2015. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV...../2015. Kgy.sz. határozat 1.számú melléklete Ellenőrzési tervet megalapozó elemzések címei: - 2015. évi belső ellenőri munkaterv (2. számú melléklet) - Kockázatelemzés a 2015. évi belső i munkatervhez (3. számú melléklet) - Munkaidő mérleg (4. számú melléklet) - Kockázatelemzési mátrix (5. sz. melléklet) - Kapacitásfelmérés (6. számú melléklet) - Tervezett ek adatai önkormányzati szinten (7-9. sz. melléklet) - BEK 4. számú iratmintája szerinti interjú kérdőív - Összes javaslat kockázatelemzése, rangsorolása - BEK 6. számú iratmintája szerint a magas, illetve közepes kockázatúnak értékelt i tárgykörök folyamatai jelentőségének meghatározása az fókuszainak szempontjából - A magas illetve közepes kockázatúnak vélt terültekre vonatkozó, folyamatgazdák által elkészített kockázatfelmérés a BEK 6. számú iratmintája szerinti kockázatfelmérési lapok alapján - i vezető és a folyamatgazdák általi értékelések összehasonlítása 1
( célja, módszere, terjedelme, 1 2013. évi leltározás előkészítésének, lebonyolításának, a 2011. évi, e tárgykörű belső i vizsgálat javaslatai hasznosulásának e (előző évről áthúzódó) Időszak: 2013. év Célja: A 2013. évi leltározás során a 2013. évben hatályba lépett leltárkészítési és Leltározási Szabályzatnak megfelelő leltározási gyakorlat érvényre juttatása, az esetlegesen felmerülő hiányosságok feltárása, megszüntetése. 156 2015. 1-2. hó 1 fő 25 nap 2 2013-2014. évi selejtezési tevékenység e a ban Időszak: 2013-2014. évek Célja: A felesleges vagyontárgyak hasznosítása szabályozásának és az eljárási folyamat megfelelőségének vizsgálata. 140 2015. 1-2. hó 1 fő 25 nap 2
( célja, módszere, terjedelme, 3 EAK rendszer használata és az adatfeltöltés jogszabályi előírásoknak történő megfelelésének vizsgálata. Anyakönyvvezetők munkájának e a határidők betartásának vonatkozásában. Időszak: 2014-2015. évek Célja: EAK rendszer használata és az adatfeltöltés jogszabályi előírásoknak történő megfelelésének vizsgálata, az anyakönyvvezetők munkájának e. 127 Szabályszerűségi 2015. 11-12 hó 1 fő 25 nap 4 Vagyonnyilatkozatokkal kapcsolatos feladatok ellátása Részletessége: szúrópróbaszerű Módszere: ütköztető Időszak: 2014-2015. évek Célja: A vagyonnyilatkozatokkal kapcsolatos feladatok ellátása szabályszerűségének e 103 Szabályszerűségi 2015. 11 hó 1 fő 5 nap 3
( célja, módszere, terjedelme, 5 adófolyószámlákon nyilvántartott túlfizetések visszautalása kezelésének, az adóigazolások valamint az adóés értékbizonyítványok kiállítási gyakorlatának e. Módszere: ütköztető Időszak: 2014-2015. évek Célja: Számviteli- és adójogszabályok, belső szabályzatok előírásainak érvényesülése, javaslat megfogalmazása e területen a belső kontrollrendszer javítása érdekében. 133 2015. 11. hó 1 fő 19 nap 6 Gazdálkodási jogkörök gyakorlásának e a Humán Közszolgáltatási Irodán Időszak: 2014-2015. évek Célja: annak megállapítása, hogy a gazdálkodási jogkörök gyakorlása a Humán Közszolgáltatási Irodán a Hivatal Kötelezettségvállalási Szabályzatában foglaltaknak megfelelően történik-e. 114 Szabályszerűségi 2015. 12. hó 1 fő 10 nap 4
( célja, módszere, terjedelme, 7 Ellenőrzési nyomvonalának felülvizsgálata (tanácsadói tevékenység) Tanácsadói tevékenység Részletessége: teljes Időszak: 2013-2015. évek Célja: i nyomvonal aktualizált formában történő hatályosítása ----- ----- 2015. 04. hó 1 fő 20 nap 8 SZMJV Önkormányzata Óvodák Igazgatósága Terjedelme: Átfogó vizsgálat Időszak: 2013-2014. évek érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a munkajogi előírások betartásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli előírások betartásának, illetve ezen területeken a belső kontrollrendszer működésének e, értékelése 141 Rendszer 2015. 02-03. hó 2 fő 60 nap 5
( célja, módszere, terjedelme, 9 SZMJVÖ Bölcsődéi 10 Móra Ferenc Múzeum intézmény működését meghatározó jogszabályi előírások érvényesülésének, a gazdálkodás folyamatainak szabályozottsága és működése, a belső kontrollrendszer megfelelősége. Terjedelme: Átfogó vizsgálat Időszak: 2013-2015. I. negyedév érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a munkajogi előírások betartásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli előírások betartásának, illetve ezen területeken a belső kontrollrendszer működésének e, értékelése Terjedelme: utóvizsgálat Időszak: 2013-2015. I. negyedév Célja: A szabályszerű működés, a költségvetés tervezésének és végrehajtásának e, a munkajogi előírások érvényre juttatása, a rendelkezésre álló erőforrásokkal történő hatékony, gazdaságos, eredményes gazdálkodás biztosítása, a belső kontrollrendszer értékelés 117 Rendszer 138 Utó 2015. 06-07. hó 2015. 04-05 hó 2 fő 60 nap 2 fő 50 nap 6
( célja, módszere, terjedelme, 11 Szent-Györgyi Albert Agóra Terjedelme: átfogó vizsgálat Időszak: 2013-2015. I. félév Célja: A szabályszerű működés, a költségvetés tervezésének és végrehajtásának e, a munkajogi előírások érvényre juttatása, a rendelkezésre álló erőforrásokkal történő hatékony, gazdaságos, eredményes gazdálkodás biztosítása, a belső kontrollrendszer értékelése 137 2015. 09-10. hó 2 fő 50 nap 12 Szegedi Vízmű Zrt. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Időszak: 2012-2014. évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi előírások betartásának illetve ezen területeken a belső kontrollrendszer működésének e, értékelése 159 2015. 01-02. hó 1 fő 40 nap 7
( célja, módszere, terjedelme, 13 Szegedi Pólus Nonprofit Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége Időszak: 2012-2014. évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi előírások betartásának illetve ezen területeken a belső kontrollrendszer működésének e, értékelése 140 2015. 03-04. hó 1 fő 40 nap 8
14 Ellenőrizendő szervezeti IKV Zrt. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége ( célja, módszere, terjedelme, Időszak: 2012-2014. évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi előírások betartásának illetve ezen területeken a belsőkontrollrendszer működésének e, értékelése 141 2015. 05-08. hó 1 fő 45 nap 9
( célja, módszere, terjedelme, 15 Szegedi Ifjúsági Ház Nonprofit Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége 16 Szegedi Közlekedési Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége (következő évre áthúzódó) Terjedelme: átfogó vizsgálat Időszak: 2012-2014. évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a Társaság likviditási helyzetének, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi előírások betartásának illetve ezen területeken a belső kontrollrendszer működésének e, értékelése Terjedelme: átfogó vizsgálat Időszak: 2012-2014. évek érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő 159 Rendszer 2015. 09-11. hó 1 fő 35 nap 134 Rendszer 2015. 12. hó 1 fő 9 nap 10
alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi előírások betartásának, illetve ezen területeken a belső kontrollrendszer működésének e, értékelése Ellenőrzési időalap: Tartalék időalap: Tanácsadói tevékenység időalapja Vezetői tevékenység időalapja Egyéb ellenőri munka: Mindösszesen: 498 nap 35 nap 20 nap 145 nap 128 nap 826 nap Megjegyzés: * azonosított forrása: Kockázatelemzés tábla (3.sz. melléklet) ** A 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján 11