Sajtótájékoztató. Nemzeti Adó- és Vámhivatal Észak-magyarországi Regionális Adó Fıigazgatósága

Átírás

1 Sajtótájékoztató Nemzeti Adó- és Vámhivatal Észak-magyarországi Regionális Adó Fıigazgatósága Észak-magyarországi Regionális Vám- és Pénzügyıri Fıigazgatósága Észak-magyarországi Regionális Bőnügyi Igazgatósága február 13.

2 2013. év ellenırzési és büntetı eljárási irányai Szalayné Ostorházi Mária fıigazgató

3 Célkitőzés Költségvetési bevételek biztosítása Jogkövetı adózók támogatása-versenysemlegesség biztosítása Adózói kör szélesítése Szervezeti integráció révén elért eredmények elmélyítése

4 Új eszközök jogosítványok lehetıségek Belföldi ÁFA összesítı-számlaszintő jelentés Mg fordított adózás-adózónkénti adatszolgáltatás Munkaerı kölcsönzés adatszolgáltatásának változása Elektronikus kapcsolattartás pénzintézetekkel Felhívás önellenırzésre Online pénztárgép Hatáskör optimalizálás

5 Kockázatkezelés, kiválasztás Induló vállalkozás: adóregisztráció eljárás, fokozott adóhatósági felügyelet Mőködı vállalkozások: Adózói életút nyomon követése-eltérés esetén gyors beavatkozás Adókedvezmények jogszerőségének vizsgálata Adó visszaigénylések ellenırzése Különös adózási módok jogszerő alkalmazásának figyelemmel kisérése Becslési adatbázis alkalmazása Rendelkezésre álló adatvagyon hasznosítása

6 Adóregisztrációs eljárás Borsod-Abaúj-Zemplén megye Adóregisztrációs eljárások száma adószám megállapítását megelőzően Adóregisztrációs eljárások száma a tag személyében bekövetkező változás esetén Adószám megállapításá nak jogerős megtagadása 43 Folyamatban van 3 Szakterületi felülvizsg. alapján kiadott adószámok 42 Elutasító, adószámtörlést eredményező jogerős döntések száma 49 Folyamatban van 29 Felülvizsgálat alapján jóváhagyó döntések száma 211 (darab) Automatikusan felülvizsgálat nélkül kiadott adószámok Automatikusan felülvizsgálat nélküli jóváhagyó döntések száma (darab)

7 Kockázatkezelés, kiválasztás Magánszemély Internet Jövedelem (pénz) - ékszer - karóra - gyógyszer - dísztárgyak Repülıtéri Fıigazgatóság Adó Fıigazgatóság Adózó információ átadás ellenırzés

8 Megállapítások alakulása adónemenként évben Borsod-Abaúj-Zemplén megye 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% hó hó TA SZJA ÁFA (ezer Ft)

9 ÁFA ellenırzések irányai Kockázatelemzéssel feltárt szervezett csalási konstrukcióban résztvevık Adóminimalizálók Körbeszámlázásos ügyletek, csalárd értékesítési láncolatok, számlagyárak résztvevıi

10 ÁFA ellenırzések irányai Számla 300 MFt - Fénykép - CMR - Mérlegjegy Román cég Bőnügyi Igazgatóság nyomozati eszközei Magyar adózó

11 Társasági és osztalékadó ellenırzéseinek irányai Fejlesztési adókedvezmény Kutatás, fejlesztéshez kapcsolódó adóalap csökkenés jogszerőségének vizsgálata Veszteségelhatárolás jogszerőségének vizsgálata Látvány-csapatsportok támogatásához kapcsolódó adókedvezmények ellenırzése

12 Személyi jövedelemadó, társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak ellenırzési területei Eltitkolt jövedelmek feltárása Vagyongyarapodás, illetve az adózott és adómentes jövedelmek összhangjának vizsgálata Fekete foglalkoztatás minimalizálása Munkaerı kölcsönzés szabályszerőségének ellenırzése

13 Ellenırizendı tevékenységi körök Szolgáltató szektorban Nagykereskedelem Dísznövény, vetımag, mőtrágya kiskereskedelem Munkaerı-piaciszolgáltatás Biztonsági, nyomozói tevékenység Ipari ágazatban Hús-, baromfihús készítménygyártás Mőanyag csomagolóeszköz-, mőanyag építıanyag gyártása

14 Adatgyőjtésre irányuló ellenırzések irányai Csomagküldı, internetes kereskedelem Jogi, számviteli adószakértıi tevékenység Magánrendelıkben végzett járóbeteg-ellátás, egyéb humán-egészségügyi ellátás

15 Vám szakterület évi ellenırzési irányai Szabó Zsolt dandártábornok fıigazgató

16 Dr. Balázs Zsolt pénzügyır ırnagy igazgató

17 Büntetı ügyek száma, megoszlása az Észak-magyarországi régióban (59%) (104%) 851 (db) (65%) év év Indult ügyek Lezárt ügyek Folyamatban lévő ügyek (XII. 31.)

18 Büntetı ügyek száma, megoszlása Borsod Abaúj Zemplén megyében (122%) (68%) (db) (68%) év év Indult ügyek Lezárt ügyek Folyamatban lévő ügyek (XII. 31.)

19 2012. évben folyamatban volt ügyek minısítés szerinti megoszlása az Észak-magyarországi régióban 5% 7% 4% 14% 20% 27% 23% Adócsalás Költségvetési csalás Csődbűncselekmény Számvitel rendjének megsértése Jövedékkel kapcsolatos bűncselekmények Szerzői jog megsértéséhez kapcsolódó bűncselekmények Egyéb hatáskörös bűncselekmények

20 Felderítési tevékenység eredményei az Észak-magyarországi régióban év év év 0 Lefoglalt érték (eft) Elkövetők száma (fő)

21 Köszönjük a figyelmet!