorban állomány és db szám csökkenése figyelhető meg. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseit mutatja a következő táblázat. A befektetési célú részesedések állományában nem történt változás, azonban a mérlegben besorolásbeli változást jelentett, hogy a Takarékbank Zrt-ben és a Banküzlet Zrt-ben meglévő részesedések a kapcsolt vállalkozásokban meglévő részesedések között kerültek kimutatásra. A változás oka, hogy a 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak alapján a Takarékszövetkezet, a Takarékbank és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézet összevont felügyelet alá tartozik, ezáltal a csoport összevont konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett, amely beszámolóban a Takarékszövetkezet teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A jelen egyedi beszámolóban a csoporttagokkal szembeni tételekre vonatkozóan a Számviteli törvény előírásai alapján tettük meg a fenti kiemelést. 15

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A részesedésekhez kapcsolódóan a 2. sz. melléklet tartalmaz további adatokat. Megnevezés MTB ZRt. részvényei Banküzlet ZRt. részvényei Takinvest ZRt. Részvényei Részvények darabszáma Névérték Ft/darab Befektetés névértéke (Ft) Befektetés bekerülési értéke (Ft) Értékvesztés (Ft) Befektetés könyv szerinti értéke (Ft) 6 479 db 2 000 Ft 12 958 000 57 868 481 0 57 868 481 300 000 300 000 0 300 000 - - 3 900 000 4 433 023 0 4 433 023 Részvények, részesedések befektetési célra összesen: 62 601 504 0 62 601 504 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül 2014. december 31-én nem mutat ki egyéb értékpapírt a mérlegében. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 9 623 7 238 Szoftverek Egyéb szellemi termékek 408 91 Immateriális javak beruházásai Összesen 10 031 7 329 A tárgyi eszközök megbontása, illetve az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgástáblája az 1. számú mellékletben látható. Sem az immateriális javak, sem pedig a tárgyi eszközök vonatkozásában nem történt jelentős változás az üzleti év folyamán. Volumenében és értékében nem jelentős, az üzletmenet folytonosságát szolgáló pótló beruházások, az üzletmenettel járó normál ütemű selejtezések és az elszámolt értékcsökkenés határozta meg a mérlegértéket. Az ingatlanok esetében a Takarékszövetkezet értékhelyesbítést számol el. Az ingatlanszakértői véleménnyel alátámasztott értékelés során a mérlegkészítéskor 1,041 millió Ft, további ingatlanokat érintő átsorolások következtében pedig 2,315 millió Ft került visszaírásra az értékhelyesbítésből. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 16 696 17 250 Egyéb készletek (szigorú számadású nyomtatványok, irodaszerek) 858 701 Összesen 17 554 17 951 16

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Készletek között kimutatásra kerülő követelés fejében átvett eszközök részletezése: Megnevezés Miskolc, Bollóalja u. 162. Hrsz: 35471/2 Kiscsécs, Dózsa György utca 63. Ingatlan jellege egykor varroda önkormányzati épület Nyilvántartásba vétel alapja Bekerülési érték Ingatlanszakértő által megállapított érték Értékvesztés adatok ezer Ft-ban Nettó érték Bekerülés dátuma felszámolásból - vagyonfelosztási javaslat alapján 16 696 15 500 1 196 15 500 2013.10.21 adósságrendezési eljárásból - vagyonfelosztási javaslat alapján 3 683 1 750 1 934 1 750 2014.09.25 20 379 17 250 3 130 17 250 Az egyéb követelések mérlegsoron az alábbiak kerülnek kimutatásra: adatok ezer Ft-ban Nettó állomány 2014.12.31 Központi kormányzattal szemben (adókkal kapcsolatos elszámolások) 2 737 Helyi önkormányzatokkal szemben (adókkal kapcsolatos elszámolások) 566 Hitelintézetekkel szemben (óvadéki betét, tagsági viszonyt megtesítő értékpapír kivezetésével létrejövő követelés) 748 Nem pénzügyi vállalatokkal szembeni követelések (finanszírozott zálogházakkal kapcsolatos elszámolások; munkáltatói hitelhez kapcsolódó partnerekkel kapcsolatos követelések; adott előleg) 828 Vevő számla 2 533 Egyéb aktív elszámolások (Úton lévő tételek) 14 063 Egyéb követelések összesen 21 475 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 84 891 45 670 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 34 397 29 197 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 2 134 3 618 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 48 360 12 855 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 5 288 3 290 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 6 417 3 742 Halasztott ráfordítások 0 Összesen 96 596 52 702 Az aktív időbeli elhatárolások között nagymértékben csökkent a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek elhatárolása, ezen belül is jelentősen csökkent az értékpapírokból eredő kamatelhatárolások összege. Utóbbi a változás az értékpapír állomány változásával van összefüggésben. 17

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét, illetve azok változását a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 302 635 107 020 409 655 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 969 973 63 488 5 033 461 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 471 625 0 1 471 625 Egyéb kötelezettségek 155 959 41 156 000 Passzív időbeli elhatárolások 54 666 62 54 728 Céltartalékok 1 030 0 1 030 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 Jegyzett tőke 97 725 0 97 725 Tőketartalék 3 549 0 3 549 Általános tartalék 62 173 0 62 173 Eredménytartalék 406 389 0 406 389 Lekötött tartalék 100 0 100 Értékelési tartalék 77 135 0 77 135 Mérleg szerinti eredmény 7 530 0 7 530 Saját tőke összesen 654 601 0 654 601 Források összesen 7 610 489 170 611 7 781 100 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 350 189 111 803 461 992 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 889 128 91 622 4 980 750 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 152 095 0 1 152 095 Egyéb kötelezettségek 118 940 43 118 983 Passzív időbeli elhatárolások 21 918 53 21 971 Céltartalékok 27 074 0 27 074 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 Jegyzett tőke 99 765 0 99 765 Tőketartalék 3 549 0 3 549 Általános tartalék 63 041 0 63 041 Eredménytartalék 413 899 0 413 899 Lekötött tartalék 120 0 120 Értékelési tartalék 73 779 0 73 779 Mérleg szerinti eredmény 7 807 0 7 807 Saját tőke összesen 661 960 0 661 960 Források összesen 7 221 304 203 521 7 424 825 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 18

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban ÖSSZEHASONLÍTÁS 2013. 2014. Változás Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 409 655 461 992 113% Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 033 461 4 980 750 99% Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 471 625 1 152 095 78% Egyéb kötelezettségek 156 000 118 983 76% Passzív időbeli elhatárolások 54 728 21 971 40% Céltartalékok 1 030 27 074 2629% Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Jegyzett tőke 97 725 99 765 102% Tőketartalék 3 549 3 549 100% Általános tartalék 62 173 63 041 101% Eredménytartalék 406 389 413 899 102% Lekötött tartalék 100 120 120% Értékelési tartalék 77 135 73 779 96% Mérleg szerinti eredmény 7 530 7 807 104% Saját tőke összesen 654 601 661 960 101% Források összesen 7 781 100 7 424 825 95% A fenti táblázatból látható, hogy a működés forrásainak változására jelentős hatással volt az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, valamint a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a tőkepiaci törvény szerint értékpapírnak nem minősülő okiratos betétek miatt fennálló kötelezettségek (összességében az ügyfélbetétek) együttes összegének 372 millió Ftos csökkenése. A saját tőke összege nem változott jelentősen. 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Állomány Állomány 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 0 0 MFB által nyújtott hitel 0 0 Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB által nyújtott hitel 409 655 461 992 Egyéb idegen források 0 0 Összesen 409 655 461 992 A táblázatból látszik, hogy hitelintézettel szembeni kötelezettségünk egyedül a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-vel szemben áll fent. A Növekedési Hitel Program termékekhez igénybevett forrásból, illetve az egyéb vállalkozásfejlesztési hitelekhez kapcsolódó refinanszírozási forrásból a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összege 125.065 ezer Ft, mely az éven belüli lejáratú mérlegsoron van kimutatva a mérlegben. 19

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek A Takarékszövetkezet ügyfelektől származó forrásai a mérlegben az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek-, és a kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek sorokon jelennek meg. Utóbbi helyen a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő okiratok kerülnek kimutatásra. Az ügyfelektől származó források állományát és azok alakulását mutatják az alábbi táblák: adatok ezer forintban Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Állomány 2013.12.31 Állomány 2014.12.31 Változás Helyi önkormányzatok betéte 439 882 614 849 140% Egyéb pénzügyi közvetítők betétei 16 112 3 385 21% Nem pénzügyi vállalatok betéte 615 984 705 778 115% Lakosság betétei 3 734 410 3 365 954 90% Egyéni vállalkozók betétei 116 223 141 923 122% Nonprofit intézmények betéte 110 850 148 861 134% Összesen: 5 033 461 4 980 750 99% Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek Állomány 2013.12.31 adatok ezer forintban Állomány Változás 2014.12.31 Takarékszelvény 766 070 413 701 54% Matrac 593 884 633 185 107% Takaréklevél és Takaréklevél tőkésített kamata 111 671 105 209 94% Összesen: 1 471 625 1 152 095 78% A Takarékszövetkezet összes betétállománya 372 millió Ft-tal, azaz 6%-kal csökkent, aminek oka a kamatszint csökkenése. A hagyományos betéti konstrukciókon realizálható kamatok rendkívül alacsony mértékűre való csökkenése következtében az ügyfelek befektetési termékekbe helyezik át megtakarításaikat. A változás a lakossági szektorban érezteti hatását. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet esetében nem releváns. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) A Takarékszövetkezet nem rendelkezik hátrasorolt kötelezettségekkel. 20

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az Egyéb kötelezettségek tartalmát és alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Állomány 2013.12.31 Állomány 2014.12.31 Egyéb kötelezettségek (passzív elszámolások) - Éven belüli lejáratú 63 806 54 067 Úton lévő tételek 105 12 Központi kormányzattal szemben 33 489 29 420 Biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szemben 824 836 Nem pénzügyi vállalatokkal szemben 13 397 10 314 Lakossággal szemben 13 264 12 683 Hitelintézetekkel szemben 46 28 Önkormányzatokkal szemben 0 0 Szektor szerint nem bontható egyéb elhatárolás 531 324 Évközi részjegy váltásból származó kötelezettség 2 150 450 Egyéb kötelezettségek - Éven túli lejáratú 92 194 64 916 Egyéb kötelezettségek összesen 156 000 118 983 A Kombinált Mikrohitel Program támogatott hitelkonstrukció keretében, a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt-vel kötött ügynöki szerződést alapján folyósított hitelekhez kapott refinanszírozási forrás került kimutatásra az éven túli lejáratú egyéb kötelezettségek között. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Állomány Állomány 2013.12.31 2014.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 45 908 8 498 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2 133 3 002 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 Halasztott bevételek 6 687 10 471 Összesen 54 728 21 971 A passzív időbeli elhatárolások nagymértékben csökkentek az előző évhez képest, amit a betétekhez kapcsolódó kamatszintek csökkenése eredményezett. Halasztott bevételként mutat ki a Takarékszövetkezet egy részvény ajándékozási ügylethez kapcsolódó bevételt, valamint egy fejlesztési célú pályázati bevételből a még feloldásra nem került részt. 21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.2.7 Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Jegyzett tőke 97 725 2 040 99 765 Tőketartalék 3 549 3 549 Általános tartalék 62 173 868 63 041 Eredménytartalék 406 389 7 630 120 413 899 Lekötött tartalék 100 120 100 120 Értékelési tartalék 77 135 3 356 73 779 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben 7 530 277 7 807 Saját tőke összesen 654 601 10 935 3 576 661 960 A Takarékszövetkezet saját tőkéje az előző évhez képest nem változott jelentős mértékben. Az egyes tőkeelemeket érintő változások: A mérleg szerinti eredmény az előző évi eredményt 277 ezer Ft-tal haladja meg. A lekötött tartalék állománya év végén 20 ezer Ft-tal volt magasabb, mint az előző évben. Itt a visszavásárolt saját részjegyek miatti mozgások befolyásolták a tőkeelem összegének változását. Az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése, valamint a lekötött tartalék feloldása következtében az eredménytartalék 7.510 ezer Ft-tal nőtt meg. Az értékelési tartalék összegében 3.356 ezer Ft csökkenés következett be, amelyet ingatlanszakértői vélemény támaszt alá. Az általános tartalékban bekövetkezett 868 ezer Ft-os növekedést a tárgyévi adózott eredmény 10%-ának megfelelő tartalékképzés okozta. A jegyzett tőke összege 2.040 ezer Ft-tal emelkedett, amely változás a 2013. évi részjegy mozgások jegyzett tőkében való átvezetéséből adódik. Az átvezetésre illetve a jegyzett tőke felemelésére a Takarékbank Zrt. hozzájárulásával került sor (engedély száma: IG(3)-4/2/2014.) Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 Megnevezés Piaci Piaci KSZÉ** ÉH* KSZÉ** ÉH* érték érték Ingatlanok értékhelyesbítése 280 365 77 135 357 500 265 021 73 779 338 800 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték A Takarékszövetkezet az ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. Az elszámolt értékhelyesbítést ingatlanszakértői vélemény támasztja alá. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 22

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Összes alapvető tőke 577 366 661 839 Összes járulékos tőke 77 135 0 Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből -10 031-7 329 Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke 644 470 654 510 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 161 135 141 763 Piaci kockázat tőkekövetelménye 1 210 0 Működési kockázat tőkekövetelménye 80 957 76 916 Összes tőkekövetelmény 243 302 218 679 Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér 21,19% 23,94% Tőkemegfelelési mutató, SREP 16,43% 15,55% Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér 14,88% 17,81% 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban Értékvesztések Egyéb* Nyitó Képzés Visszaírás 2013.12.31 (+/-) Záró Hitelintézetekkel szembeni követelések 0 Ügyfelekkel szembeni követelésekre 332 877 149 067 121 931-232 749 127 264 Befektetési szolgáltatásból származó 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, kötvényekre 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 Készletekre 0 Egyéb követelésekre 0 Összesen 332 877 149 067 121 931-232 749 127 264 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban Értékvesztések Egyéb* Nyitó Képzés Visszaírás 2014.12.31 (+/-) Záró Hitelintézetekkel szembeni követelések 0 Ügyfelekkel szembeni követelésekre 127 264 86 704 70 766-7 542 135 660 Befektetési szolgáltatásból származó 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, kötvényekre 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 Készletekre 0 3 130 3 130 Egyéb követelésekre 0 401 401 Összesen 127 264 90 235 70 766-7 542 139 191 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 23

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A minősítési és értékvesztés képzési szabályrendszerben a tárgyév folyamán nem történt változás. A fenti táblázatokból látszik, hogy az értékvesztés állományának változása az előző évitől eltérő irányú és attól jelentősen eltérő nagyságrendű. A legjelentősebb tétel a hitelállomány után képzett értékvesztés, amely a tárgyévben 8,4 millió Ft-tal nőtt, szemben a megelőző évben kimutatott 205,6 millió Ft-os csökkenéssel. Utóbbi oka az adott évben lezajlott nagy mértékű portfólió tisztítás volt, melynek következtében a leírt állományhoz kapcsolódó értékvesztés kivezetésre került a könyvekből. adatok ezer Ft-ban Átvezetés Céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás eredménytartalékba 2013.12.31 Záró Nyugdíjra és végkielégítésre 0 Hitelkeretekre és garanciákra 1 424 1 757 2 521 0 660 Egyéb függő kötelezettségekre 0 Határidős ügyletek várható veszteségére 0 Egyéb célokra 2 900 370 2 900 370 Általános kockázati céltartalék 6 657 6 657 0 Összesen 10 981 2 127 12 078 0 1 030 adatok ezer Ft-ban Átvezetés Céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás eredménytartalékba 2014.12.31 Záró Nyugdíjra és végkielégítésre 0 Hitelkeretekre és garanciákra 660 189 753 0 96 Egyéb függő kötelezettségekre 0 Határidős ügyletek várható veszteségére 0 Egyéb célokra 370 26 978 370 26 978 Általános kockázati céltartalék 0 Összesen 1 030 27 167 1 123 0 27 074 Céltartalékot hagyományosan a hitelkeretek ki nem használt része mögé képezünk, jellemzően nem jelentős összegben. Ezen kívül egyéb céltartalékok szerepelnek a mérlegünkben, ami a tárgyévben teljes egészében a 2014. évi XXXVIII. törvényben és 2014. évi XL. törvényben előírt fogyasztókkal szembeni elszámolási kötelezettségekhez kapcsolódó céltartalék. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Adott garancia 85 988 49 988 Nyújtott hitelkeret 174 678 166 347 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek 0 0 Egyéb Összesen 260 666 216 335 24

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 HUF 85 988 49 988 Adott garancia összesen 85 988 49 988 A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Függővé tett, hitelekhez kapcsolódó kamatok és kamat jellegű bevételek 56 301 74 197 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések 94 812 Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések 515 550 432 875 Egyéb* 7 556 5 790 Összesen 579 501 513 4 *A Korm.r. szerint a mérlegsémában (mérlegen kívüli követelések) szerepel. A hitelekhez kapcsolódó függő kamat és kamat jellegű tételek, valamint a függő tételek bruttó hitelállományoz viszonyított alakulását mutatja a következő táblázat. adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 értékben Változás %-ban Hitelek függő kamat és kamatjellegű tételei 56 301 74 197 17 896 131,79% Bruttó hitelállomány 2 746 794 2 476 802-90,17% Függő tételek aránya a bruttó állományhoz viszonyítva 2,05% 3,00% - 0,95% 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek A Takarékszövetkezetnél nem releváns. 25

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Változás Kamatkülönbözet 373 811 313 248 84% Osztalékbevételek részesedésekből 1 084 965 89% Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 140 142 166 729 119% Pénzügyi műveletek nettó eredménye 6 315 7 643 121% Üzleti tevékenység egyéb eredménye -70 887-52 713 74% Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei -420 375-406 057 97% Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény -19 715-15 774 80% Szokásos üzleti tevékenység eredménye 10 375 14 041 135% Rendkívüli eredmény -1 075-968 90% Adózás előtti eredmény 9 300 13 073 141% Adófizetési kötelezettség 933 4 399 471% Adózott eredmény 8 367 8 674 104% Általános tartalék képzése, felhasználása 837 867 104% Kifizetendő osztalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 7 530 7 807 104% A Takarékszövetkezet 2014-ben az előző évinél 41%-kal magasabb adózás előtti eredményt ért el, azonban az adófizetési kötelezettség céltartalék képzéssel összefüggő - megemelkedése miatt a mérleg szerinti eredmény változásában jelentős növekedés nem mutatkozik. Üzleti folyamatainkat megvizsgálva a kamatkülönbözet a magas jövedelmezőségű hiteltermékek forgalmazásának visszaesésével, az állományok csökkenésével és a kamatok folytatódó csökkenésével összefüggésben az előző évekhez hasonlóan a tárgyévben tovább csökkent. Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Változás Eszközarányos megtérülés (ROA) 0,108% 0,114% 0,006% Saját tőke-arányos megtérülés (ROE) 1,28% 1,32% 0,04% Általános igazgatási költségek eredményfedezete 123,76% 120,09% -3,68% Általános igazgatási költségek kamatkülönbözet fedezete 88,92% 77,14% -11,78% A megtérülési mutatók kismértékben javultak. Kedvezőtlen mértékű elmozdulás következett be az általános igazgatási költségek eredményfedezetét jelző mutatószámban, különösen abban az esetben, ha az általános igazgatási költségeket a kamatkülönbözethez viszonyíjuk. A Takarékszövetkezet további fő pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is, valamint a leírt hitelekkel kapcsolatban elszámolt bevételeket. Ugyancsak itt kerülnek kimutatásra a kapott kártérítések és a pályázati bevételek is, ráfordás oldalon pedig itt 26

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. jelennek meg különféle szerveknek fizetett díjak, a ráfordítások terhére elszámolt adók, a fizetett bírságok és az egyéb céltartalék képzéshez kapcsolódó ráfordítások. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának és a Szanálási Alapnak. A fenti illetve a fentieken kívül az egyéb szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak az alábbi táblázatban láthatóak: adatok ezer forintban Megnevezés Megfizetett díj Megfizetett díj 2013.12.31 2014.12.31 Országos Betétbiztosítási Alap 1 938 6 028 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (2013-ban OTIVA) 2 051 2 041 Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 651 Szanálási Alap 152 Országos Takarékszövetkezeti Szövetség 3 099 1 078 Megyei Takarékszövetkezeti Szövetség 800 750 MNB - felügyeleti díj 1 275 1 130 Összesen: 9 163 11 830 Az eredménykimutatás 10.a) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai soron nem kerül kimutatásra adat. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Anyagköltség 22 997 19 329 Anyagjellegű szolgáltatások 122 888 117 289 Bérköltség 161 250 156 657 Személyi jellegű egyéb kifizetések 36 333 38 119 Bérjárulék 44 138 42 544 Személyi jellegű ráfordítások 241 721 237 320 Értékcsökkenési leírás 26 859 23 344 Egyéb költségek 5 910 8 775 Összes költség 420 375 406 057 A rendkívüli eredményben véglegesen kapott pénzeszközök és a helyi szervezetek részére adott támogatások szerepelnek, amely tételek eredményünkre jelentős hatást nem gyakorolnak. 27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Adózás előtti eredmény 9 300 13 073 Adóalap megállapításakor növelő tételek 33 100 57 232 Adóalap megállapításakor csökkentő tételek 33 073 26 314 Társasági adó alap 9 327 43 991 Számított társasági adó 933 4 399 Adókedvezmények 0 0 Önrevízió 0 0 Fizetendő társasági adó 933 4 399 Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 4 325 1 030 27 664 24 319 nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés 1 084 965 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen 33 073 26 314 adatok ezer forintban Adóalap növelő tételek Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után 1 030 Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) 26 978 Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli 26 911 23 772 nyilvántartási értéke Adótörvény által el nem ismert ráfordítások 3 903 204 Adóalapot növelő egyéb ráfordítások 69 5 050 Térítés nélkül átadott eszközök 1 187 1 228 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen 33 100 57 232 28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az év végén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Eszköz Forrás 2013.12.31 követelések kötelezettségek Nettó EUR 48 738 62 090-13 352 CHF 116 936 107 020 9 916 USD 4 255 1 497 2 758 GBP 1 311 2 1 309 CAD 688 0 688 SEK 330 0 330 DKK 9 0 9 egyéb EU devizák 125 0 125 Összesen 172 392 170 609 0 0 1 783 adatok ezer forintban Megnevezés Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Eszköz Forrás 2014.12.31 követelések kötelezettségek Nettó EUR 96 071 88 525 7 546 CHF 104 037 111 803-7 766 USD 633 1 806-1 173 GBP 2 387 1 335 1 052 CAD 8 0 8 SEK 102 0 102 DKK 9 0 9 egyéb EU devizák 5 0 5 Összesen 203 252 203 469 0 0-217 A következő táblázat az eszközök és források devizaszerkezetét mutatja a tárgyév végére vonatkozóan: adatok ezer forintban 2014.12.31 Forint Euró CHF Egyéb devizák Összesen Pénzeszközök 364 492 95 948 440 3 144 464 024 Állampapírok 1 766 783 0 1 766 783 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 300 509 0 2 300 509 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 238 040 103 102 0 2 341 142 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 0 Részvények, részesedések 62 602 0 62 602 Immateriális javak és tárgyi eszközök 397 517 0 397 517 Egyéb eszközök 39 546 0 39 546 Aktív időbeli elhatárolások 52 274 112 316 0 52 702 Eszközök összesen 7 221 763 96 060 103 858 3 144 7 424 825 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 350 189 111 803 0 461 992 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 889 128 88 482 3 140 4 980 750 Értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 152 095 0 1 152 095 Egyéb kötelezettségek 118 940 43 0 118 983 Passzív időbeli elhatárolások 21 918 52 1 0 21 971 Céltartalékok 27 074 0 27 074 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 Saját tőke összesen 661 960 0 661 960 Források összesen 7 221 304 88 577 111 804 3 140 7 424 825 29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezet esetében nem releváns. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelek állománya az alábbi táblázatban látható: Fennálló tőke 2013.12.31 Fennálló tőke 2014.12.31 Éven belüli lejáratú hitelek 428 109 Kamatozás jegybanki alapkamat + 5% Éven túli lejáratú hitelek 6 358 1 693 12% fix kamat Éven túli lejáratú hitelek 391 700 jegybanki alapkamat + 5% adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámlához kapcsolódó hitel jelzálog fedezetű szabad felhasználású hitel személyi kölcsön Összesen 7 177 2 502 - - A folyószámla típusú hiteleket nem számítva a 2014. évi törlesztések összege 5.057 ezer Ft volt, illetve 700 ezer Ft volt az új folyósítás. A Takarékszövetkezet felügyelő bizottsági tagjai részére folyósított hitelek állománya az alábbi táblázatban látható: Fennálló tőke 2013.12.31 Fennálló tőke 2014.12.31 Éven belüli lejáratú hitelek 364 376 Éven túli lejáratú hitelek 745 477 Kamatozás jegybanki alapkamat + 5% jegybanki alapkamat + 5% adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámlához kapcsolódó hitel személyi kölcsön Összesen 1 109 853 - - A folyószámla típusú hiteleket nem számítva a 2014. évi törlesztések összege 268 ezer Ft volt, új folyósítás nem volt. A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét, és annak időbeli változását mutatja be a következő tábla: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege 229 465 117 831 nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegének szavatoló tőkéhez viszonyított aránya Nagykockázatnak minősülő kitettségek részletezése Kock.mérs. tech. alk.előtti kitettség (Bruttó) Kock.mérs. tech. alk.előtti kitettség (Nettó) Kock.mérs. tech. alk.előtti nettó kitettség szav.tőke %-ában Kockázatmérséklés 35,6% 18,0% Kock.mérs. tech. alk.utáni kitettség adatok ezer Ft-ban Kock.mérs. tech. alk.utáni kitettség szav.tőke %- ában Magyar Állam 2 042 493 2 042 493 312% -2 042 493 0 0,0% TakarékBank Zrt. 2 699 154 2 699 154 412% -2 641 286 57 868 8,8% Záloglánc Kft. 71 215 71 215 11% -11 252 59 963 9,2% Összesen: 4 812 862 4 812 862 735% -4 695 031 117 831 18,0% A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Teljes érték adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2013.12.31 2014.12.31 Garanciák és kezességek 1 072 169 828 751 Értékpapír fedezetek (óvadék) 0 0 Követelés és árbevétel engedményezés 61 292 47 253 Zálogjog 4 040 040 3 771 188 Készpénz fedezetek (óvadék) 94 227 84 736 Vételi opció 0 0 Egyéb fedezet 0 0 Összesen 5 267 728 4 731 928 A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. 31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai A Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (ezer Ft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Értékcsökkenés Megnevezés Csökkenés Át- Át- Nettó Növ- Növ- terven Nyitó Csökk sorolás Záró Nyitó Csökk sorolás Záró érték ekedés ekedés felüli ÉCS (+/-) (+/-) miatt I. IMMAT. JAVAK 1. alapításátszervezés aktivált értéke 0 0 0 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 0 0 0 3. vagyoni értékű jogok 21 123 667 688 21 102 11 500 3 052 688 13 864 7 238 4. szellemi termékek 635 635 227 317 544 91 5. szoftver termékek beruházása 0 0 0 6. egyéb immat javak beruházása 0 0 0 7. immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 21 758 667 688 0 21 737 11 727 3 369 0 688 0 14 408 7 329 II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tev. szolg. tárgyi eszközök a. ingatlanok 335 101 1 263 336 364 47 644 7 173 54 817 281 547 b. műszaki és egyéb ber., gépek, felszerelések járművek 146 227 3 095 2 347 146 975 104 141 13 025 224 2 123 114 819 32 156 c. beruházások 2 364 204 2 160 204 204 0 2 160 d. beruházásra adott előlegek 0 0 0 Összesen 483 692 4 358 2 551 0 485 499 151 785 20 402 224 2 327 0 169 636 315 863 2. Nem közvetlen pénzintézeti tev. szolg. tárgyi eszközök a. ingatlanok 0 0 0 b. műszaki ber, gépek, felszerelések, járművek 546 546 0 546 c. beruházások 0 0 0 d. beruházásra adott előlegek 0 0 0 Összesen 546 0 0 0 546 0 0 0 0 0 0 546 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 77 135 3 356 73 779 0 73 779 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 561 373 4 358 5 907 0 559 824 151 785 20 402 224 2 327 0 169 636 390 188 MINDÖSSZESEN (I. + II.) 583 131 5 025 6 595 0 581 561 163 512 23 771 224 3 015 0 184 044 397 517 33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. 2. sz. melléklet Név Tevékenység Székhely Takarékbank Zrt. Tak-Invest Zrt. Banküzlet Zrt. egyéb monetáris közvetítés számítógépes programozás M.n.s.egyéb pénzügyi közvetítés 1122 Budapest, Pethényi köz 10. 1148 Budapest, Fogarasi út 64. 1132 Budapest, Vicor Hugo u.18-22. Fsz 038 Bekerülési érték eft Minősítés Elszámolt értékvesztés eft Társaság saját tőkéje eft * Társaság jegyzett tőkéje eft MSZE* eft Tulajdoni hányad (%) 57 868 problémamentes 0 16 991 000 3 390 236 1 000 0,3822 % 4 433 problémamentes 0 362 510 241 400 106 1,62 % 300 problémamentes 0 136 512 79 200 16 482 0,38 % adatok ezer Ft-ban Besorolás** egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás *A Társaság tárgyévet megelőző, 2013. évi adatai alapján **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Mérlegsor E / 3.b. E / 4.a. F / 1.b. F / 2. F / 3. Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek 3 hónapon belüli Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év közötti 1 év és 5 év közötti 3. sz. melléklet adatok ezer Ft-ban 5 éven túli Összesen 1 250 000 1 050 509 2 300 509 526 833 466 280 871 691 611 998 2 476 802 125 065 134 694 202 233 461 992 5 310 926 795 838 26 046 35 6 132 845 F / 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. 4. sz. melléklet Megnevezés Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak adatok ezer Ft-ban Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) 9 49 58 1. Bérköltség 7 162 149 495 156 657 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés 1 357 35 050 36 407 Mindösszesen (1+2) 8 528 184 594 193 122 adatok ezer Ft-ban Megnevezés Létszám (fő) Járandóságok összege Igazgatóság ügyvezető tagjai 2 19 539 Felügyelő Bizottság tagjai 5 1 728 Testületi tagok 8 3 149 Összesen 15 24 236 35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Cash-flow kimutatás 2014. december 31. 5. sz. melléklet adatok ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s Előző év Tárgyév 2013. 2014. 01 Kamatbevételek 631 851 413 335 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 163 318 196 419 03 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 116 976 103 172 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és + ÉK kiv.) 0 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1 126 1 210 06 + Osztalék bevétel 1 084 965 07 + Rendkívüli bevétel 112 260 08 - Kamatráfordítások 258 040 100 087 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.) 16 861 22 047 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 133 509 127 168 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 13 - Általános igazgatási költségek 420 375 406 057 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 1 187 1 228 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 933 4 399 16 - Kifizetett osztalék 0 17 Működési pénzáramlás 83 562 54 375 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 69 510-355 222 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 261 267-809 993 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -16 477-397 21 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 684 415 1 124 241 22 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományvált. (ha növekedés -, ha csökkenés +) -1 047 485 0 23 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 204 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -8 679 2 702 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) 25 állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -16 126 15 840 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 11 581 43 894 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -16 562-32 757 28 + Részjegykibocsátás az eladási árfolyamon 2 150 450 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részjegy névértéke 100 120 32 Nettó pénzáramlás 7 056 43 217 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 20 046 1 887 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása -12 990 41 330 36

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 2014. Mutató megnevezése Érték 2013. 2014. Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) 1,58% 2,12% Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) 8,56% 8,69% Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) 44,45% 39,77% Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 8,41% 8,92% Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 74,76% 83,04% 16,11% 7,38% Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes rövid lejáratú követelés + forg.célú értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) 72,64% 71,68% Átlagos kamatmarzs (időszak végi adatokból számolva) 4,82% 4,12% Költség bevétel arány (Cost to Income ratio) 80,63% 83,11% Saját tőke arányos nyereség (ROE) 1,28% 1,32% Eszköz arányos nyereség (ROA) 0,108% 0,114% Likviditási helyzetet jellemző adatok adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 Változás Pénzeszközök 420 807 464 024 110% Forgatási célú értékpapírok 1 554 226 429 985 28% Bankközi betétek 1 240 000 2 300 509 186% Szabad forrás összesen 3 215 033 3 194 518 99% Ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú követelések 979 976 1 185 515 121% Egyéb rövid lejáratú követelések 30 822 39 426 128% Forgóeszközök összesen (Saját részvények nélkül) 4 225 831 4 419 459 105% Összes eszköz 7 781 100 7 424 825 95% Forgóeszközök aránya 54,31% 59,52% 7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Értékpapírok Saját tulajdonú értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték Nyomdai úton előállított papírok összesen 0 0 Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen 1 788 530 1 766 783 Összesen 1 788 530 1 766 783 37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. 8. sz. melléklet Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTEL EK ÖSSZESEN Értékpapírok (magyar állampapírok kivételével) Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték 4 832 918 0 4 832 918 124 205 4 786 119 419 92 646 14 160 78 486 117 585 55 295 62 290 71 107 64 950 6 157 5 238 461 139 191 5 099 270 Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Értékvesztés (kock. célt.) Értékvesztés (kock. célt.) Értékvesztés (kock. célt.) Értékvesztés (kock. célt.) Értékvesztés (kock. célt.) Értékvesztés (kock. célt.) Nettó könyv szerinti érték 0 0 0 0 0 0 0 0 Bankközi betétek 2 300 509 2 300 509 0 0 0 0 2 300 509 0 2 300 509 Hitelek összesen 2 092 441 0 2 092 441 107 509 3 590 103 919 92 646 14 160 78 486 113 099 52 960 60 139 71 107 64 950 6 157 2 476 802 135 660 2 341 142 Egyéb követelések 52 808 52 808 0 0 802 401 401 0 53 610 401 53 209 Egyéb eszközök 387 160 387 160 16 696 1 196 15 500 0 3 684 1 934 1 750 0 407 540 3 130 404 410 MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN 215 379 0 215 379 956 96 860 0 0 0 0 0 0 0 0 0 216 335 96 216 239 215 379 215 379 956 96 860 0 0 0 216 335 96 216 239 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 048 297 0 5 048 297 125 161 4 882 120 279 92 646 14 160 78 486 117 585 55 295 62 290 71 107 64 950 6 157 5 454 796 139 287 5 315 509 38

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 Ü Z L E T I J E L E N T É S 2014 Kelt: Felsőzsolca, 2015. március 5.... A l a k s z a i n é B á r c z i n é dr. Oláh Annamária Rublinszki Valéria elnök-ügyvezető ügyvezető Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet 1

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 Üzleti jelentés a Takarékszövetkezet 2014. évi működéséről, gazdálkodásáról Az üzleti jelentés célja, hogy a 2014. évi beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, a Takarékszövetkezet tevékenysége során felmerülő főbb kockázatokkal és bizonytalanságokkal együtt, s ez által a múltbeli tény és a várható jövőbeni adatok alapján - a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és valós képet adjunk működésünkről. Az üzleti jelentés készítésekor a számvitelről szóló 2000. évi C. tv. 95., valamint a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250 / 2000. (XII.24.) Korm. rendeletet és a 9/2013. számú közvetlen hatályú Számviteli Politika előírásait alkalmaztuk. A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működését egyebekben 2014. évben is az Alapszabályban foglaltak és a Küldöttgyűlés által elfogadott üzletpolitikai célkitűzések alapján folytatta. Az éves beszámoló és az üzleti jelentés készítésének időszakában, illetve a beszámoló megítélésében jelentős körülmény, hogy a Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatóságának IG(3)-W-60/2014. számú határozatával felvételt nyert a szövetkezeti hitelintézeti integráció egyetemleges felelősségi körébe. A garanciaközösség létrejötte azt jelenti, hogy a szövetkezeti hitelintézetek illetve a Takarékbank Zrt és a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete egymás kötelezettségeiért kölcsönösen felelősséget vállalnak, így a takarékszövetkezetek a korábbinál nagyobb biztonságot tudnak ügyfeleik számára nyújtani. 2

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 I. A 2014. évi üzletpolitikai célkitűzések teljesítése Üzletpolitikai célkitűzéseinket alapvetően a Küldöttgyűlés 2014. május 23-i ülésén elfogadott határozatai szerint hajtottuk végre. Mindezeken túlmenően megállapítható, hogy Takarékszövetkezetünk 2014-ben eredményesen gazdálkodott, működési területén megtartotta a piaci pozícióját, folyamatos fizetőképességét biztosította. Az üzleti feladatok főbb mutatóinak értékelése (ezer Ft) 2013. dec. 31 2014. dec. 31 Index Mutatók Tény Terv Tény Tény/Bázis Tény/Terv Mérlegfőösszeg 7 781 101 8 995 000 7 424 825 95,42% 82,54% Betétállomány 6 505 086 6 600 000 6 132 845 94,28% 92,92% Hitelállomány (bruttó) 2 746 794 4 093 000 2 476 801 90,17% 60,51% Hitelfolyósítás 1 001 885 2 400 467 774 970 77,35% 32,28% Részjegyállomány 15 070 15 070 15 380 102,06% 102,06% Saját tőke 654 602 676 000 661 960 101,12% 97,92% Bevételek 917 367 756 000 762 779 83,15% 100,90% Ráfordítások 908 067 726 000 749 706 82,56% 103,27% Adózás előtti eredmény 9 300 30 000 13 073 140,57% 43,58% A szavatoló tőke és a felmerülő kockázatok tőkeszükséglete a CRD előírásai ( Basel II ) szerint 2014.12.31 Jogszabályi tőke megfelelés (millió Ft) Belső tőke megfelelés Rendelkezésre álló szavatoló tőke 654,510 654,510 Tőkeszükséglet 218,679 294,071 Szavatoló tőke többlet 435,831 360,439 Tőke megfelelési mutató 23,94% 17,81% Néhány fontosabb mutató alakulása Mutatók 2013. dec. 31 2014. dec. 31 Saját tőke a mérlegfőösszeg %-ában 8,41% 8,92% Bruttó hitel állománya a betétek arányában 42,22% 40,39% Adózás előtti eredmény / Mérlegfőösszeg (ROA) 0,108% 0,114% Adózás előtti eredmény / Saját tőke (ROE) 1,28% 1,32% 3

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 II. A Takarékszövetkezet helye a Magyarországon működő szövetkezeti hitelintézetek között Magyarországon 2014. év végén 116 integrált, a 2013.évi CXXXV. tv. hatálya alá tartozó, együttműködő takarékszövetkezet működött. A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet a mérleg főösszege alapján a középmezőnyben foglal helyet. Mérlegfőösszegünk 4,58%-kal csökkent az előző évhez viszonyítva, melynek legfőbb oka az 5,7%-os betétállomány csökkenés. Egyéb gazdálkodási mutatóink tekintetében is a közepes nagyságrendű, de stabil szövetkezeti hitelintézetek közé tartozunk. A törvényi követelményeket meghaladó saját tőkénk, 10 kirendeltségünk és 2014. évben 851 fős tagságunk adja stabilitásunk alapját. III. A szövetkezeti választott testületek tevékenysége Választott testületeink és a Takarékszövetkezet dolgozói sikeresen végrehajtották a 2014. évi küldöttgyűlésen meghatározott feladatokat. 1. Az Igazgatóság tevékenysége Az Igazgatóság tagjainak létszáma 2014-ben 10 fő volt, melyből 2 fő belső tag. 2014. évben 10 alkalommal ülésezett, ezen belül 2 alkalommal került sor a munkaterven kívüli ülésre. A rendkívüli ülések témája az OTSZ gazdasági társaságban, pályázat keretében történő tulajdonszerzéséről szóló pótbefizetés, illetve az Alapszabály módosítása és a részközgyűlések összehívása volt. Az Igazgatóság 2014-ben 97 határozatot hozott, melyből négy végre nem hajtott határozat volt, melyek a kiemelt személyi kör prémiumfeltételeinek végre nem hajtásával, belső hitel szerződéskötésének meghiúsulásával és a hernádnémeti kirendeltségi ingatlan tulajdoni jogviszony rendezésének elhúzódásával kapcsolatosak. A hernádnémeti kirendeltség tulajdonjogi rendezése áthúzódott a 2015. évre, a földhivatali bejegyzés a beszámoló készítésének napjáig nem érkezett meg. Az Igazgatóság Ügyrendje 2014-ben nem változott. A tagok részt vettek a küldöttgyűlés és a részközgyűlések előkészítésében és lebonyolításában. A részgyűléseken a tagságot az Alapszabály módosításról személyesen is tájékoztatták, válaszoltak az integrációs változások miatt feléjük érkező nagyszámú személyes kérdésre. A szövetkezet tagnyilvántartása 851 fő, 10.000 Ft névértékű részjeggyel rendelkező tagot regisztrált az év végén. A tagok által jegyzett részjegyek állománya 15,380 millió Ft. A taglétszám 2014-ban 2 fővel, a részjegy tőke 0,31 millió Ft-tal bővült. A tagsági kapcsolatok fejlesztése keretében az Igazgatóság a területén működő alapítványokat, civil szervezeteket 785 000 Ft összeggel támogatta. Már hagyományként megjutalmaztuk a környékbeli általános iskolákból ballagó, kitűnő tanulmányi eredménnyel záró diákokat, és ezzel együtt az iskolájuk által működtetett alapítványokat is, mely az összes 4

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 támogatáson belül 200 000 Ft-ot tett ki. Ezen kívül helyi kulturális, sport, és egyéb alapítványoknak, intézményeknek és közhasznú szervezeteknek közel 585 000 Ft-ot adományoztunk. 2. A Felügyelő Bizottság tevékenysége Az 5 tagú Felügyelő Bizottság ellenőrizte a törvényességet, a határozatok betartását és a tagi érdekek érvényesülését. Ülésein minden fontosabb, a gazdálkodást befolyásoló előterjesztést napirendre vett és megtárgyalt. 2014.évi tevékenységéről külön írásos beszámolót készít a Küldöttgyűlés számára. IV. A takarékszövetkezeti telephelyek és kirendeltségek hálózata, fejlődése A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet székhelye, amely a központi kirendeltségnek is helyet ad: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Telephelyei: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 29.szám (irodaház és raktár) 3561 Felsőzsolca, Táncsics M. u. 1. szám (raktár és irattár) Fióktelepei: 3571 Alsózsolca, Kossuth L. u. 121. szám 3574 Bőcs, Rákóczi F. u. 96.szám 3564 Hernádnémeti, Bajcsy-Zsilinszky u. 1. szám 3529 Miskolc, Testvérvárosok útja 8/A, 1. emelet 3579 Kesznyéten, Béke tér 11. szám 3711 Szirmabesenyő, Mátyás király u. 9. szám 3525 Miskolc, Széchenyi út 70.szám 3529 Miskolc, Szentgyörgy út 42-44.szám 3562 Onga, Rákóczi F. u. 22.szám A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működési területén 10 kirendeltség működik, a kirendeltségek száma 2014-ben nem változott. 2014. évre Takarékszövetkezetünk nem tervezett kiemelkedő fejlesztéseket, hiszen 2013. évben megtörtént szinte valamennyi kirendeltség felújítása, illetve jelentős informatikai eszközállomány beszerzése. Felsőzsolca központi épületének a bejárata újult meg 1 263 282 Ft értékben, továbbá Hernádnémeti, Miskolc- Testvérvárosok útja, Miskolc- Szentgyörgyi út, Miskolc-Széchenyi út kirendeltségek kamerás megfigyelő rendszere, tűzjelző rendszere, illetve beléptető rendszere korszerűsödött. Ez utóbbi beruházás a 2014. november 26-án történt rablási esemény kapcsán vált indokolttá, s hasonló beléptetési rendszer kiépítését tervezzük a jövőben valamennyi kirendeltségünkben. 2014-ben a beruházások az alábbiak szerint alakultak: Beruházás megnevezése Épületeken, bérelt ingatlanon megjelenő növekmény Műszaki gépek, egyéb gépek növekménye Összesen: Bekerülési értéke 1 263 282 Ft 3 761 948 Ft 5 025 230 Ft 5

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 V. A passzív bankműveleti üzletág tevékenysége 1. Betétgyűjtés Betét üzletágunk esetében a 2013-ban megismert tendenciák folytatódtak. A jegybanki alapkamat 3%-ról 2,1%-ra változott, tehát már nem csökkent olyan drasztikusan, mint az előző évben, a betétállomány mégis nagyobb arányú csökkenést szenvedett el a 2013. évihez képest. Míg 2013-ban 3%-kal csökkent az állomány, ez 2014. évben már 5,72%, tehát elmondhatjuk, hogy havonta átlagosan 0,5%-kal kevesebb lett a betétállományunk. A betétállomány csökkenése nem volt egyenletes. Míg az első félévben átlagosan 0,63%-kal csökkent havonta, addig a második félévben ez a változás már csak 0,084% volt. A betétállomány csökkenését teljes egészében a lakossági betétek okozták, hiszen ebben a szektorban év végére 86,67%-ra csökkentek a betétek, szemben a vállalkozási szektorral, ahol 24,79%-os növekedés következett be. Mivel a lakossági betétállomány aránya 73,6%, így a vállalkozói szektor növekedése nem tudta érdemben kompenzálni a visszaesést. A lakossági szektoron belül a lekötött betétek 17,87%-kal csökkentek, míg a folyószámlabetét állománya 30,62%-kal nőtt. Ezek a változások azt mutatják, hogy aki hosszabb időre le tudja kötni a pénzét, az leginkább más, jövedelmezőbb befektetési formát választ, viszont aki csak rövid időre tudja nélkülözni azt, annak gyakorlatilag már majdnem mindegy, hogy leköti, vagy folyószámlán hagyja a megtakarítását, hiszen alig van különbség a kamat mértékében. Ez a tendencia megfelel annak az állami szándéknak is, amely azt mutatja, hogy a lakossági megtakarítások jelentős részét igyekszik az állampapírok és befektetési alapok felé terelni. Ez nálunk is érezhető, hiszen a lekötött betétállomány jelentős része a befektetési állományunkban kimutatható. A Takarékbank részére közvetített befektetési állomány 2012. év végén még csak 35 millió Ft volt, 2013. év végén már 231 millió Ft és 2014. év végére meghaladta a 769 millió Ft-ot. Ha a betétállományt és a befektetési állományt egyként kezeljük, akkor elmondható, hogy 2014. évben nőtt a lakosság nálunk elhelyezett megtakarítása, hiszen míg 2013-ban a betét és a befektetési állomány együttes értéke 6,736 milliárd Ft volt, addig 2014. év végén már több mint 6,902 milliárd Ft. A betétállomány alakulása kirendeltségenként (ezer Ft) KIRENDELTSÉG BÁZIS TERV TÉNY TÉNY / BÁZIS TÉNY / TERV 2013.12.31 2014.12.31 2014.12.31 Változás Index Felsőzsolca 2 055 303 2 085 000 1 859 209 90,46% 89,17% Alsózsolca 652 195 660 000 580 146 88,95% 87,90% Bőcs 462 528 470 000 433 333 93,69% 92,20% Hernádnémeti 765 371 770 000 695 298 90,84% 90,30% Miskolc I. 206 989 210 000 207 688 100,34% 98,90% Kesznyéten 478 843 485 000 560 512 117,06% 115,57% Szirmabesenyő 778 796 790 000 631 718 81,11% 79,96% Miskolc II. 568 093 585 000 651 143 114,62% 111,31% Miskolc III. 155 189 160 000 140 358 90,44% 87,72% Onga 381 779 385 000 373 440 97,82% 97,00% ÖSSZESEN 6 505 086 6 600 000 6 132 845 94,28% 92,92% 6

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 Betétállomány alakulása termékcsoportonként (ezer Ft) MEGNEVEZÉS 2013.dec.31 2014.dec.31 Változás I. ÖSSZES BETÉTÁLLOMÁNY 6 505 086 6 132 845 94,28% 1 Lakossági betétállomány 5 206 034 4 511 774 86,67% Ebből: Lakossági folyószámla 486 895 635 998 130,62% Számláról lekötött betét 2 152 948 1 516 668 70,45% Értékpapír jellegű betét (takarékszelvény, matrac) 1 359 954 1 046 885 76,98% Takaréklevél 111 672 105 210 94,21% Betétkönyv 1 094 565 1 207 013 110,27% 2 Vállalkozói betétállomány 1 299 051 1 621 071 124,79% Ebből: Önkormányzatok betétei 439 882 614 850 139,78% Pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozások betétei 632 096 698 488 110,50% Nonprofit szervezetek, alapítványok betétei 110 850 159 484 143,87% Egyéni vállalkozók betétei 116 223 148 249 127,56% 2. A 2014. évi forrásszerzést befolyásoló főbb tényezők Passzív üzletági tevékenységünknek egyre gyorsabban változó gazdasági környezethez kell igazodnia. 2014-ben tovább csökkent a jegybanki alapkamatszint (3%-ról 2,1%-ra) Ezzel összhangban a forrásszerzés költsége, a betéti átlagkamataink is csökkentek (2,26 %-ról 1,05%-ra). A betéteseinknek kínált kamatszintek meghatározásánál a piaci részesedés megőrzése mellett a jövedelmezőséget is szem előtt kellett tartanunk. Ennek érdekében betéti hirdetményünket a pénzpiaci változásokra reagálva 2014-ben is többször módosítottuk. A bankszámla látra szóló állomány 2014-ban jelentősen nőtt, mind volumenét mind arányát illetően. A volumene 38,82%-kal nőtt, az aránya 2013. évben 20,1% volt, 2014. évre ez 29,7%-ra változott. 2014-ben a lekötött betétek aránya és állománya is jelentősen csökkent. Az okiratos és könyves betéteknél kisebb mértékű a csökkenés - az aránya előző év végi 39,5%-ról 38,5%-ra, a volumene 8,07%-kal változott. Azon ügyfeleink, akik nem gondolkodnak hosszú távú lekötésekben, már elfogadták az előző évben megismert alacsony kamatszintet, s nem változtattak jelentősen a megtakarítási formájukon. Mind arányaiban, mind volumenében jelentősen csökkent viszont a számláról lekötött betétek állománya. Az aránya 2014-ben 31,9%-ra csökkent a korábbi 40,4%-ról, de az állomány nagysága még nagyobb csökkenést szenvedett el, hiszen 74,4%-ra változott. Itt kell megemlíteni, hogy a befektetési állományunk növekedésének jelentős hányada ebből a lekötési formából fordult át. 7

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 Az év során a tovább csökkenő jegybanki alapkamattal összefüggésben a betétállományunk átlagkamata is csökkent. Az összes betétállomány kamatterhe 96 millió Ft ráfordítást jelentett a Takarékszövetkezetnek a 2014-es évben. Ez 62,11%-kal marad el az előző évhez képest és 20,01%-kal alacsonyabb a tervezett értéknél, mely az 5,72%-os állománycsökkenés és a tovább folytatott kamatlábcsökkenés együttes eredménye. A betét üzletágat tekintve jelentős termékfejlesztés nem történt 2014. évben. 3. Bankszámlavezetés 2014-ben nem történt jelentős változtatás a lakossági bankszámlatermékek területén. Viszont új önkormányzati számlák kerültek bevezetésre, hiszen ez a terület az üzletpolitikánkban kiemelt jelentőséggel bír. Az üzletág fontosabb mutatóinak alakulása 2013. dec. 31. 2014. dec. 31. Változás % Bankszámlán elhelyezett látra szóló 1 310 056 1 818 562 138,82% állomány (eft) Bankszámlák darabszáma (db) 7 158 7 245 101,22% - lakossági 5 918 6 014 101,62% - vállalkozói 1 240 1 231 99,27% Bankkártya (db) 2 662 2 940 110,447% A bankszámlák számát tekintve 2014. évben minimális bővülést sikerült csak elérnünk. Az éves bankszámla terv 96%-ban teljesült, 87db számlanövekmény mellett az év végére 7245 db bankszámlát vezettünk ügyfeleink részére. A bővülés a lakossági szektorban következett be, hiszen a vállalkozói szektorban csökkenés történt. Azonban meg kell említeni, hogy 2014. évben 852 db bankszámla megszűnés és megszűntetés is történt, tehát az új számlák nyitása megközelíti az 1000 db-ot. Az üzleti stratégia keretén belül, jelenlétünk erősítésének fontos állomása a területünkön működő önkormányzatokkal való kapcsolat kiépítése. Ezen a területen 2014-ben azonban nem sikerült jelentős előrelépéseket tennünk. 2013. évben 8 önkormányzattal álltunk kapcsolatban (Felsőzsolca, Onga, Kiscsécs, Kesznyéten, Sajópálfala, Girincs, Gesztely és Szirmabesenyő). 2014. év végére Sajópálfala kistérségi társulás miatt megszüntette számláját, viszont Nagycsécs új önkormányzati partnerünk lett. A Takarékszövetkezet által forgalmazott bankkártyák darabszáma 2014. évben 277 db bővülést mutat, hiszen 2663 db-ról 2014 év végére 2940 db-ra nőtt az állomány. Takarékszövetkezetünk a működési területén a vidék pénzellátása területén fontos feladatot teljesít. Készpénzforgalmat tekintve a 10 kirendeltségünk több mint 93 000 db tranzakciót bonyolított le, 13,1 milliárd Ft pénztári kifizetés és 6,8 milliárd Ft pénztári befizetés zajlott, mely az előző évi készpénzforgalomhoz képest értékben 17,5%-os, darabban 14,3%- os csökkentést jelentett. 8

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 4. Befektetési szolgáltatás közvetítése A Takarékszövetkezet a Takarékbank részére közvetítőként értékesít befektetési termékeket. Az üzletág az elmúlt években folyamatosan fejlődik, összefüggésben a csökkenő kamatkörnyezettel és ezzel együtt a befektetési termékeken elérhető magasabb hozamszinttel. Míg a 2013. év végére 240 millió Ft-os befektetési termékállományról tudtunk számot adni, addig 2014. év végére az állomány már meghaladta a 769 millió Ft-ot. VI. Az aktív bankműveleti üzletág tevékenysége A hitelezési üzletágunk ismételten nehéz évet zárt 2014-ben. A 2013. december 31-i 2 milliárd 747 millió Ft-os bruttó hitelállományunk 2014. év végére 2 milliárd 477 millió Ft-ra csökkent. A 270 millió Ft-os állománycsökkenés okaként egyértelműen az alacsony aktivitásunkat tudjuk megnevezni. Sajnos nem jöttek be azok az előzetes várakozások, amelyek már 2014. évben komoly fogyasztásnövekedést és a hitel igénybevétel fellendülését jósoltak. Mind a lakossági, mind a vállalkozási szektor ügyfeleire jellemző, hogy alacsony a hitelkereslet. A hitelállomány összetételében a tavaly megismert folyamat folytatódik. Míg a 2013. évben a teljes állomány 68,69%-a volt lakossági hitel, addigra 2014. évben már csak 64%-os volt ez az arány. Tehát 2014-ben is beigazolódott az a megállapítás, miszerint a hitelállomány aránya lassan kezd áttolódni a vállalkozási szektor felé. A lakossági hitelállomány 2013. évben 1 milliárd 887 millió Ft volt, 2014. év végére ez 1 milliárd 593 millió Ft-ra, azaz 15,55%-kal csökkent. A vállalkozási hitel 860 millió Ft-ról 2014-ben 883 millió Ft-ra, azaz 2,71%-kal nőtt. 2014. évben még a lakossági hitel állomány volt a meghatározó. Már 2013. évben is a lakossági jelzáloghitelek jelentették ezen a szektoron belül a legnagyobb állományt, és ez a tendencia megmaradt 2014-re is, sőt az aránya 57,7%-ról 63,4%-ra nőtt, volumenét illetően viszont csökkent 7,12%-kal. 2013. évben a személyi kölcsön állt a második helyen 25,6%-os részesedéssel, 2014-ben ez az arány visszaesett 21,6%-ra. 2014. évben lelassult a személyi kölcsön állományunk csökkenése, de még így is jelentősen csökkent, több mint 28%-kal, 483 millió Ft-ról 344 millióra. Szintén jelentős volt a közvetítői záloghitel állomány változása is, hiszen 65,64%-ra esett vissza. A lakossági folyószámlahitel azonban nőni tudott közel 6%- kal, de alacsony részaránya miatt nem tudta ellensúlyozni a többi hitelfajta negatív változásait, így összességében a lakossági hitel állománya 2014. év végére 84,45%-ra csökkent. A vállalkozási szektor 2,71%-os növekedése elmarad a tavalyi 13,7%-os növekedéstől. Ennek legfőbb oka, hogy a szabadfelhasználású, a forgóeszköz és a beruházási hiteleket magában foglaló vállalkozói hitelek csak 3,4%-kal tudtak nőni, szemben a 2013. évvel, amikor a növekedés több mint 50%-os volt. 2013. évben 630 millió Ft-ról 2014. év végére mindössze 652 millió Ft-ra tudott csak gyarapodni a vállalkozói hitelállomány. Ez az állománynövekedés idén is az NHP hiteleknek köszönhető (23%-os gyarapodás). Meg kell azonban említeni, hogy a 2014. évi tervet nem sikerült teljesíteni, hiszen csak 150 millió Ft-ot sikerült folyósítani, szemben a 800 millió Ft-os tervvel. Jelentősnek mondható még az önkormányzati hitelek állományának növekedése, hiszen majdnem megnégyszereződött az állomány, de ez a hitelfajta részesedését tekintve jelenleg alacsony a vállalkozási szektorban. 9

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 A vállalkozási szektor faktorhitele is jelentősen csökkent (23,17%-kal) de ez a hitelfajta sem képvisel jelentős arányt az összes hitelen belül. A tervezett hitelállományunk 2014. december 31-re 4 milliárd 93 millió Ft volt. A tényleges állományi adatok a hitelállomány tekintetében messze elmaradtak a tervezett szinttől. A Takarékszövetkezet jövedelmezőségének biztosítása érdekében célul tűztük ki a bruttó hitel / betét arány 62 % körüli elérését 2014-re. A mutató értéke végül, az előzőekben bemutatott változások hatására év végére 40,4 % lett, amely mind a terv, mind a 2013. évi szint alatt maradt. Látható tehát, hogy Takarékszövetkezetünknek 2014-ben a hitelezés területén a mozgástere szűk volt és nagy a jelentősége az aktivitás fokozásának. A hitelállomány szerkezete (ezer Ft) 2013.december 31. 2014.december 31. Változás 1.Lakossági 1 886 722 1 593 414 84,45% Személyi kölcsön hitelek 482 922 343 679 71,17% Jelzálog fedezetű hitelek 1 088 399 1 010 927 92,88% Folyószámla hitelek 80 328 84 506 105,20% Záloghitel 235 073 154 302 65,64% 2.Vállalkozói 860 072 883 387 102,71% Vállalkozói hitelek 630 337 651 844 103,41% Folyószámlahitelek 201 983 189 166 93,65% Önkormányzati hitelek 6 957 26 400 379,47% Faktor hitel 20 795 15 977 76,83% Összesen 2 746 794 2 476 801 90,17% A hitelfolyósítás szerkezete (ezer Ft) 2013. év Megoszlás 2014.év Megoszlás Változás 1. Lakossági 266 797 26,63% 303 493 39,16% 113,75% Ebből: Személyi kölcsön hitelek 137 870 13,76% 110 805 14,30% 80,37% Jelzálog fedezetű hitelek 14 714 1,47% 62 650 8,08% 425,78% Folyószámla hitelkeretek 114 213 11,40% 130 038 16,78% 113,86% 2.Vállalkozói hitelek 735 089 73,37% 471 477 60,84% 64,14% Összesen 1 001 886 100,00% 774 970 100% 77,35% A hitelfolyósításunk a 2013. évi bázishoz viszonyítva 22,65%-kal csökkent. Ezen belül a vállalkozási kihelyezés szenvedte el a legnagyobb csökkenést, hiszen ott közel 35%-kal csökkent az aktivitás. A lakossági szektorban 13,75%-os növekedés történt, azonban ez is elmaradt a tervezettől. A 2014. évben elmondható tehát, hogy a lakossági szektor hitelkihelyezése erősödött, mivel 2013. évben még 26,6 % - 73,4% volt az arány a lakossági és a vállalkozási hitelfolyósítás között, addigra 2014-ben ez arány 39,2% - 60,8%-ra változott. A Takarékszövetkezet befektetései és ügyfelekkel szembeni követelés állománya teljes körűen minősítésre kerültek. Az év végi minősítés az integrációs közös szabályzat, a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés elszámolási- és Céltartalékképzési Szabályzat figyelembe vételével készült. Az elszámolt értékvesztés és a hitelállomány aránya 2014. 10

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 december 31-én 5,5% volt, amely 0,9 százalékpontos növekedést jelent az előző év végi mértékhez képest (4,6 %). Az értékvesztés képzés valamennyi minősítési kategóriában a kockázati tényezők maximális figyelembevételével történt. 2014. évben nőtt a problémamentes hitelek aránya, a többi minősítési kategóriában kismértékű változás történt. A hitelállományunknak a 2,87%-a a rossz kategóriájú hitel, ez az arány 2013. évben 2,07% volt. A minősített hitelállomány és az értékvesztés alakulása (ezer Ft) 2013. december 31. 2014. december 31. Állomány % Értékvesztés Állomány % Értékvesztés Problémamentes 2 297 735 83,65% 0 2 092 441 84,48% 0 Különfigyelendő 161 710 5,89% 4 813 107 509 4,34% 3 591 Átlag alatti 101 539 3,70% 15 624 92 646 3,74% 14 159 Kétes 129 067 4,70% 57 101 113 099 4,57% 52 961 Rossz 56 743 2,07% 49 726 71 107 2,87% 64 949 Összesen 2 746 794 100% 127 264 2 476 802 100% 135 660 A törlesztési problémák kezelése folyamatos és nagy munkát követel meg az ügyfelekkel kapcsolatban álló ügyintézőktől és a Takarékszövetkezet vezetésétől egyaránt. A fizetési nehézségekkel küzdő adósok számára az elmúlt években már kidolgoztuk és alkalmazzuk az ügyfeleknek nyújtható fizetési könnyítések rendszerét, annak érdekében, hogy mind az ügyfelek kedvezőbb helyzetbe kerüljenek, mind a Takarékszövetkezet várható veszteségei csökkenjenek. Kirendeltség Hitelállomány és folyósítás kirendeltségenként Hitelállomány Hitelfolyósítás (ezer Ft) 2013 2014 Változás 2013 2014 Változás Felsőzsolca 1 374 892 1 340 779 97,52% 664 450 470 475 70,81% Alsózsolca 147 253 124 795 84,75% 33 872 42 008 124,02% Bőcs 66 579 52 676 79,12% 26 700 27 010 101,16% Hernádnémeti 115 335 86 676 75,15% 32 817 26 569 80,96% Miskolc I. 152 686 110 784 72,56% 17 734 14 953 84,32% Kesznyéten 127 831 113 730 88,97% 32 070 27 706 86,39% Szirmabesenyő 135 639 118 511 87,37% 33 070 32 373 97,89% Miskolc II. 323 156 279 666 86,54% 114 600 96 476 84,18% Miskolc III. 191 874 151 086 78,74% 29 831 21 104 70,75% Onga 111 549 98 098 87,94% 16 741 16 296 97,34% Összesen: 2 746 794 2 476 801 90,17% 1 001 885 774 970 77,35% 11

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 VII. Egyéb pénzügyi tevékenység 2014 első félévében tovább folytatódott a jegybanki alapkamat csökkentése. Ennek hatására a lekötött betétek kamata is tovább csökkent. Míg 2013. évben az állampapírok ígérték a nagyobb hozamot, 2014. év második felében már a bankközi betétek voltak a jövedelmezőbbek, ezért közel megkétszereződött a bankközi betét állománya 2014. december 31.-re, s ennek megfelelően csökkent az értékpapírok volumene. A hitelezéshez fel nem használt források állománya (ezer Ft) LEKÖTÖTT SZABAD FORRÁSOK 2013. december 31. 2014. december 31. Változás % Értékpapír 2 891 024 1 766 783 61,11% Diszkontkincstárjegy állomány 1 554 226 429 985 27,67% Állam és MNB kötvény állomány 1 336 798 1 336798 100% Bankközi betét 1 240 000 2 300 509 185,52% Integrációs betétállomány 660 000 650 509 98,56% Bankközi HUF betétállomány 580 000 1 650 000 284,48% A hitelezéshez fel nem használt források kamatbevételei (ezer Ft) BEFEKTETÉSEK 2013 2014 Változás % Értékpapír 135 417 96 697 71,41% Államkötvény 48 295 51 205 105,37% MNB kötvény 8 096 0 0% Kincstárjegy 79 026 45 492 57,57% Bankközi betét 74 346 33 417 44,95% Rövid lejáratú lekötés 61 757 27 452 44,45% Hosszú lejáratú lekötés 346 199 57,51% Jegybanki tartalék 12 243 5 766 47,10% Összesen 209 763 130 114 62,03% VIII. A Takarékszövetkezet gazdálkodása Takarékszövetkezetünk gazdálkodását 2014-ben nagyon sok kedvezőtlen külső hatás befolyásolta. Az extra alacsony kamatszinthez és az alacsony hitelfelvételi hajlandósághoz társult még 84,496 millió Ft tranzakciós illetékfizetési kötelezettség, illetve a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírt fogyasztókkal való elszámolási kötelezettséghez kapcsolódó 26,978 millió Ft céltartalék képzési kötelezettség, amely mellett igazán jelentős eredményként értékeljük a nyereséges gazdálkodást. 2014-ben az előrejelzések többször is veszteséget prognosztizáltak év végére, így az elért 7,8 millió Ft mérleg szerinti eredményt végül pozitívan könyveljük el ebben a piaci és gazdasági környezetben. A Takarékszövetkezet a beszámolási időszakban 413,335 millió Ft kamatbevétel és 100,087 millió Ft kamatráfordítás mellett 313,248 millió Ft kamatkülönbözetet realizált, 60,563 millió Ft-tal kevesebbet, mint az előző évben. Ezzel szemben jutalék- és díjeredményünk 12

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 növekedett. 2014-ben 167 millió Ft eredményt realizáltunk e címen, 27 millió Ft-tal többet, mint 2013-ban. Adózás előtti eredményünk 13,073 millió Ft, amely a 2013. évi eredményhez viszonyítva több mint 40%-os növekedés, azonban 56,4%-kal alatta marad a 30 millió Ft-os tervnek. Ez indokolja azt is, hogy a 2014. évi beszámoló elfogadásakor nem teszünk javaslatot osztalék kifizetésére, és a vezetők (kiemelt személyi kör) részére sem került sor prémium megállapítására és kifizetésére. 1. A működést terhelő adók 2014-ben Az önkormányzatok részére iparűzési, építmény- és gépjármű adó címén 10,303 millió Ft-ot fizettünk. A pénzügyi szervezetek különadója (bankadó): 8,622 millió Ft volt. A hitelintézeti járadék összege 1,397 millió Ft. Társasági adófizetési kötelezettségünk 4,399 millió Ft. Tranzakciós illetékfizetési kötelezettségünk 84,496 millió Ft volt. 2. A 2014. évi eredmény levezetése ( ezer Ft) 2013 2014 Adózás előtti eredmény 9 300 13 073 Adófizetési kötelezettségek 932 4 399 Adózott eredmény 8 367 8 674 Általános tartalékképzés 837 867 Jóváhagyott osztalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 7 530 7 807 IX. Kockázatkezelési politika 1. Kockázati stratégia A Küldöttgyűlés 15/2013. sz. határozatával elfogadásra került a Takarékszövetkezet 3 évre szóló (2013-2015) Üzleti stratégiája. A Kockázatkezelési stratégiában került megfogalmazásra a Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája, a kockázatvállalási hajlandósága, a kockázati szerkezete és a kockázati szervezete. A 2015-ös üzleti évtől az egyetemleges felelősségi körbe való belépéssel az integrációs szinten kötelezően alkalmazandó kockázatkezelési stratégia és az abban meghatározott elvek alapján működik majd a kockázatkezelési folyamat. A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló szabályok szerint a Takarékszövetkezetnek minden kockázati típusra vonatkozóan nyilvánosságra kell hoznia a kockázatkezelési elveit, módszereit. A nyilvánosságra hozatali dokumentációt a Takarékszövetkezet a 2014. évi beszámoló elfogadását követően nyilvánosságra hozza a hivatalos internetes oldalán. 13

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 A nyilvánosságra hozatal kiterjed: a kockázatok kezelésére szolgáló stratégiákra és folyamatokra, a kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírására, a kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási körére, és a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezet alkalmazására vonatkozó szabályzatok fő elveire és pontjaira, valamint a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezeti eszközök hatékonyságának ellenőrzésére szolgáló stratégiákra és folyamatokra. A kockázatvállalási politikában rögzítésre került a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elvek összessége, és a kockázatkezelési célok, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A kockázatvállalási politika az egyes releváns kockázatokra vonatkozóan külön-külön is tartalmaz alapelveket és célkitűzéseket. A Takarékszövetkezet az alábbi ügyfelek esetében vállal kockázatot: Magyar Állam, Magyar Nemzeti Bank Költségvetési szervek, Hitelintézetek, Pénzügyi vállalkozások, Nem pénzügyi vállalkozások, Egyéni vállalkozók, Természetes személyek, Non-profit intézmények (alapítvány, párt, egyház, egyesület, stb.) A Takarékszövetkezet az alábbi termékek esetén vállal kockázatot: Hitel- és kölcsönügylet, Garancia- és kezességvállalás, Bankközi betét elhelyezés, Befektetési és forgatási célú értékpapírok vásárlása, Faktoring, Záloghitelezés, Penziós ügyletek. A Takarékszövetkezetnél az egyes kockázatvállalási típusokra külön szabályzatok vonatkoznak, amelyek részletesen tartalmazzák a forgalmazott termékkört és konstrukciókat. A Takarékszövetkezet nem vállal kockázatot olyan ügyletért, amelynek célja, hogy az ügyfél a Takarékszövetkezethez vagy a bankcsoporthoz, vegyes tevékenységű csoporthoz, pénzügyi holdinghoz tartozó más vállalkozás által kibocsátott, tagsági jogot megtestesítő értékpapírt vagy alárendelt kölcsöntőkének minősülő értékpapírt vásároljon. 2. Lényeges kockázatok, kockázatvállalási hajlandóság meghatározása A Takarékszövetkezet a Kockázatkezelési stratégiában meghatározta a tevékenysége során lényegesnek ítélt kockázati típusokat. Lényegesnek minősít minden olyan kockázati típust, amelyre az alábbi feltételek valamelyike teljesül: 14

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 a.) amelyből származó potenciális veszteség mértéke Takarékszövetkezet vezetőségének szubjektív értékelése szerint - egy év alatt meghaladhatja a szavatoló tőke 10%-át, b.) a Felügyelet a kisintézmények szempontjából általában lényegesnek tartja: A kockázatvállalási hajlandóságot a Takarékszövetkezet három évre, a Kockázati stratégia időhorizontjára határozza meg. A kockázati étvágyat a Takarékszövetkezet Igazgatósága állapítja meg, figyelembe véve a takarékszövetkezet célkitűzéseit. 3. Kockázatvállalási hajlandóság mértékére vonatkozó általános célkitűzés A Takarékszövetkezet meghatározza kockázati étvágyát, amelyet a minimális tőkekövetelmény feletti minimálisan tartandó többlettőke mértékében, s az ez alapján számolt tőkemegfelelési mutatóban határoz meg, figyelembe véve az üzleti célkitűzéseket, a minimális tőkekövetelmény aktuális értékét, a belső tőkeszükségletet, és a jogszabályi, valamint felügyeleti követelményeket. A Takarékszövetkezet a belső tőke megfelelési célkitűzések meghatározásánál a Takarékszövetkezet által számított belső tőkefogalmat alkalmazza. A Takarékszövetkezet a meghatározott lényeges kockázatként számon tartott kockázatok esetében meghatározza a kockázati étvágyát, kockázatvállalási hajlandóságát kockázati típusonként. 4. A kockázatkezelési szervezet bemutatása A Takarékszövetkezet Szervezeti és Működési Szabályzata, valamint a Kockázatvállalási Szabályzata rendelkezik a kockázat elbírálásával, a kockázati döntéssel kapcsolatos feladatokról. A kockázatkezelés területe a belső kontroll funkció részének tekintendő. A kockázatkezelési funkció célja, hogy biztosítsa a Takarékszövetkezet kockázatainak megfelelő azonosítását, mérését és kezelését annak érdekében, hogy a keletkezett kockázatok mértéke ne veszélyeztesse a folyamatos működést. A belső kontroll funkció legfontosabb szabálya az összeférhetetlenség kizárásának biztosítása, azaz, hogy a kockázati döntés előterjesztője személyében, felelősségében elkülönült személy legyen a kockázati döntést meghozó személytől, szervezettől. Az alábbi kockázatkezelési területek, kockázati kontrollok működnek a Takarékszövetkezetnél: Általános kockázatkezelés Egyedi aktív ügyletre vonatkozó kockázatkezelés Igazgatóság KOCKÁZATI DÖNTÉSHOZÓ SZERVEK Igazgatóság Cenzúra bizottság Elnökügyvezető Kirendeltség vezető Eszköz- Forrás Bizottság KOCKÁZATI DÖNTÉS ELŐKÉSZÍTŐ EGYSÉGEK kockázatkezelésért felelős vezető Kirendeltség Központ - Hitelezési kockázatkezelő Központ - Főkönyvelő, kontroller 15

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 5. A limitrendszer A Takarékszövetkezet a számszerűsíthető kockázatok esetében az alábbi kockázati limitrendszert alkalmazza annak érdekében, hogy a Kockázati stratégiában meghatározott kockázati étvágy a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon. Nagykockázat-vállalási limit állami kockázatot jelentő kibocsátók, hitelintézetnek vagy befektetési vállalkozásnak minősülő partnerek, illetve egy partnerként kezelendő partnerek csoportja: a jogszabályokban előírt korlátozásoknak megfelelően; Nagykockázat-vállalás vállalkozások: a jogszabályokban előírt korlátozások figyelembe vételével és a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint; Ügyfelek/partnerek portfolió szintű koncentrációja a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a 20 legnagyobb adósnál lévő kitettségekre és a Hpt. szerinti összes nagykockázati kitettségre; Egy ágazattal szembeni kitettségek a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint az abban meghatározott ágazatokra; Országkockázati limitek; Devizaárfolyam kockázat a devizaárfolyam kockázat kezelésére vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a devizanemenkénti nyitott pozíciókra; Nem-kereskedési könyvi kamatkockázat a nem-kereskedési könyvi kamatkockázatra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint operatív limitek a kamatozó értékpapírokra (lejárati idő, veszteségplafon, kamatérzékenység). Nem operatív limitek, mint a sztenderd módszer szerinti súlyozott pozícióra, valamint a kumulált nettó kamatpozícióra vonatkozó érzékenységi tesztek limitei; Likviditási kockázat a likviditási kockázatra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a hitel-betét arányra, lejárati összhangra, a nagybetétesekre, a likvid eszközök minimális szintjére; Termék csoport limitek, termék csoport limitek belső szabályozásban meghatározottak szerint. A kockázati limitek számításának módja, mértéke az adott kockázat kezeléséről szóló szabályzatokban bemutatásra kerülnek, a limitek számításáért felelős személyek, szervezeti egységek megnevezésével együtt. A Takarékszövetkezetnél Eszköz-Forrás Bizottság dönt a kockázati limitek mértékéről. A limitek értéke évente felülvizsgálatra kerül. A limitjavaslat kialakításáért minden esetben a Takarékszövetkezet kockázatkezelő munkatársa a felelős. 6. Kockázatvállalással kapcsolatos beszámolók, jelentések A kockázatkezelés helyzetéről, a kockázatok számszerűsítéséről, a limitekről, azok betartásáról, a túllépésekről, a belső tőkeszámításról az Igazgatóság negyedévente tájékoztatást kap. A tájékoztató elkészítéséért, az adatszolgáltatásért a Takarékszövetkezet kockázatkezelési vezetője felelős. 16

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 7. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez választott módszerek Hitelezési kockázat sztenderd módszer; Hitelkockázat mérséklés pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer; Devizaárfolyam kockázat sztenderd módszer; Működési kockázat alapmutató módszer. X. Fedezeti politika A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: ISz Tv.) 11. (1) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének Igazgatósága az Integrációs Szervezet tagjaira nézve a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. A Számviteli Rend részeként kiadásra került a Fedezetértékelési Szabályzat. A Takarékszövetkezet Fedezetértékelési Szabályzata tartalmazza az elfogadható fedezetek körét, a fedezetértékelési eljárások, a forgalmi érték és a hitelbiztosítéki érték számításának menetét, a fedezetértékek aktualizálásával kapcsolatos folyamatos monitorozás szabályrendszerét. 1. A biztosítékok elfogadásának szempontjai Hitel/ pénz és tőkepiaci ügyletek fedezete céljából csak olyan - az ügyfél, vagy annak javára harmadik személy által - felajánlott biztosíték fogadható el, amely(nek) a) fizikai megléte (hozzáférhetősége, tárolási helye, stb.), jogi státusza hitelt érdemlő dokumentumokkal alátámasztott és ellenőrizhető, b) biztosíték a biztosítéknyújtó személy tulajdonában van, vagy azzal szabadon rendelkezhet, valamint a biztosíték eredete, továbbá pertől, tehertől és igényektől mentessége igazolt, c) ténylegesen értékkel bír, vagy értéke megállapítható és bizonyítható, d) biztosíték mobilizálható, valós piaccal rendelkezik, értékesíthető vagy értékesítésének feltételei megteremthetők. A felajánlott biztosítékok elfogadhatóságát még a befogadásuk előtt meg kell vizsgálni. A biztosítékok elfogadása során kiemelt figyelmet kell fordítani a fedezetek Hkr. szerinti elismerhetőségi feltételeinek biztosítására. 2. Fő biztosítékok, melyeket a Takarékszövetkezet önálló biztosítékként fogad el: Kockázatmentes biztosítékok: Óvadékba helyezett forint- és devizabetét, Óvadékba helyezett állampapír (diszkont kincstárjegy, államkötvény, kincstári takarékkötvény, kamatozó kincstárjegy, stb.), 17

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 Óvadékba helyezett értékpapír, vagy betéti okirat, Állami garancia, kezesség, Bankgarancia, kezesség, Visszaváltható életbiztosítás. Nem kockázatmentes biztosítékok, amelyeket a Takarékszövetkezet önálló biztosítékként fogad el: Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog ingatlanra, Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog, kézizálogjog ingó vagyontárgyakra (járművekre, gépekre, berendezésekre), Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog, kézizálogjog készletre, Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog vagyonra/vagyonrészre (tartós hitelkapcsolat esetén), Zálogjog közraktárban elhelyezett árura, Zálogjog üzletrészen, Zálogjog követelésen, jogon, Óvadék tőzsdén jegyzett részvényen, Magánszemély készfizető kezessége, igazolt jövedelmének engedményezése amennyiben a hitel nagysága nem haladja meg a 2 MFt összeghatárt, Váltókezesség A,B. osztályú minősítés estén, Csekk-kezesség A,B osztályú minősítés estén, Nem magánszemély követelés engedményezése (amennyiben a követelés jogalapját képező szerződést közokiratba foglalták, és tartós hitelkapcsolat áll fenn a Takarékszövetkezet és a követelés jogosultja között). Önállóan el nem fogadható, kiegészítő biztosítékok: Garancia alapok kezessége (Hitelgarancia Zrt. és AVGHA készfizető kezessége, garanciája), Árbevétel-engedményezés (Kivételt képezhet az az eset, amikor valamely államilag támogatott konstrukcióban történő részvétel érdekében a jogszabály kizárólag ezen biztosíték alkalmazását írja elő pl.: kamattámogatásos mezőgazdasági hitel), Nem magánszemély követelés engedményezése (amennyiben a követelés jogalapját képező szerződést közokiratba foglalták, és tartós hitelkapcsolat áll fenn a Takarékszövetkezet és a követelés jogosultja között), Opciós vételi jog ingatlanra, Opciós vételi jog ingó vagyontárgyakra, Opció vételi jog követelésre, jogra, Jelzálogjog vagyonra, vagyonrészre (nem tartós hitelkapcsolat esetén), Magánszemély készfizető kezessége, igazolt munkabérének engedményezése, Váltókezesség (C,D. osztályú minősítés esetén) Csekk-kezesség (C,D. osztályú minősítés esetén) Keretbiztosítéki zálogjog egyaránt kiköthető ingó, ingatlan és vagyont terhelő zálogjog esetén. 18

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 3. A Takarékszövetkezet fedezetként nem fogadja el: a saját maga által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírt, a hitelintézettel szoros kapcsolatban álló vállalkozás által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírt, a hitelintézet (Takarékszövetkezet) vagy az összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézettel szoros kapcsolatban álló vállalkozás minősített többséget biztosító befolyása alatt álló részvénytársaság részvényét. A preferencia-listában nem szereplő biztosítékok kiegészítő biztosítéknak minősülnek, azok fő (önálló) biztosítékként történő elfogadása üzletileg indokolt esetben és az erre vonatkozó megalapozott indoklás alapján engedélyezhető. 4. A fedezetek elismerhetősége, hitelezési kockázat mérséklése A Takarékszövetkezet a hitelezési-kockázat mérséklési eljárásának alkalmazása során a fedezeteket a 575/2013/EU rendelet (CRR) szerint kezeli elismert hitelkockázati fedezetként. A Takarékszövetkezet a jogszabály által definiált elismerhető fedezetek közül az alábbi fedezeteket tekinti elismerhető fedezeteknek: Pénzügyi biztosítékok: (készpénz, betét, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, átváltoztatható kötvény, kollektív befektetési értékpapír, fedezett kötvény és arany), Garancia és készfizető kezesség, Ingatlan biztosíték: az ingatlant terhelő dologi biztosíték (különösen az ingatlanon alapított zálogjog, beleértve a keretbiztosítéki jelzálogjogot és az önálló zálogjogot). 5. A biztosítékok értékének megállapítása Az aktív ügyletek mögé állított biztosítékok értékének megállapításához mindazokat az értékképző tényezőket figyelembe kell venni, amelyek a szóban forgó ügylet futamideje alatt, a biztosítékként felajánlott fedezet jellege, mobilizálhatósága, valamint érvényesítésének kockázatai szempontjából befolyásolják a követelés megtérülését. A biztosíték jellegétől függően általánosan figyelembe veendő értékképző tényezők az alábbiak: a) Beépített ingatlanoknál: a fekvés, az építés éve és kivitelezés módja, a közművekkel való ellátottság, a használat és a hasznosíthatóság jellemzői (ipari-, irodai-, vagy lakáscélú), továbbá lakott ingatlanoknál a bérleti díjak tendenciái stb.; b) Gépeknél, berendezéseknél: funkciójuk/műszaki színvonaluk, az erkölcsi avulás tendenciái, egyedi céljellegük vagy sokoldalú felhasználhatóságuk stb.; c) Ingóságoknál (készleteknél): feldolgozottság, minőségi tanúsítvány, az érték-vesztés tényezői (figyelembe véve a tárolás, őrzés körülményeit), a szavatossági követelmények, kár esetére kötött biztosítás megléte stb.; d) Személyi biztosítékoknál: a biztosítéknyújtó vagyoni helyzete, megbízhatósága, üzleti hírneve stb. 19

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 6. A fedezetek értékelése a gyakorlatban A biztosítékok hitelfedezeti értékének megállapítása a likvidációs ráta alkalmazására épül. A likvidációs ráta alapján kiszámított érték azt a kalkulált megtérülést fejezi ki, amely még elfogadható megtérülést nyújt a hitelügyletből származó banki követelésre. Az egyes biztosíték-típusok fedezeti értékének kiszámításához szükséges likvidációs rátákat a Takarékszövetkezet Fedezetértékelési Szabályzatának melléklete tartalmazza. XI. A lényeges kockázatok számszerűsítése Takarékszövetkezet 2014.12.31-én számszerűsítette lényeges kockázatait, megállapította a tőkemegfelelését. Adatok ezer Ft-ban Lényeges kockázatok 2013.12.31 2014.12.31 Hitelezési kockázat 161 135 141 763 Kockázatos portfólió miatti hitelkockázat 40 689 22 363 Piaci - devizaárfolyam és kereskedési könyvi kockázat 1 210 0 Működési kockázat 80 957 76 916 Koncentrációs kockázat (ügyfél, ágazat, fedezet) 0 0 Kamatkockázat banki könyvi tételekre Likviditási kockázat Kockázatok összesítése 283 991 241 042 Tőkepuffer 62 478 53 029 Tőkepufferrel növelt tőkeszükséglet 346 469 294 071 Sterssztesztek tőkeszükséglete Összes belső (2. pillér) tőkeszükséglet 346 469 294 071 Szabályozói szavatoló tőke 644 470 654 510 Belső szavatoló tőke 644 470 654 510 Tőkemegfelelési mutató II. pillér alatt 14,88% 17,81% Tőkemegfelelési mutató I. pillér alatt = Szabályozói tőkemegfelelés 21,19% 23,94% Tőkemegfelelési mutató SREP alatt 16,43% 15,55% XII. A Takarékszövetkezet foglalkoztatáspolitikája A Takarékszövetkezet szervezeti struktúrája jelenleg is a kirendeltségekből és a központi egységből áll. Az utóbbi években bekövetkezett nagyfokú bankszakmai változások következtében egyre több magasan kvalifikált és speciális szaktudással rendelkező pénzügyi szakember került felvételre, s ezzel párhuzamosan folyamatosan átalakult a szervezet is. A mára kialakult szervezetben további jelentős változásokat ugyan nem tervezünk, de belső átalakítással igyekszünk a szervezetben rejlő üzleti és gazdálkodási lehetőségek jobb, hatékonyabb kihasználását elérni. Az egyre bonyolultabb jogszabályi háttér tette indokolttá főállású jogtanácsos foglalkoztatását, aki 2014.május 1-től ellátja a jogi és compliance vezetői teendőket. 20

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 Az üzleti terv végrehajtása és a kirendeltségi hálózat működtetése jelenleg 49 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott létszámmal valósul meg. A dolgozók 100 %-a rendelkezik szakirányú végzettséggel, a felsőfokú szakmai képzettségű munkatársak aránya 35 % (17 fő). A munkavállalók főbb szakirányú alapképesítései A szakképesítés megnevezése Létszám (fő) Okleveles közgazdász 12 Okleveles üzemgazdász 2 Mérlegképes könyvelő 20 Valutapénztáros és ügyintéző 19 Tőkepiaci termékértékesítő 8 Képesített könyvelő 3 Pénzügyi-számviteli ügyintéző 1 A Takarékszövetkezet munkavállalóinak összetétele iskolai végzettség és nemek szerint Legmagasabb iskolai végzettség Központ (fő) Kirendeltségek (fő) Összesen (fő) Felsőfokú 12 5 17 (egyetem, főiskola) Középfokú 5 31 36 (gimnázium, szakközépiskola) Alapfokú 1 4 5 (szakmunkásképző, általános iskola) Összesen 18 40 58 ebből nő 15 39 54 férfi 3 1 4 A megfelelő szakképesítéssel és gyakorlattal rendelkező munkatársak felvétele mellett hangsúlyt helyezünk a korösszetétel javítására is pályakezdő, felsőfokú és középfokú szakképesítéssel rendelkező fiatal munkavállalók megkeresésével és betanításával. Ennek érdekében a közép-és felsőfokú szakképzésbe történt bekapcsolódást is folytatjuk, gyakornoki program keretében alkalmazunk, ill. képezünk szakmai tanulmányokat folytató diákokat, egyetemi hallgatókat. Ennek során élünk a jogszabályok által biztosított adó- és járulék kedvezményekkel. A gyakorlatvezetői feladatokat minden esetben a Takarékszövetkezet felsőfokú végzettséggel rendelkező vezető beosztású munkatársai látják el. XIII. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események 2014. január 31. után a Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezetnél nem történt olyan lényeges esemény, amely jelentősen befolyásolná a mérleg vagy az eredménykimutatás 21

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 adatait, az abból levonható következtetéseket, illetve a Takarékszövetkezet vagyoni és pénzügyi helyzetének megítélését. XIV. A gazdasági környezet ismert és várható fejlődése A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működési területe az Észak-magyarországi Régióban, Borsod-Abaúj-Zemplén megyében Miskolc, illetve Szerencs és Tiszaújváros kistérségek területére esik. Takarékszövetkezetünk földrajzi szempontból egységes területen végzi tevékenységét, 8 településen (Felsőzsolca, Alsózsolca, Miskolc, Bőcs, Hernádnémeti, Kesznyéten, Szirmabesenyő, Onga) 10 kirendeltségünk működik. A kirendeltségek 22 környékbeli település lakosainak, vállalkozásainak nyújtanak szolgáltatásokat. A felsoroltakon kívül a záloghitelezési tevékenységen keresztül működésünk Budapest és Pest, valamint Hajdú-Bihar megye területére is kiterjed. Működési területünk a felzárkózó és stagnáló jelzővel illethető, mely elsősorban a forrásbővülési lehetőségekre, az ügyfelek fizetőképességére, gazdasági potenciáljára hat. E negatív piaci körülmények kb. 25 éve jellemzik működési területünket, ennek- és a kifejezetten éles városkörnyéki (miskolci, tiszaújvárosi) piaci versenynek ellenére - ügyfélkörünk folyamatosan bővül. Jelentősebb kockázatnak ítéljük meg ügyfélkörünk esetében a tartós munkanélküliség magas arányát, pénzügyi kultúrájának alacsony szintjét. A 2008. IV. negyedévétől Magyarországot is sújtó nemzetközi pénzügyi válság munkahelyeket súlyosan érintő következményei régiónkat a korábbinál is nehezebb helyzetbe sodorta, ezért hangsúlyozottan kell törekednünk a leszakadó rétegek kiszolgálása mellett a korábbi egzisztenciájukat megtartani tudó ügyfelek megszerzésére, ill. megtartására. 2014. év egy jelentős mérföldkőnek számít a magyar bankszektor számára. A szektor egyértelműen egyik legnagyobb hatású eseménye a devizahitelekkel kapcsolatos rendelkezések és annak következményei voltak, amelyek egy régóta húzódó társadalmi problémára próbáltak választ adni. Míg 2014-ben elsősorban a pénzügyi eredmények szintjén érezzük ennek hatását, 2015-ben az elszámolás lebonyolítása lesz jelentős kihívás. 2015-ben a hazai makrogazdasági környezet stabilan alakulhat. A 2014-re prognosztizált 3,3%-os GDP bővülést követően 2015-re 2% körüli vagy azt meghaladó GDP-növekedést várunk. A változást elsősorban a beruházási dinamika csökkenése okozza a 2014. évi 11%-ra várt bővüléshez képest, míg a fogyasztás dinamikája tovább erősödhet. Mindeközben az infláció 1,5%, a költségvetési hiány pedig 2,4% körül alakulhat. Várakozásaink szerint a lakossági szektorban, a lakáshitel piacon folytatódhat a 2014-ben kezdődött élénkülés, így a jelzálog fedezetű hitelek állományában igazi áttörésre számítunk. A vállalkozási szektorban is hasonló tendenciákat várunk, s kiemelt terület lesz 2015. évben az agrárium. Az agrárszektor működési keretei stabilak: a szektorba folyó támogatások volumene, az erősödő pénzügyi transzferek, a termelési kockázatok egyre hatékonyabb kezelése, a stabilan emelkedő export, a stratégiai gondolkodás erősödése a jövedelmezőség terén is pozitív hatásokkal jár. Ez arra enged következtetni, hogy jelentősen megindul majd 2015-ben az ágazat hitelfelvevő képessége. A sikeres Növekedési Hitelprogram meghosszabbítása ezt tovább erősítheti. 22

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 A gazdasági növekedés fokozza a kkv-k, a nagyvállalatok és a háztartások befektetési hajlandóságát is. A háztartások megtakarítási rátájának emelkedése a vagyonkezelés terén rejt lehetőségeket. Az értékpapír-forgalmazás az első olyan üzleti terület, ahol megvalósult a takarékszövetkezetek teljes integrációja, és a takarékok már valóban egységes pénzügyi csoportként léphetnek fel a piacon. Ezzel a takarékoké lett az ország legnagyobb értékpapírforgalmazó hálózata. Ezt kihasználva Takarékszövetkezetünk is jelentős állampapír és befektetési alap kampányt tervez a 2015. évre. A hitelintézeti szektorban az integrált szövetkezeti hitelintézetek az átlagnál jobb teljesítményt mutattak a válság kiteljesedése óta. Amennyiben ezt a viszonylagosan kedvező folyamatot sikerül tovább erősíteni, a szövetkezeti hitelintézetek piaci részesedése jelentősen nőhet. Várakozásaink szerint tovább fogjuk tudni növelni vállalati hitelezési aktivitásunkat, elsősorban a kis- és középvállalati szegmensben, és bízunk abban, hogy a lakossági hitelezésben is sikerül fordulatot elérnünk. Abban a szerencsés helyzetben vagyunk, hogy tőke- és likviditási helyzetünk lehetőséget ad hitelezési aktivitásunk további erősítésére. Az MNB által indított növekedési hitelprogram várhatóan segíti majd 2015-ben is a hitelezés fellendülését. Összességben tehát pozitívan tekintünk előre a 2015-es évre. Összegezve a Takarékszövetkezet 2014. évi gazdálkodását, megállapíthatjuk, hogy vagyoni és pénzügyi helyzete stabil, likviditása megfelelő, a rendelkezésre álló erőforrások biztosítják a további fejlődést és eredményes működést. A Takarékszövetkezet elmúlt 5 évi fejlődését az üzleti jelentés mellékletében illetve grafikonok segítségével is szemléltetjük, melyek hűen tükrözik a növekedés volumenét és irányát. A 2014. évi üzleti jelentésünk a Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet 2014. évi éves beszámolóját egészíti ki, azzal elválaszthatatlan egységet képez. Kelt Felsőzsolcán, 2015. március 5-én 23

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 melléklet Főbb mutatók alakulása 2010-2014 MEGNEVEZÉS 2010 2011 2012 2013 2014 (ezer Ft) Változás 2014/2010 Mérlegfőösszeg 7 681 739 7 495 085 7 736 301 7 781 101 7 424 825 96,66% Betétállomány 6 691 896 6 451 653 6 706 818 6 505 086 6 132 845 91,65% Bruttó hitelállomány 3 169 151 3 069 763 3 209 374 2 746 794 2 476 801 78,15% Saját tőke 581 922 623 911 654 900 654 602 661 960 113,75% Adózás előtti eredmény 72 169 48 411 41 122 9 300 13 073 18,11% 24

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2014. december 31. Cj:05-02-000267 Betétállomány megoszlása 2014. Grafikonok 38,5% 29,7% Bankszámlabetétek Számláról lekötött betétek 31,9% Okiratos és könyves betétek Hitelállomány megoszlása 2014. 1,1% 6,2% 13,9% Lakossági személyi kölcsön 34,6% Lakossági jelzálogfedezetű 40,8% Lakossági folyószámlahitel Vállalkozói hitelek 3,4% Önkormányzati hitelek Zálog 25