V. ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEK SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében Első lépés - alacsony foglalkoztatási eséllyel rendelkezők képessé tevő és önálló életvitelt elősegítő programjai c. pályázati felhívásához Kódszám: TAMOP-5.3.1/08/2 A projekt az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósul meg 1
A specifikáció az ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban, valamint az ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban foglaltakat a TÁMOP 5.3.1. pályázatos konstrukció esetében az alábbiak szerint pontosítja: 1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítő szakasza a pályázati felhívás megjelenésének napjától a pályázat befogadásának napjáig tart. A projekt előkészítő szakaszában a pályázatban vállalt célok teljesítését leíró, a települési, kistérségi sajátosságokat feltáró és elemző szükségletfelmérés, helyzetfeltárás, továbbá a célcsoport elérését és bevonását bemutató terv elkészítésének költsége számolható el, úgy mint: szakértői díjak, tanulmányok elkészítésének költségei, közbeszerzés költségei, az előkészítésben részt vevők bér- és járulékköltségei, egyéb személyi jellegű költségei, melyek együttesen nem haladhatják meg a projekt összköltségének 6%-át! 2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) Konzorcium esetében a projekt menedzsmenti feladatokat a főpályázó köteles ellátni. A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő projektvezetőt és egy fő pénzügyi vezetőt. Projektmenedzsmenttel szembeni elvárások: 1. projektvezető felsőfokú végzettség, 3 év projektmenedzsment területén szerzett tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, foglalkoztatása csak munkaviszony keretében történhet. 2. pénzügyi vezető felsőfokú szakirányú végzettség, 2 év pénzügyi területen szerzett tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony keretében történhet 2
Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt előrehaladási jelentéseit /fizetési kérelmeket/ mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie! A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegű ráfordításainál a projektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jogi és adminisztratív feladatokat ellátó munkatársak munkaviszonyban, megbízási viszonyban (kivéve projekt menedzser), közalkalmazotti, közszolgálati jogviszonyban foglalkoztatott bérköltsége, illetve annak a projekt menedzselésére fordított munkaidejével arányos része vehető figyelembe. Itt kell elszámolni az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment feladatainak (kivéve projektvezető és pénzügyi vezető) ellátásával összefüggő tevékenységhez kapcsolódó költségeket is (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). A béren kívüli személyi juttatások köréből a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozása alapján étkezési jegy, munkábajárás költsége számolható el. A menedzsment nem rendszeres költségei közül az útiköltség, szállás és ellátás, valamint napidíj (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) költségei. Elszámolható költségek: Bérköltség és járulékai; Megbízási díj és járulékai (kivéve projektvezető); Vállalkozói díj (kivéve projektvezető és pénzügyi vezető) Személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); A projektmenedzsment tagok útiköltsége, szállás és ellátás költsége, valamint napidíja, amennyiben ellátás költségét nem térítik, ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill továbbképzés külső helyszínen történik. A projekt menedzsment költségei együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 12 %-át! 3
3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő szakmai vezetőt és egy fő esetmenedzsert. 1. szakmai vezető - felsőfokú végzettség, - 5 év szociális és/vagy gyermekvédelem területén szerzett szakmai tapasztalat, - munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, - foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony keretében történhet. 2. esetmenedzser - felsőfokú szociális, pedagógus vagy gyógypedagógus szakirányú végzettség, - 3 év az adott célcsoporttal egyéni esetkezelésben szerzett szakmai tapasztalat, - munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, - foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony keretében történhet, - heti 20 óra munkaidő esetén maximum 15 kliens ellátása. A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közreműködő személyzet bér és személyi jellegű költségei, ill. megbízási szerződés esetében a közreműködő személyzet megbízási díja számolhatók el. Bérköltség és járulékai, megbízási díj és járulékai, valamint személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); A megvalósításban részt vevő munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége valamint napidíja, amennyiben ellátás költségét nem térítik ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill továbbképzés külső helyszínen történik. Közérdekű önkéntes tevékenység esetében kizárólag személyi jellegű költségek számolhatóak el, a 2005. évi LXXXVIII. törvényben meghatározottak alapján. A szakmai megvalósítók vállalkozói szerződéssel történő foglalkoztatását a projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások költségei között kell elszámolni. Elszámolhatóak továbbá a szakmai megvalósítók projekthez kapcsolódó képzésének költsége. 4
4. Célcsoport számára biztosított képzési költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.1 pont) Abban az esetben, ha a célcsoport az egyéni szolgáltatási és fejlesztési terv részét képező képzésen vesz részt, a képzés idejére díjazás fizethető. A kifizethető képzési támogatás naponta nettó 2.000 Ft, mely a hozzá tartozó járulékterhekkel együtt elszámolható költségnek minősül. A díjazást napi elszámolással, készpénzben kell a célcsoportnak kifizetni, pénztárbizonylattal, és jelenléti ívvel alátámasztva! Díjazás az egyéni fejlesztési terv végéig, legfeljebb a projekt szakmai zárásáig járhat. 5. Célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2 pont) A célcsoport számára biztosítható egyéb támogatások között elszámolható: - a célcsoport nem rendszeres útiköltsége, étkezés és szállás költsége, ami a foglalkozásokra, képzésre jutással kapcsolatosan merül fel, és - a célcsoport részére a képzésekhez, tréningekhez szükséges oktatási segédlet, tankönyv beszerzésének költsége, illetve a képzésekhez, tréningekhez szükséges anyagjellegű költségek (papír, nyomtatvány, írószer). 6. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el: Bérleti díjak költségei: Projekt menedzsment tevékenységhez kapcsolódó irodabérleti díj; A szakmai megvalósítók képzéséhez (szupervíziójához, csoporttréningjeihez) és a szakmai együttműködési hálózat szervezéséhez köthető terem és eszközbérlés költsége; A célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó terem-és eszközbérlés költsége; Szükség esetén a projekt tevékenységeinek elérése érdekében a célcsoport utaztatásához szükséges gépjárműbérlés költsége. Hirdetés, reklám, propaganda költségek: Célcsoport toborzását szolgáló szórólap, újsághirdetés költsége. Oktatás, képzés költségei: A célcsoportnak és a szakmai megvalósítóknak szervezett képzések, tréningek szervezési, lebonyolítási költsége. A normatív állami képzés nem elszámolható. Egyéb szakmai szolgáltatások költségei: Szakértői díjak; 5
A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység vállalkozói díja; Célcsoport toborzását szolgáló rendezvények költsége; A szakmai megvalósítók képzéséhez (szupervíziójához, csoporttréningjeihez) és a szakmai együttműködési hálózat szervezéséhez köthető rendezvények költsége; A projekthez kapcsolódó rendezvények költsége; Egyéb szakmai tanácsadás. Hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek. Akkreditáció költsége Különféle egyéb költségek: célcsoport tagok alkalmassági vizsgálata. A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység megbízási díjai és járulékai. A célcsoportnak nyújtott fejlesztések, szolgáltatások idején jelentkező azon költségek elszámolhatóak, amelyek a célcsoport gyermekei vagy más, tőlük függő hozzátartozó gondozása miatt merülnek fel, közvetlenül a kedvezményezett szervezésében megvalósuló tevékenység során. 7. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Közbeszerzési eljárás költségei. A projekthez kapcsolódó kötelező nyilvánosság biztosításának költsége. Kötelezően előírt könyvvizsgálat költsége: Az 50 millió Ft feletti odaítélt támogatás esetén egyszeri alkalommal a záró projekt előrehaladási jelentéssel egyidőben benyújtott utolsó kifizetési kérelemhez kell a projekt vizsgálata alapján kiállított könyvvizsgálói igazolás másolati példányát csatolni. 8. Eszközbeszerzés (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) A projektmenedzsment tevékenységéhez és szakmai megvalósításhoz szükséges új eszközök beszerzése. Új eszközök beszerzése esetén projektenként az alábbiak számolhatók el: 1 db videokamera, 1 db fényképezőgép; 1 db flipchart; 1 db projektor. Új eszköz beszerzése esetén esetmenedzserként az alábbiak számolhatók el: 1 db személyi számítógép vagy laptop (mobil eszköz beszerzése csak különösen indokolt esetben támogatható). A felújítási költségek alatt kell érteni minden, az építmény rendeltetésszerű hasznosítását lehetővé tevő átalakítást, bontást, felújítást, bővítést. 6
A projekthez való hozzáférést biztosító átalakítási költségek elszámolhatók, amennyiben közvetlenül a projekthez kötődnek és végrehajtása nélkül az épület nem alkalmas a feladat ellátására, különösen amennyiben a fogyatékkal élő személyek projektben való részvétele egyébként nem lenne biztosított, valamint ennek szükségességét és az átalakítási terv megfelelőségét szakvélemény támasztja alá. Ingatlan felújítása esetében a világítási-, és fűtési rendszer korszerűsítése nem elszámolható költség. Bérelt ingatlanon történő felújítás kiadásai elszámolásának feltételei: 1.) a bérelt ingatlanra vonatkozóan megkötött bérleti szerződés időtartama legalább a projekt keretében az ingatlanon végzett felújítási munkálatok megkezdésétől számított 15 év 2.) A felújítás összegének minden esetben csökkentenie kell a bérleti díj összegét (ezt a vonatkozó bérleti szerződésben is érvényesíteni szükséges), függetlenül attól, hogy a bérleti díj a projekt költségei között elszámolható-e vagy sem. A bérbeadóval megállapodást kell kötni, hogy a bérbeadó hozzájárul a felújításokhoz. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 15 %-át. 9. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő általános költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek, úgymint irodaszer, irodai fogyóeszköz, posta, telefon, internet előfizetés költségei, a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámlanyitás és vezetés költségei. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 10%-át. A fentieken kívül a projekt költségvetésében tervezett tartalék aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható költségének 5%-át! 10. Nem elszámolható költségek köre (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az ESZA típusú elszámolható költségek között, különösen: föld, telek, ingatlan vásárlás; új épületek építése; gépjármű beszerzése; hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; visszaigényelhető adók; 7
természetbeni hozzájárulások lízing díjak deviza/valuta átváltási jutalék veszteség jutalékok és osztalék, profit kifizetés kamattartozás kiegyenlítés bírságok, kötbérek és perköltségek valamint az elszámolhatósági útmutató pontjaiban külön nevesített nem elszámolható költségek rezsi költség használt eszköz értékcsökkenés 8