1 1. sz. melléklet Kérdőívek alapján összeállított kockázatelemzés Kockázati mérőszámok rangsora Intézmény megnevezése Összesen 1. Apáczai Nevelési és Általános Művelődési Központ 27 2. P.M.J.V. Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság 26 3. P.M.J.V. Kulturális Központ 26 4. Vasas-Somogy-Hird Óvoda és Általános Iskola 25 5. Egyesített Egészségügyi Intézmények Igazgatósága 24 6. P.M.J.V. Önkormányzata Gazdasági Ellátó és Szolgáltató Szervezete 23 7. Liszt Ferenc Alapfokú Művészetoktatási Intézmény, Liszt Ferenc 22 Zeneiskola 8. Miroslav Krleza Horvát Óvoda, Általános Iskola, Gimnázium és 21 Diákothon 9. P.M.J.V. Sportlétesítmények Igazgatósága 21 10. P.M.J. Városi Könyvtár 21 11. P.M.J.V. Nemzeti Színháza 21 12. P.M.J.V. Önkormányzatának Integrált Szociális Intézménye 20 13. Pécsi Testnevelési Általános Iskola és Középiskola, Sportiskola 20 14. Csokonai Vitéz Mihály Általános Iskola és Szakiskola 19 15. Éltes Mátyás Általános Iskola, Szakiskola és Kollégium 19 16. P.M.J.V. Önkormányzata Eszetrgár Lajos Családsegítő és 19 Gyermekjóléti Szolgálata 17. P.M.J.V. Önkormányzata Kisgyermek Szociális Intézmények 19 Igazgatósága 18. Pázmány Péter utcai Általános Iskola és Óvoda 19 19. Pécsi Galéria és Vizuális Művészeti Műhely 18 20. 500. sz. Angster József Szakképző Iskola 18 21. P.M.J.V. Önkormányzata Iskolaszolgálata 18 22. P.M.J.V. Önkormányzatának Xavér utcai Egyesített Szociális 18 Intézménye 23. Pollack Mihály Műszaki Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium 18 24. Középiskolai Központi Menza 17 25. Pécsi Gyermekotthon és Gyermekek Átmeneti Otthona 17 26. P.M.J.V. Önkormányzatának Tüzér utcai Egyesített Szociális 17 Intézménye 27. Pannon Filharmonikusok - Pécs 16 28. Pécsi Ifjúsági Központ 16 29. Szieberth Róbert Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási 16 Intézmény 30. Radnóti Miklós Közgazdasági Szakközépiskola 15 31. Bánki Donát utcai Általános Iskola 14 32. Bártfa utcai Általános Iskola 14 33. Belvárosi Általános Iskola 14 34. Felső-vámház utcai Általános Iskola 14 35. P.M.J.V. Önkormányzatának Integrált Nappali Szociális Intézménye 14
2 36. Simonyi Károly Szakközépiskola és Szakiskola 14 37. P.M.J.V. Önkormányzatának Életminőség-fejlesztő Szolgáltatások 13 Intézménye 38. Belvárosi Óvoda 12 39. Köztársaság téri Óvoda 12 40. Mátyás Király utcai Általános Iskola 12 41. P.M.J.V. Önkormányzata Szociális Intézmények Gazdasági Szolgálata 12 42. Pécsi Horvát Színház 12 43. Sportóvoda 12 44. Köztársaság téri Általános Iskola 11 45. Pécsi Szociális és Egészségügyi Szakképző Iskola 11 46. Teleki Blanka utcai Óvoda 11 47. Testvérvárosok terei Általános Iskola 11 48. Anikó utcai Általános Iskola 10 49. Budai Nagy Antal utcai Óvoda 10 50. Esztergár Lajos úti Óvoda 10 51. Janus Pannonius Gimnázium és Szakközépiskola 10 52. Leőwey Klára Gimnázium 10 53. Mezőszél utcai Óvoda 10 54. Pécsi Kereskedelmi, Idegenforgalmi és Vendéglátóipari 10 Szakközépiskola és Szakiskola 55. Zsolnay Vilmos úti Óvoda 10 56. Illyés Gyula Általános Iskola és Óvoda 9 57. Jókai Mór Általános Iskola 9 58. Mezőszél utcai Általános Iskola 9 59. Pécsi Művészeti Szakközépiskola 9 60. Széchenyi István Gimnázium és Szakközépiskola 9 61. Vadász utcai Óvoda 9 62. Anikó utcai Óvoda 8 63. Bóbita Bábszínház 8 64. Enyezd utcai Óvoda 8 65. Hajnóczy József utcai Óvoda 8 66. Jurisics utcai Általános Iskola 8 67. Siklósi úti Óvoda 8 68. Árpád Fejedelem Gimn. és Általános Iskola 7 69. Kodály Zoltán Gimnázium és Szakközépiskola 7 70. P.M.J.V. Önkormányzatának Tímár utcai Idősek Otthona 7 71. Zipernowsky Károly Műszaki Szakközépiskola 7 72. Hajnóczy József Kollégium 6
3 2. sz. melléklet Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének 2006. évi munkaterve I. Intézmény ellenőrzések 1. Szabályszerűségi, pénzügyi, rendszer és teljesítmény ellenőrzés 1.1. Apáczai Nevelési és Általános Művelődési Központ vizsgálat tervezett 2006.01.15-02.28. 1.2. Kulturális Központ 2006.03.15-04.25. 1.3. Vasas-Somogy-Hird Óvoda és Általános Iskola 2006.04.30-05-30. 1.4. Egyesített Egészségügyi Intézmények 2006.01.15-02.28. 1.5. Liszt Ferenc Zeneiskola 2006.05.15-06.10. 1.6. Miroslav Krleza Horvát Óvoda, Általános Iskola, Gimnázium és Diákotthon 2006.10.20-11.20. 1.7. Sportlétesítmények Igazgatósága 2006.03.15-04.30. 1.8. Városi Könyvtár 2006.06.15-07.20. 1.9. Integrált Szociális Intézmény 2006.05.01-06.15. 1.10. Esztergár Lajos Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat 2006.09.02-10.15. 1.11. Pázmány Péter utcai Általános Iskola és Óvoda 2006.03.15-04.20. Kapacitás függvényében vizsgálatra jelölt intézmények : Éltes Mátyás Általános Iskola, Szakiskola és Kollégium Kisgyermek Szociális Intézmények Igazgatósága
4 2. Utóvizsgálat vizsgálat tervezett 2.1 A Pénzügyi Bizottság 12/2005.(03.23.) sz. 2006.09.02 09.30. állásfoglalás 4./pontja alapján a Pécsi Kereskedelmi, Idegenforgalmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola 2.2. 500. sz. Angster József Szakképző Iskola vagyongazdálkodása és térítési díjelszámolása 2006.09.02-09.25. II. Megállapodáson alapuló belső ellenőrzések 1. Gazdasági Ellátó és Szolgáltató Szervezet vizsgálat tervezett 1.1. Belső Szabályzatok 2006.01.15-02.25. 1.2. Leltározás 2006.10.01 10.30. 2. Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság 2.1. 2005. évben lefolytatott vizsgálat intézkedési tervében foglaltak végrehajtásának ellenőrzése 2.2. Üzemanyagfelhasználás, menetlevél nyilvántartás 3. Kisebbségi Önkormányzatok 2005. évi gazdálkodásának tételes ellenőrzése 3.1. Pécsi Bolgár Kisebbségi Önkormányzat 2006.03.01-03.15. 2006.11.25-12.15. 2006.06.01-10.30. 3.2. Pécs Cigány Kisebbségi Önkormányzat 3.3. Pécsi Horvát Kisebbségi Önkormányzat 3.4. Pécsi Lengyel Kisebbségi Önkormányzat 3.5. Pécsi Német Kisebbségi Önkormányzat
5 III. Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzése 1. Közbeszerzések ellenőrzése vizsgálat tervezett 1.1. Közösségi értékhatárt elérő közbeszerzésből 1.1.1. Önkormányzati biztosítás 2006.03.01 04.30. 1.2. Nemzeti értékhatárt elérő közbeszerzésből 2006.11.02-11.25. 1.2.1. Miroslav Krleza Horvát Oktatási Központ 2006.05.05-06.30. iskolaépület felújítása 1.2.2. Megyeri úti csomópont 2006.06.20 07.10. 1.3. Egyszerű eljárásrendbe tartozó közbeszerzés 1.3.1. Phare program programvezetése 2006.10.05-10.30. 1.3.2. Phare program személygépkocsi és 2006.10.05-10.30. utánfutó beszerzés 1.3.3. Hirdetések 2006.08.01 08.30. 1.4. Központosított közbeszerzés 1.4.1. Informatikai eszközök beszerzése 2006.09.01-09.15. 1.5. Értékhatár alatti közbeszerzések 2006.10.26-11.14. 1.5.1. Petőfi u. 72. (500. sz. Angster J.) tornacsarnok beázása (2,6 M Ft) 1.5.2.Szieberth Róbert Általános Iskola szennyvízvezeték csere (1,5 MFt) 1.5.3. Pollack Mihály Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium kazáncsere (5 MFt) 2. ÁSZ által végzett ellenőrzés intézkedési tervének végrehajtása 2006.11.01 12.15. 3. Az önkormányzat által nyújtott, nem normatív, céljellegű, fejlesztési támogatások, valamint az önkormányzat pénzeszközeinek felhasználásával nettó ötmillió forint feletti értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyon-értékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyonértékű jog átadásra, koncesszióba adásra vonatkozó szerződések közzétételére vonatkozó kötelezettségek teljesítése (Áht. 15/A., 15/B. ) 2006.09.16-10.10.
6 4. A közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól (Ket) szóló 2004. évi CXL. törvény néhány új jogintézményeinek gyakorlati érvényesülése (ügyfél értesítése eljárás megindításáról, szakhatóság igénybevétele, eljárási határidők betartása). 5. Külső szervezetek, magánszemélyek részére juttatott költségvetési támogatások felhasználásának ellenőrzése (Áht. 13./A. (2) bekezdés, kb. 1.100 támogatási szerződés) 2006.11.15-12.31. 2006.01.02 12.30. A 193/2003.(XI.26.) sz. Kormányrendelet szerint az az ellenőrzések tárgya: o I/1. pont és a II/2. pont esetében: A pénzügyi-gazdasági tevékenység egésze. o I/2. pont esetében: A korábbi ellenőrzés során feltárt hiányosságok megszüntetése érdekében tett intézkedések, valamint az ellenőrzési javaslatok hatályosulása és az intézkedési tervben foglaltak végrehajtása. o II/1. pont és a III. pont esetében: A kijelölt témakörökben a feladatellátás teljes körűsége, jogszerűsége. az ellenőrzések célja: o I/1. pont, II. pont, III. pont esetében: Bizonyosság adása arról, hogy az ellenőrzött szervezet feladatellátása mennyiben jogszerű, célszerű, gazdaságos és hatékony a fennálló kockázatok figyelembe vételével. o I/2. pont esetében: Az előző vizsgálat során feltárt hiányosságok felszámolása megtörtént-e. az ellenőrizendő időszak: o I/1. pont: A 2005. év zárszámadásának elfogadásáig a lezárt 2004. év, míg a 2005. évről szóló költségvetési beszámoló elfogadása után induló vizsgálatoknál a 2005. gazdasági év. Elemzések esetén a vizsgált évet megelőző 3 év. o I/2. pont, II. pont, III. pont: 2005. év, szükség esetén a 2006. évből a vizsgálat idejéig eltelt idő, illetve a 2004. év. ellenőrzési kapacitás Az ellenőrzési feladatokat minden esetben legalább két fő, - indokolt esetben, az ellenőrizendő szervezet nagysága, a feladat összetettsége esetén legfeljebb 4 fő végzi.
7 ellenőrzések típusa o az I/1. pont, II. pont, III. pont esetében átfogó, teljes körű o az I/2. pont esetében utóvizsgálat ellenőrzések módszere o I III. pontok esetében: a.) eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése; b.) pénzügyi, számviteli és statisztikai adatok, költségvetés, beszámolók, szerződések, programok elemzése és értékelése; c.) folyamatok és rendszerek működésének tesztelése; d.) dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata; e.) közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés (rovancsolás, szemle, mintavételes vizsgálat). f.) hatósági határozatok, ügyiratok, nyilvántartások áttekintése, ügymenetek megfigyelése és értékelése.