ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS 3. sz. melléklet A NAPSZAK INTEGRÁLT INTÉZMÉNY 2007. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TEVÉKENYSÉGÉRŐL A 193/2003. (XI. 26.) KORMÁNYRENDELET 31. ALAPJÁN 1. A BELSŐ ELLENŐRZÉS ÁLTAL VÉGZETT TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA A Napszak Integrált Intézmény a belső ellenőrzési feladatok hatékony végrehajtása érdekében 1 fő, függetlenített belső ellenőrt alkalmaz megbízási szerződéssel. A belső ellenőr az Intézmény 2007. évi Stratégiai és Belső Ellenőrzési Tervében foglaltak szerint végezte az ellenőrzési feladatait, amely a stratégiai célok és a kockázati tényezők alapján került kialakításra A.)Tervfeladatok teljesítésének értékelése: Munkaidő mérleg: - ellenőrzésre tervezett idő: 65 nap / felkészülés, végrehajtás / - soron kívüli ellenőrzésre tervezett idő: 75 nap 10 nap / felkészülés, végrehajtás / ÖSSZESEN: A terven felül, soron kívül végrehajtott ellenőrzéseket a kockázati tényezők alakulása tette szükségessé. Az Intézmény 2007. évi Belső Ellenőrzési Terve alapján a tervezett ellenőrzések típus szerinti megoszlása: 2 eset - pénzügyi ellenőrzés:
ellenőrzés: 2 eset készítése 5 eset - pénzügyi és szabályszerűségi 2 eset - szabályszerűségi ellenőrzés: - belső szabályozók aktualizálása, új Az ellenőrzések végrehajtása a megbízólevelekben meghatározott időpontokban történt. -2- Az év folyamán az Intézménynél az alábbi folyamatok kerültek ellenőrzésre: - Gépjárművek fenntartásának, üzemeltetésének, rendje - Vagyontárgyak, készletek használatból történő kivonása - Élelmezési gazdálkodás szabályai - Házipénztár működése - Leltározás szabályai - Az Intézmény működését meghatározó belső szabályzatok ellenőrzése, aktualizálása / Gépjármű- Selejtezési-, Élelmezési-, Leltározási Szabályzatok, Gyógyszerkezelési Utasítás/ B.) Ellenőrzések személyi feltételeinek megléte: Az Intézmény belső ellenőrzési feladatait 1 fő hajtja végre megbízási szerződés alapján. Képzettsége megfelel a 193/2003.(XI.26.) Korm. Rendelet 11. -ban meghatározott általános és szakmai követelményeknek.
Munkáját az Intézmény vezetőjének közvetlen alárendeltségében végzi, funkcionális függetlensége biztosított. Az év folyamán központilag szervezett továbbképzésen egy esetben vett részt. C.)Ellenőrzések tárgyi feltételeinek megléte: A belső ellenőr rendelkezik a feladat ellátásához szükséges informatikai és technikai eszközökkel, az elhelyezési feltételek lehetővé teszik a kultúrált körülmények közötti munkavégzést. D.) Ellenőrzéseket segítő egyéb tényezők: A végrehajtott ellenőrzésekről készült dokumentációval rendelkezik /-megbízólevelek, -ellenőrzési programok, -ellenőrzési jelentések/ -3- Jogosult az Intézmény összes helyiségébe belépni, az ellenőrzéshez szükséges dokumentumokba betekinteni. E.) Ellenőrzéseket akadályozó egyéb tényezők: Az ellenőrzést akadályozó tényező az év folyamán nem volt. F.) Ellenőrzések fontosabb megállapításai: - A raktárak az érvényes raktári ügyrendek alapján működnek. A kialakított raktározási rend megfelelő, az anyagmozgások a kapcsolódó okmányokon követhetőek.
- A nyilvántartások vezetése pontos, szabályos. - A pénzkezelésre és a szigorú számadásra vonatkozó szabályok betartásra kerülnek. - A vagyontárgyak használatból történő kivonása szabályosan került végrehajtásra. A használatból kivont tárgyi eszközök értékcsökkenésének levezetése szabályos. A kivont anyagok nyilvántartásból történő kivezetése megtörtént. - Az Intézmény vagyonának 2007. évi leltározása a szabályzatban előírtak alapján került végrehajtásra. Az előkészítés és a végrehajtás az ütemtervnek megfelelően történt. - Az Intézmény gépjármű állományának igénybevétele, üzemeltetése és fenntartása az átdolgozott, aktualizált Gépjármű Szabályzatban előírtak alapján történik. A kapcsolódó okmányok, bizonylatok szabályszerűségét a műszaki vezető folyamatosan figyelemmel kíséri. A javítási-, fenntartási- és üzemeltetési költségek nyilvántartása pontos, szabályos. -4- G.) Jogellenes magatartások miatt tett jelentések száma:
Az év folyamán végrehajtott ellenőrzések során nem merült fel jogellenes cselekmény, mulasztás, vagy hiányosság gyanúja. H.) FEUVE javítása érdekében tett javaslatok: - Az Intézmény Vezetőjének hatékonyan fel kell használni a FEUVE rendszerében már kialakított kontrollpontok által létrehozott ellenőrzési hátteret. - A kockázati tényezők állandó változása miatt fokozott figyelmet kell fordítani a változások folyamatos, időben történő lereagálására. - Az intézkedések, szabályzatok további folyamatos aktualizálása, új ellenőrzési lehetőségek kutatása. - Az újonnan elkészített, aktualizált szabályzatokban meghatározott kontrollpontok folyamatos alkalmazása. 2. A BELSŐ ELLENŐRZÉS ÁLTAL TETT MEGÁLLAPÍTÁSOK ÉS JAVASLATOK HASZNOSÍTÁSA A 2007. évi ellenőrzések során tett megállapítások igazolják a sokat emlegetett FEUVE jelentőségét.
Ennek a rendszernek a hatékony működése nagymértékben lecsökkenti a hibák elkövetésének gyakori lehetőségét. A belső szabályozók aktualizálása, azok megismertetése, a dolgozók tudatában történő folyamatos frissítése javítja a munkafolyamatok pontos, előírás szerinti teljesítését. -5-3. AZ ELLENŐRZÉSI TEVÉKENYSÉG FEJLESZTÉSÉRE VONATKOZÓ JAVASLATOK Intézetünkben a folyamatos munkaerő fluktuáció miatt / nyugdíjazások,stb./ egyre nagyobb jelentősége lesz a váratlan ellenőrzések végrehajtásának. Célszerű a részfeladatok végrehajtásának szúrópróba szerű ellenőrzése. A hatékonyság növelése érdekében fokozott figyelmet kell tulajdonítani az utó ellenőrzések végrehajtására. A kockázati tényezőket folyamatosan, a változások észlelésének időpontjában át kell értékelni. Továbbra is fontosnak tartom a belső ellenőrök megfelelő szintű továbbképzését irányítószervi szinten /megismerés, elvárások egységesítése/
Ágfalva-Liget, 2008. március 14.-én Belényessy Albert Mihályi Ervin intézményvezető belső ellenőr