PRÉMIUM ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR Kiegészítő melléklet 2007 2008. 05. 20. 1
1. Általános kiegészítés Név: Prémium Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Önsegélyező Pénztár A pénztár működési formája: kiegészítő önsegélyező pénztár Alapítás időpontja: 2000. november Fő tevékenysége: önsegélyező feladatokat ellátó nyílt önsegélyező pénztár A Pénztár székhelye: 3000 Hatvan, Gárdonyi Géza u. 2. 2007. évben a pénztár egységes tagdíja 4 500 Ft/fő/hó. A tagdíjbevételek alapok közötti megoszlása a jogszabályi előírásoknak megfelelően az alábbi: 55%-a a fedezeti alap közösségi részébe, 30%-a a fedezeti alap egyéni részébe, 14,5%-a a működési alapba, 0,5%-a likviditási alapba kerül. Az alaptagdíjat (4.500 Ft / fő/ hó) meghaladó befizetések teljes összege a fedezeti alap egyéni részébe került jóváírásra. A más pénztárból átlépő tagok hozott fedezete szintén a fedezeti alap egyéni részére kerül jóváírásra. Az Apeh által átutalt adókedvezmények összege a törvényi előírásoknak megfelelően a fedezeti alap egyéni részére kerül jóváírásra. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi jövedelmi helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - a tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - a készletek a tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, - az értékcsökkenés elszámolásának a módja: negyedév végén az állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a vonatkozó kormányrendeletek által előírt mértékek. - A pénzár a 100.000 Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolta - Az értékcsökkenést a bruttó érték alapján kell számolni az alábbi leírási kulcsok szerint - vagyoni értékű jogok 16 % - egyéb immateriális javak 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 % - építmények 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20 % 2
A könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Az eredmény megállapítás módja: alaponkénti bontásban A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év március 31. Könyvviteli szolgáltatást végzi: Könyvszolg Kft. 5100 Jászberény Szilvás Dűlő 8/A Könyvvizsgáló neve: Baranyi Józsefné Mérleget készíti: Könyvszolg Kft. 5100 Jászberény Szilvás Dűlő 8/A Aláírásra jogosult: Nagy Miklós 2007. évben a pénztár számviteli politikájában lényeges változtatás nem történt. 3. A valós pénzügyi jövedelmi helyzet értékelése 3.1. Eszközök és Források Érték (eft) ESZKÖZÖK 2006.12.31 Megoszlás Érték (eft) ( %) 2007.12.31 Megoszlás ( %) Befektetett eszközök 10 826 4,43% 6 093 3,04% I.Immateriális javak 886 0,36% 0 0,00% II.Tárgyi eszközök 9 940 4,06% 6 093 3,04% III.Befektetett pénzügyi eszközök 0-0 - Forgó eszközök 233 704 95,57% 194 143 96,96% I. Készletek 0-0 - II. Követelések 2 170 0,89% 15 620 7,80% III.Értékpapírok 0-0 - IV. Pénzeszközök 231 534 94,69% 178 523 89,16% V.Egyéb aktív pénzügyi elszámolás 0-0 - Összesen: 244 530 100,00% 200 236 100,00% Érték ( eft) FORRÁSOK 2006.12.31 Megoszlás Érték ( eft) ( %) 2007.12.31 Megoszlás ( %) Saját tőke 12 201 4,99% 21 624 10,80% I.Induló tőke 0-0 - II.Be nem fizetett alapítói támogatás 0-0 - III.Tőkeváltozások 12 201 4,99% 21 624 10,80% Tartalékok 229 164 93,72% 176 258 88,03% I.Fedezeti alap tartaléka 218 690 89,43% 168 184 83,99% II.Működési alap tartaléka 6 180 2,53% 4 929 2,46% III. Likviditási alap tartaléka 4 294 1,76% 3 145 1,57% Kötelezettségek 3 165 1,29% 2 354 1,18% I.Rövid lejáratú kötelezettségek 232 0,09% 539 0,27% II.Egyéb passzív püi elszámolás 2 933 1,20% 1 815 0,91% Összesen 244 530 100,00% 200 236 100,00% 3
Elemzési mutatók: 2007. évben az összes eszköz értékén belül 3,04 % volt a befektetett eszközök aránya, és 96,96% volt a forgóeszközök aránya. A forgóeszközökön belül a legmagasabb arányt a pénzeszközök jelentették, ami az összes eszköz értéken belül a 89,16 % és 5,53 %-kal kevesebb az előző évinél. A forrásokon belül a fedezeti alap tartaléka a legmagasabb 83,99 % az összes forráshoz viszonyítva, és 5,44 %-kal kisebb az előző évinél. 3.2. Tartalékok 3.2.1. Fedezeti alap tartaléka / 1. számú melléklet / A fedezeti alap a pénztári szolgáltatások lényegét képezi. Fedezeti alap egyéni számlák nyitó egyenlege: Fedezeti alap egyéni számlák záró egyenlege: Fedezeti alap egyéni számlák tárgyévi változása: 160.509 eft. 118.666 eft. -41.843 eft. A fedezeti alap egyéni számlák tárgyévi változásának két összetevője: Likviditási tartalék tárgyévi változás: -55.779 eft Tőkeváltozások tárgyévi változása: +13.936 eft Összesen : -41.843 eft Fedezeti alap szolgáltatási számlák nyitó egyenlege: 59.787 eft Fedezeti alap szolgáltatási számlák záró egyenlege: 65.060 eft. Fedezeti alap szolgáltatási számlák tárgyévi változása: 5.273 eft. Fedezeti alap szolgáltatási számlák tárgyévi változásának egyedüli összetevője: Likviditási tartalék tárgyévi változása: 5.273 eft. Fedezeti alap együttesen: Fedezeti alap nyitó állománya 220.296 eft Fedezeti alap tárgyévi változása - 36.570 eft Fedezeti alap záró állománya 183.726 eft A fedezeti alap összesen az előző évhez képest -36.570 eft-tal csökkent, amely két ellentétes irányú változásnak köszönhető. Egyrészt a fedezeti alap egyéni számláinak bázisévhez viszonyított 26,07 %-os csökkenésének, másrészt a fedezeti alap szolgáltatási számlák bázis évhez viszonyított 11,33%-os növekedésének. 3.2.1.1. Fedezeti alap tárgyévi eredménye: 4
2007. évben a fedezeti alap eredménye -50.506 eft. Az eredmény az előző évhez képest (2006 évi eredmény: -3.805 eft) jelentős csökkenést mutat, amely visszavezethető egyrészt a taglétszám folyamatos csökkenésére ebből következőleg a tagdíjbevételek csökkenésére, valamint a tagdíjbevételek csökkenésével nem arányosan csökkenő szolgáltatási kiadásokra. Jelentős a kilépő tagoknak visszatérített összeg is. 2006. évben a tagoknak visszafizetett összeg 47.024 eft volt, 2007. évben 70.031 eft. Ennek ellenére a fedezeti alap 2007. évben megfelelő tartalékkal zárta az évet és biztos fedezetet nyújt a szolgáltatások további finanszírozására. 3.2.2. Működési alap tartaléka / 2. számú melléklet / A működési alap a pénztár működésének költségeit, kiadásait finanszírozza. Működési alap nyitó állománya: Működési alap záró állománya: Működési alap tárgyévi változása: 16.775 eft. 11.011 eft -5.764 eft A működési alap tárgyévi változása két tényezőre vezethető vissza: Tőkeváltozások tárgyévi változása: Likvid tartalék tárgyévi változása: Összesen: -4.513 eft -1.251 eft -5.764 eft. 3.2.2.1.Működési alap tárgyévi eredménye: A működési alap tárgyévi eredménye: -1.251 eft. Az előző évhez képest csökkenést könyvelhetett el az alap, ami szintén a jelentős tagdíjbevétel csökkenésének tulajdonítható. A tagdíjbevételekkel arányosan a működés egyéb költségeit is csökkentette a Pénztár. 3.2.3. Likviditási tartalék / 3. számú melléklet / A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Likviditási alap nyitó állománya: Likviditási alap záró állománya: Likviditási alap tárgyévi változása 4.294 eft 3.144 eft -1.150 eft A likviditási alap az előző évhez képest 26,78 %-kal csökkent. 3.2.3.1. Likviditási alap tárgyévi eredménye: A likviditási tartalék -1.150 eft-tal csökkent. Az alap csökkenésének legfőbb oka, hogy a pénztár a likviditási alap terhére nem tervezett kiadást, ezzel szemben a műkődési alapra átcsoportosítást hajtott végre. Az átcsoportosítás összege 2.000 eft. Az átcsoportosításokon kívül a pénztár működésében egyéb rendkívüli esemény nem történt. Az alapok együttes eredményét az alábbi tábla mutatja. 5
3.3. Alapok együttes eredménye: Tagdíjbevételek Különféle bevételek Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok eredménye 189 708 eft 37 750 eft 227 458 eft 280 365 eft -52 907 eft A pénztári alapok együttes nyitó és záró egyenlegét a 4. számú melléklet szemlélteti. A 2007. évre vonatkozó pénzügyi tervet főbb pontjaiban a pénztár teljesítette. 4. Önsegélyező pénztári szolgáltatások / 5. és 6. számú melléklet / A pénztár 2007. évben 160.051 eft-ot fizetett ki az alapszabályban meghatározott feltételek mellett a tagjai részére. A pénztári szolgáltatásokat segélyenkénti bontásban az alábbi táblázat szemlélteti: Segély megnevezése Összeg eft Ellátott személyek (fő) Megoszlás (%) Születési segély 12 780 144 7,98% Munkaképesség csökkenési segély 480 4 0,30% Rokkantsági segély 4 800 24 3,00% Temetési segély 15 175 160 9,48% Egyszeri árvasági segély 2 400 6 1,50% Betegségi segély 14 379 1143 8,98% Kórházi,szanatóriumi segély 3 708 339 2,32% Munkanélküliek segélyezése 1 300 26 0,81% Gyermek üdülési segély 798 62 0,50% Lakhatási segély 54 742 2007 34,20% Gyógyszer és gyseszk árának támogatása 20 935 1265 13,08% Gyermek ruházati, oktatási segély 1 863 104 1,16% Ápolási segély 532 81 0,33% Gyermeknevelési támogatás 450 14 0,28% Vizitdíj, kórházi napidíj 1 544 736 0,96% Tűz-és elemi kár segély 1 360 68 0,85% Beiskolázási segély 22 805 1134 14,25% Összesen 160 051 7 317 100,00% 6
A segélyek a törvényi változást követő bontásban az 5. és 6. számú mellékletben találhatóak. Pénztári szolgáltatások terv tény adatainak összehasonlítása: Pénztári szolgltatások Terv-Tény adatainak összehasonlítása 2007.01.01.-2007.12.31 Terv adatok Tény adatok Fedezeti alap Kiadásai Egyéni rész Összesen Összesen Lakhatási támogatás 89 000 000 54 742 033 Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása 4 300 000 20 935 220 Betegségi segély 5 600 000 5 286 045 Kiadás összesen 98 900 000 80 963 298 0 0 Fedezeti alap Kiadásai Közösségi rész 0 0 Szülési segély 19 760 000 12 780 000 Munkaképesség csökkenési segély 1 390 000 480 000 Rokkantsági segély 9 000 000 4 800 000 Gyermeknevelési támogatás 1. Beiskolázási segély 54 110 000 22 805 532 Gyermeknevelési támogatás 2. Gyermek üdülési segély 4 740 000 798 000 Átmeneti segély 0 0 Temetési segély 19 500 000 15 174 530 Egyszeri árvasági segély 2 000 000 2 400 000 Keresőképtelenek segélyezése 1. Betegségi segély 18 300 000 9 092 500 Keresőképtelenek segélyezése 2. Kórházi, szanatóriumi segély 6 500 000 3 707 500 Munkanélküliek segélyezése 3 650 000 1 300 000 Gyermek ruházati, oktatási segély 0 1 863 051 Ápolási segély 0 532 000 Gyermeknevelési támogatás 0 450 000 Vizitdíj, kórházi napidíj segély 0 1 544 331 Tűz-és elemi kár segély 0 1 360 000 Kiadás összesen 138 950 000 79 087 444 0 0 Pénztári szolg. Összesen 237 850 000 160 050 742 A tervtől való eltérést jelentősen a beiskolázási és a betegségi segély csökkenése okozta. Az év közben hatályba lépő jogszabályi változások következtében bevezetett új segélyek, illetve a segélyek kifizetését korlátozó egyes esetekben megszüntető- rendelkezések is nagymértékben befolyásolták a segélyre jogosult tagjaink létszámát. A csökkenő taglétszámmal arányosan a kifizetett segélyek összege is csökkent. 7
5. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások A Pénztár a 2007. évi mérlegében egyéb aktív pénzügyi elszámolást nem mutatott ki. 6. Egyéb passzív pénzügyi elszámolás A Pénztár egyéb passzív pénzügyi elszámolások között a felosztandó tagdíj jellegű bevételeket / 1.224 eft /, és a függő tagdíjakat / 591 eft / mutatja ki. Együttes összegük 1.815 eft. 7. Pénztári befektetések A Pénztár a 2007. évre hosszú távú befektetést nem tervezett. Tagdíjbevételein túl jelentős bevételt könyvelhetett el a rövid távú betétlekötéseinek köszönhetően. A lekötött betétek után realizált kamatbevétel 2007. évben 11.572 eft. A potrfólióállomány üzleti év végi állományának könyv szerinti értékét a 7. számú melléklet tartalmazza. 8. Taglétszám alakulása A taglétszám az időszak elején 7.505 fő volt. Új belépő 96 fő. Átlépő más pénztárba 33 fő. Elhalálozott 6 fő. Kilépő 4.261 fő. Az elmúlt években a taglétszám jelentősen csökkent, ezért a továbbiakban a Pénztár fontos és kiemelt feladatként kezeli a hatékonyabb tagszervezést. 9. A pénztár alkalmazotti állományának bemutatása A Pénztár 1 főt foglalkoztatott főállásban, 1 főt mellékállásban és 1 főt megbízási szerződéssel. A bérek és járulékainak alakulása: Bérköltség 8.301 eft Bérjárulékok 2.225 eft 10. Pénztári kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet 2007. évben nem folytatott. 11. Munkáltatói kötelezettség vállalások A Pénztár legnagyobb munkáltatói tagja 2007. évben a MÁV Zrt. volt. Több esetben előfordult, hogy nem a megállapodásnak megfelelően teljesítette kötelezettségeit (pl. nem megfelelő tagdíjösszeg átutalása), amit a Pénztár által telefonon és írásban történt figyelmeztetéseket követően utólag rendezett. Hatvan, 2008. május 20. Nagy Miklós s. k. IT elnök 8
Kiegészítő melléklet 1. számú melléklet 73SFA Fedezeti alap Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Mó Összeg d 1 2 001 73SFA1 I. Egyéni számlák 002 73SFA101 Induló tőke nyitó állománya 0 003 73SFA102 Induló tőke tárgyévi változása 0 004 73SFA103 Induló tőke záró állománya 0 005 73SFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya 1 606 006 73SFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 13 936 007 73SFA106 Tőkeváltozások záró állománya 15 542 008 73SFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 009 73SFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 010 73SFA109 Befektetett tartalék záró állománya 0 011 73SFA110 Likviditási tartalék nyitó állománya 158 903 012 73SFA111 Likviditási tartalék tárgyévi változása -55 779 013 73SFA112 Likviditási tartalék záró állománya 103 124 014 73SFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 160 509 015 73SFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) -41 843 016 73SFA115 Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 118 666 017 73SFA2 II. Szolgáltatási számlák 018 73SFA216 Induló tőke nyitó állománya 0 019 73SFA217 Induló tőke tárgyévi változása 0 020 73SFA218 Induló tőke záró állománya 0 021 73SFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 022 73SFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 023 73SFA221 Tőkeváltozások záró állománya 0 024 73SFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 025 73SFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 026 73SFA224 Befektetett tartalék záró állománya 0 027 73SFA225 Likviditási tartalék nyitó állománya 59 787 028 73SFA226 Likviditási tartalék tárgyévi változása 5 273 029 73SFA227 Likviditási tartalék záró állománya 65 060 030 73SFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 59 787 031 73SFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) 5 273 032 73SFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) 65 060 033 73SFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 220 296 034 73SFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) -36 570 035 73SFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 183 726 c 9
Kiegészítő melléklet 2. számú melléklet 73SFB Működési alap Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód 1 2 001 73SFB101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73SFB102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73SFB103 Induló tőke záró állománya 0 004 73SFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya 10 595 005 73SFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása -4 513 006 73SFB106 Tőkeváltozások záró állománya 6 082 007 73SFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 008 73SFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 009 73SFB109 Befektetett tartalék záró állománya 0 010 73SFB110 Likvid tartalék nyitó állománya 6 180 011 73SFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása -1 251 012 73SFB112 Likvid tartalék záró állománya 4 929 013 73SFB113 Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 16 775 014 73SFB114 Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) -5 764 015 73SFB115 Működési alap záró állománya (03+06+09+12) 11 011 c 10
Kiegészítő melléklet 3. számú melléklet 73SFC Likviditási alap Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód 1 2 001 73SFC101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73SFC102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73SFC103 Induló tőke záró állománya 0 004 73SFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 005 73SFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 006 73SFC106 Tőkeváltozások záró állománya 0 007 73SFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 008 73SFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 009 73SFC109 Befektetett tartalék záró állománya 0 010 73SFC110 Likvid tartalék nyitó állománya 4 294 011 73SFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása -1 150 012 73SFC112 Likvid tartalék záró állománya 3 144 013 73SFC113 Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 4 294 014 73SFC114 Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) -1 150 015 73SFC115 Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12) 3 144 c 11
Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Kiegészítő melléklet 4. számú melléklet 73SFD Pénztári alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó egyenleg Záró egyenleg Mód 1 2 3 001 73SFD1 Fedezeti alap 220 296 183 726 002 73SFD2 Működési alap 16 775 11 011 003 73SFD3 Likviditási alap 4 294 3 144 004 73SFD4 Összesen 241 365 197 881 c d 12
Sorszám PSZÁF kód Kiegészítő melléklet 5. számú melléklet 73SG Az önsegélyező pénztár 2007.05.31-ig érvényes szabályok szerint nyújtott szolgáltatási adatai Megnevezés szolgáltatási kiadás (eft) eseti jellegű szolgáltatás esetszáma (db) Nagyságrend: ezer forint rendszeres (járadékjellegű) szolgáltatási kiadás (eft) szolgáltatás esetszáma (db) Mód. 1 2 3 4 5 a b c d 001 73SG1 munkanélküliek segélyezése 650 13 0 0 002 73SG2 003 73SG3 keresőképtelenek (megváltozott munkaképesség, szülés, beteg gyermek ápolása miatt, stb. keresőképtelenek) segélyezése 16 532 692 0 0 jogszabály által előírt szociális kötelezettségek alapján biztosított kiegészítő ellátások 004 73SG31 lakásfenntartási támogatás 54 742 2 007 0 0 005 73SG32 rendszeres szociális segély 0 0 006 73SG33 átmeneti segély 0 0 0 0 007 73SG34 egyéb jogszabály által előírt szociális kötelezettségek alapján biztosított kiegészítő ellátások 0 0 0 0 008 73SG4 gyermeknevelési támogatás 1 163 76 0 0 009 73SG5 gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása 010 73SG51 gyógyszer árának támogatása 0 0 011 73SG52 gyógyászati segédeszköz árának támogatása 2 386 215 012 73SG6 ápolási segély 178 29 0 0 013 73SG7 temetési segély 6 584 77 014 73SG8 a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak segélyezése 1 200 3 0 0 13
14
15