DPMTISZK NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT 2700 Cegléd, Malom tér 3. Cégjegyzékszám: 13-09-123299 Statisztikai számjel: 22192314-8532-113-13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2008. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Kelt: Cegléd, 2009. április 27. DPMTISZK Dél-Pest Megyei Térségi Integrált Szakképző Központ Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság Cégjegyzékszám: 13-09-123299 (Pest Megyei Bíróság) 2700 Cegléd, Malom tér 3. Tel: (53) 500-652 Fax: (53) 500-653 web: http://www.dpm-tiszk.hu e-mail: dpm-tiszk@dpm-tiszk.hu Felnőttképzési nyilvántartási szám: 13-0258-07, Akkreditációs lajstromszám: AL-1776 MSZ EN ISO: 9001:2001 1
BEVEZETŐ A Dél-Pest Megyei TISZK Kht jogutódjaként a Cégbíróság 2008. szeptember 29-ével DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft néven bejegyezte (a továbbiakban a Társaság a Kft) a 2006. évi IV. törvény alapján. A beszámoló tartalmának megértéséhez továbbra is néhány speciális körülményt és tevékenységet (projekt megvalósítás és Központi Képzőhely működtetését) el kell különíteni. A Társaság 2008. évi gazdálkodásáról az mondható el, hogy a Társaság a HEFOP-3.2.2 és a HEFOP-4.1.1 projekt megvalósításának időszaka befejeződik egy előre meghatározott terv, támogatási szerződés alapján, de tárgyévben az alaptevékenységünk részben beindult, megkezdődött a DPMTISZK Kft Központi Képzőhelyen az oktatási tevékenység. A projektek megvalósításához részben támogatási előleget, részben tulajdonosi hozzájárulást kaptunk valamint CIB Bank Zrt-től hitelt vettünk fel, mely a likviditást biztosította. A kapott pénzből a projektek megvalósításának időszakában beszerzések történtek, amelyek költséget és ráfordításokat jelentenek, és a kapott támogatások jelentik a költségek bevételi oldalát. A Központi Képzőhely működéséhez pedig tulajdonosi hozzájárulást kaptunk, ennek költségei a hozzájárulással állnak szemben. Fentiek alapján úgy tűnik, hogy mind a projektköltségeknek, mind a működési költségeknek meg van a bevételi oldala. Azonban a projektek költségvetésének 20 %-a visszatartásra kerül amíg az utolsó elszámolást követően lezajlott ellenőrzés mindent rendben nem talál. Mivel a már kifizetett költségeket lehet elszámolásra benyújtani, ezért a likviditást hitel felvételével biztosítottuk. A beszámolóban több helyen is utalás történik a fent említett sajátosságokra, hiszen a valós és megbízható összképhez ezek az információk elengedhetetlenek. 2
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A Társaság bemutatása A cég neve: DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft Székhelye: 2700 Cegléd, Malom tér 3. Létesítő okirat kelte: 2005. június 13. Adóköteles tevékenység kezdete: 2005. július 12. Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság A Társaság levelezési címe: 2700 Cegléd, Malom tér 3. A Társaság képviseletére jogosult személy(ek) Mészáros Mihályné sz. Bernula Ilona neve A beszámoló összeállításáért felelős személy neve Kálóziné Reggel Irén regisztrációs száma: 166294 Könyvvizsgáló Alapítók: A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti megoszlása CÉGÉRTÉK KFT Cégjegyzékszám: 01-09-564614 Székhely: 1222 Budapest, Zsineg u. 24. Nagy Sándorné, okleveles könyvvizsgáló, Igazolvány száma: KI-003771 Tulajdonos neve Törzstőke eft-ban Törzstőke %-os megoszlása Pest megye Önkormányzata 1.800 60 Cegléd Város 900 30 Önkormányzata Nagykáta Város Önkormányzata 300 10 3
A Társaság tevékenységi köre: Fő tevékenysége: 85.32 Szakmai középfokú oktatás Társaságunk széleskörű tevékenysége miatt összesen 14 közhasznú és 40 üzletszerű gazdasági tevékenységi köre van a Társasági szerződésben nevesítve. Ezeket a tevékenységeket azonban csak a TISZK működésének tényleges megkezdése után végzi. Társaságunknak 2008-ban árbevétele közhasznú tevékenységéből és egyéb bevételből keletkezett pályázati, alapítói támogatás formájában valamint terem bérbeadásából és felnőttképzési tanfolyam lebonyolításából. 2. A Társaság feladatainak, tevékenységének általános bemutatása DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft magába foglal: Nyolc, szakképzést folytató intézményt Bem József Műszaki Szakközép- és Szakiskola, Cegléd Közgazdasági és Informatikai Szakközépiskola, Cegléd Török János Mezőgazdasági és Egészségügyi Szakközépiskola, Cegléd Ungvári László Kereskedelmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola, Cegléd Losontzi István Óvoda, Általános Iskola Speciális Szakiskola Diákotthon és Gyermekotthon, Cegléd Damjanich János Gimnázium és Szakközépiskola, Nagykáta Nagykáta Ipari Szakközépiskola és Szakiskola, Nagykáta Toldi Miklós Élelmiszeripari Középiskola, Szakiskola és Kollégium, Nagykőrös az intézményeket fenntartó önkormányzatok Pest Megye Önkormányzata Nagykáta Város Önkormányzata valamint a TISZK irányításáért, koordinálásáért felelős DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft A Társaság feladata a TISZK működése, koordinálása. A 2005-ös alapítástól 2008. június 30- ig a (főprojekt), 2008. december 31-ig (alprojekt) a Kft-nek az Európai Szociális Alapból finanszírozott HEFOP-3.2.2-P.-2004-10-0025/1.0 és 2008. július 31-ig az Európai Regionális Fejlesztési Alapból finanszírozott HEFOP-4.1.1-P.-2004-10-0029/1.0 projekteket kell megvalósítania. Az utóbbi projekt nem teljes mértékben támogatásból valósul meg, mert a Strukturális Alap és a központi költségvetési előirányzat mellett a 3 Önkormányzat tulajdonrész arányában hozzáadott önrészét is tartalmazza. 4
A két projekt célja a Dél-Pest Megyei Régió Cegléd térségében a pályakezdő fiatalok munkanélküliségének megelőzése érdekében a szakképzési rendszer olyan továbbfejlesztése Térségi Integrált Szakképző Központ létrehozásával, amely képes a folyamatosan változó, csúcstechnológiai és munkaerő-piaci igények költség-hatékony kielégítésére valamint a tanulók lemorzsolódásának lényeges csökkentésére, az élethosszig való tanulás alapképességeinek megszerzésére. A TISZK erősíti a szakképzés és a gazdaság kapcsolatát, a felnőttképzés keretében a munkaerőpiacon alkalmazható tudást nyújtó képzéseket ad. Részt vesz a mesterképzésben. Fontosnak tartja a tanárok és oktatók továbbképzését, az új oktatási, minőségbiztosítási módszerek bevezetését. Olyan új szervezeti és működési modellt hoz létre, amely képes és alkalmas a szakképző intézmények együttműködésének fejlesztésére annak érdekében, hogy valós tanulási utakat ajánljanak a tanulóknak, és a környezettudatos magatartásra ösztönözze őket. A HEFOP-3.2.2-P.-2004-10-0025/1.0 projekt a szakképzés tartalmi, szerkezeti és módszertani fejlesztésére irányul, és tevékenységei között az alábbi elemek találhatók meg: partnerintézmények eszközeinek bővítése, kielégítve a jelenlegi oktatási igényeket, Nagykáta Ipari Szakközépiskola és Szakiskola régi tűzoltó épületének oktatási célra átalakítása szervezetfejlesztés, fejlesztési tevékenység (tananyag-, tartalomfejlesztések), továbbképzési tevékenység közösségi funkciók ellátása, tanácsadási tevékenység, eredmények széles körű terjesztése (tájékoztatás, nyilvánosság) a minőségirányítási rendszer kiépítése és működtetése nyomonkövetési tevékenység A HEFOP-4.1.1-P.-2004-10-00291.0 projekt a létrejövő TISZK infrastrukturális feltételeinek javítását szolgálja a következő tevékenységekkel. TISZK épületének felújítása, Központi Képzőhelybe olyan korszerű eszközök beszerzése, amelyek kielégítik a szakképzést folytató intézményekben jelenleg rendelkezésre nem álló csúcstechnológiákhoz kötődő oktatási igényeket. Az elnyert támogatás kimutatása projektenként: HEFOP-3.2.2-P.-2004-10-0025/1.0 (főprojekt) = 355.687.500.-Ft, támogatási arány 100 % HEFOP-3.2.2-P.-2004-10-0025/1.0 (alprojekt) = 78.738.933.-Ft, támogatási arány 100 % HEFOP-4.1.1-P.-2004-10-0029/1.0 projekt = 743.993.848.-Ft, támogatási arány 91,5 % 5
A projekteken kívül a Társaság fontos alapfeladata a TISZK (Központi Képzőhely) működtetése, amely a HEFOP pályázatok megfelelő szintű megvalósításával 2008. őszén megindulhatott. 3. A számviteli politika főbb vonásai A számviteli politikának a 2008-as üzleti év beszámolója szempontjából releváns pontjai kerülnek röviden ismertetésre, ezért bizonyos pontoknál csak kivonatosan tartalmazza a számviteli politika előírásait. Könyvvezetés módja Kettős könyvvitel Beszámoló készítés rendje Az egyszerűsített éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint április 30. Az egyszerűsített éves beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. Az eredmény-kimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét A típusú összköltségeljárással állapítja meg. A mérlegkészítés választott formája Társaságunk A típusú mérleget készít. Amortizációs politikája a) Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolás a Társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. A 100.000 Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenés költségeként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg évente egy alkalommal. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. 6
b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha a) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; b) szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető. Céltartalék képzés Céltartalékot a tárgyévi eredmény terhére nem képeztünk. Értékhelyesbítés A Kft értékhelyesbítést nem alkalmaz. Aktív és passzív időbeli elhatárolások Nagyon lényeges és alapvető a számviteli politikánál az összemérés elve. A projektek megvalósítása zajlott és valósult meg 2008-ban, így bevételeink nagy része támogatás formájában folyik be, ezért különösen a passzív időbeli elhatárolásoknak, azon belül is a halasztott bevételeknek nagy jelentősége van a mérlegben. Devizás követelések, kötelezettségek értékelése Devizás követeléseket és kötelezettségeket év végén értékelni kell. Társaságunknak csak kötelezettsége (utófinanszírozási hitel miatt) keletkezett, év végén a hitelt nyújtó bank december 31-i eladási árfolyamán értékelendő. Amennyiben a mérlegkészítés időpontjában ismertté válik bármilyen árfolyam (pl. konvertálás) abban az esetben az értékelés arra az árfolyamra történik. 7
ESZKÖZÖK II. A MÉRLEGHEZ ÉS EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Befektetett eszközök II.1) Kiegészítő adatok a mérleghez Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása 2008. december 31-én Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Nyitó érték Növekedés Záró Nyitó érték Növekedés Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 0 0 0 Szellemi termék 6 133 19 442 25 575 5 126 14 035 19 161 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 IMMATERIÁLIS JAVAK 6 133 19 442 25 575 5 126 14 035 19 161 Jelentős bővülés tapasztalható az immateriális javak között 2008 évben mind a HEFOP-3.2.2, mind a HEFOP-4.1.1 projektben jelentős beszerzések zajlottak. A HEFOP-3.2.2 projektben FOK Kft által kifejlesztett (12.492 eft értékben) e-learning rendszer, TISZK ügyviteli szoftver, TISZK tanulói adminisztrációs szoftver valamint a tanulási út tervező szoftver bekerülési értékét és licencét szereztük be. A HEFOP-4.1.1 projektben pedig a DuoLine Bt-től 6.314 eft értékben nyomdai eszközökhöz szereztünk be szoftvert. Projekthez nem kapcsolható beszerzés pedig a 16 eft értékű számlázó és készletnyilvántartó program. 0 0 0 8
A tárgyi eszközök bruttó értéke 2007. évhez képest növekedett, egy tárgyi eszköz (LCD TV) pedig használhatatlanná vált, selejtezésre került, ami a bruttó érték csökkenését eredményezte. Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 246 113 1 548 0 247 661 242 201-8 877 0 233 324 Műszaki berendezések, gépek, járművek 328 976 67 501 307 396 170 281 135 195 233 281 097 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 57 898 1 580 0 59 478 28 371-8 548 0 19 823 Beruházások, felújítások 54 245 94 878 102 584 46 539 54 245 94 878 102 584 46 539 Beruházásra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 687 232 165 507 102 891 749 848 605 952 77 648 102 817 580 783 Ingatlanok értéke 1.548 eft-al nőtt, a HEFOP-4.1.1 projekt terhére a Központi Képzőhely szalagfüggönyözésével, zuhanyzó fülkék függönyözésével valamint csúszásmentesítéssé tételével. Műszaki berendezések, gépek, járművek bruttó értékének 67.501 eft-al történő növekedését döntően szintén a HEFOP-4.1.1 projekt terhére beszerzett nyomdai eszközök, orvosi műszerek, elektrotechnikai berendezések valamint fizikoterápiás eszközök Központi Képzőhelyen kialakított megfelelő műhelyekbe, laborokba történő beszerzések okozták. Egyéb berendezések bruttó értékének növekedése többek között a HEFOP-4.1.1 projekt terhére vásárolt, szerver szobába felszerelt klíma berendezés valamint egy multimédiás számítógép beszerzéséből adódik. 9
Forgóeszközök Követelések összesen: 265.726 eft Vevőkövetelések (42 eft) Vevőkövetelésünk a mérleg fordulónapján a projektbe nem tartozó tornaterem december havi bérleti díj összege, mely a mérlegkészítésig pénzügyileg realizálódott. Adott előlegek (3 eft) Egyéb követelések: (265.681 eft) Követelések anyavállalattal (tulajdonos önkormányzattal szemben): 59.399 eft 2008 évet megelőző években a Felügyelő Bizottság tiszteletdíjára valamint a könyvvizsgáló díjazására igényeltünk hozzájárulást mindhárom tulajdonostól. 2008. évben a projektek befejezése miatt az addig projektekben elszámolt működési költségek fedezetére, árfolyam veszteségre a DPMTISZK Kft jelentős hozzájárulást igényelt a tulajdonosainktól. A konzorciumi együttműködési megállapodásban foglaltak szerint a Központi Képzőhely működéséhez kapcsolódó költségeket csak két tulajdonos (Pest Megye Önkormányzata és Nagykáta Város Önkormányzata) 90%, illetve 10% arányban bocsátják a Kft rendelkezésére. A működéshez kapcsolódó költségek egy részének fedezete Pest Megye Önkormányzatával kötött támogatási szerződés formájában történt, melynek egy részét csak a mérlegkészítés időszakában bocsátották a Kft rendelkezésére. 2008. évet terhelő (támogatási szerződéssel nem fedezet) kiadásokra mindkét önkormányzattól 2009-ben igénylünk hozzájárulást, ezeket követelésként mutatjuk ki a mérlegben. Működési kiadások, árf. veszteség fedezetére igényelt támogatás Adatok ezer Ft-ban Igényelt támogatás 2008-ban átutalt (2008-as működésre) összeg Különbözet Pest Megye Önkormányzata 34.452 13.577 20.875 Nagykáta Város Önkormányzata 3.828 0 3.828 Deviza hitel árf. Vesztesége 0 0 34.613 Összesen 38.280 13.577 59.316 Felügyelő Bizottság tiszteletdíja és könyvvizsgáló díja fedezetére igényelt támogatás Adatok ezer Ft-ban Igényelt támogatás 2008-ban átutalt összeg Különbözet Pest Megye Önkormányzata 3.178 3.107 71 Cegléd Város Önkormányzata 1.482 1.482 0 Nagykáta Város Önkormányzata 530 518 12 Összesen 5.190 5.107 83 10
Fenti táblázat nem tartalmazza, hogy Cegléd Város Önkormányzata a FB tiszteletdíjának valamint a könyvvizsgáló díjának arányos többletköltségének megfizetésétől (107.294 Ft) elzárkózott, így ezt az összeget egyéb ráfordítások között számoltuk el. Egyéb követelések túlnyomó részét az Európai Unió Strukturális Alapjaival szembeni követelés képezi. HEFOP-3.2.2 projekttel szembeni követelés 99.961 eft HEFOP-4.1.1 projekttel szembeni követelés 105.920 eft APEH-el szembeni követelés (túlfizetés) 1 eft Munkavállalóval szembeni követelés (bírság) 400 eft Pénzeszközök (23.529 eft) Pénztárak: 1.259 eft Társaságunk megalakulásától a HEFOP projektek valamint a projekteken kívüli készpénzes mozgást fizikailag is elkülönítjük a pályázati elszámolások miatt, de továbbra is a pénzmozgással járó gazdasági eseményeket elsődlegesen átutalással rendezzük. A pénztárból csak a szükséges minimális mértékben történik kifizetés. A mérleg fordulónapján pénztáranként az alábbi készpénzt leltároztuk: Főpénztár HEFOP-3.2.2 projekt pénztár HEFOP-4.1.1 projekt pénztár 1.213 eft 46 eft 0 eft A HEFOP-4.1.1 projekt tárgy év július 31-ével befejeződött, e pénztárban lévő készpénz a HEFOP-4.1.1 projektre elkülönített bankszámlára befizetésre került. A HEFOP-3.2.2 projekt mivel tárgyév december 31-ével fejeződött be, ezért a pénztárban lévő 46 eft-ot 2009. január 06-án fizettük be a HEFOP-3.2.2 projektre elkülönített bankszámlára. Főpénztár pénzkészletének döntő részét tárgyév december 29-én történő fejlesztési támogatás (szakképzési hozzájárulás) befizetése növelte meg, mely összeg 2009. évben a szakképzési hozzájárulás beszedésére elkülönített bankszámlára befizetésre került. Bankszámlák: 22.270 eft Társaságunk 2008-ig 3 bankszámlát vezet az OTP Bank Zrt-nél, ebből kettő a HEFOP-3.2.2- re és a HEFOP-4.1.1 projektre elkülönített bankszámla, 2008. október 1-én a fejlesztési támogatás elkülönítésére még egy bankszámlát nyitottunk szintén az OTP Bank Zrt-nél. Ezen kívül egy technikai számlánk van a CIB Bank Zrt-nél, mivel a HEFOP pályázatok utolsó 20 %-ának előfinanszírozására hitelt vettünk fel és erre a technikai számlára folyósítja a CIB Bank a lehívott hitelt, majd erről utaljuk át a HEFOP pályázatok elkülönített bankszámláira. A Társaság törzstőkéje 3.000 eft 2006 évtől jelenleg is lekötésre került. 11
2008. évi Kiegészítő Melléklet DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft A mérleg fordulónapján bankszámláinak egyenlege a következő: Főszámla 47 eft HEFOP-3.2.2 projektre elkülönített bankszámla 338 eft HEFOP-4.1.1 projektre elkülönített bankszámla 46 eft Szakképzési Hozzájárulás-ra (Fejlesztési támogatás) elkülönített bankszámla: 18.521 eft Lekötött betét 3.386 eft CIB Bank Zrt technikai számla (hitel) - 68 eft Aktív időbeli elhatárolások (52 eft) A Generali Providencia Biztosító Rt-vel kötöttünk vagyonbiztosításra szerződést, melyet a biztosító ¼ évenként számláz felénk. 2008. év utolsó számlájának egy része 2009. évet érint, ezért következő évet terhelő költséget, 52 eft-ot elhatároltuk FORRÁSOK Saját tőke A jegyzett tőke nagysága nem változott, 3.000 eft, melyet a tulajdonosok pénzbeli betétként bocsátottak rendelkezésre. Az eredménytartalékban található összeg az előtársasági időszak és a 2005-2006-2007-es évek gazdálkodásának göngyölített eredményét mutatja. Lekötött tartalékot és értékelési tartalékot a Társaság nem képezett. A mérleg szerinti eredmény 1.763 eft, mely a felnőttképzésként szervezett hegesztői tanfolyam, tornaterem bérleti díja és az előző ügyvezető felé áthárított bírság befizetéséből adódik. Céltartalékok A tárgyévi eredmény terhére céltartalékot nem képeztünk. 12
2008. évi Kiegészítő Melléklet DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft Kötelezettségek: 228.747 eft Hosszú lejáratú kötelezettségek A Kft-nek hosszú lejáratú kötelezettsége tárgyévben nincs. Rövid lejáratú kötelezettségek (263.362 eft) Szállítói kötelezettségek nagysága 8.445 eft, melyből két számla a kapott fejlesztési támogatásból vásárolt eszközök két számlája 7.599 eft összegű, a többi a működtetéshez kapcsolódó, 2009. évi fizetési határidejű szállítói tartozás. Ezek összege 846 eft és a mérlegkészítés időszakában kiegyenlítésre kerültek. Rövidlejáratú kötelezettségek között szerepel a HEFOP pályázatok előfinanszírozására CIB Bank Zrt-től felvett hitel összege 220.000 eft értékben valamint e devizás kötelezettség év végi értékelésének árfolyam vesztesége 34.613 eft értékben. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (304 eft) Munkabér elszámolással kapcsolatos kötelezettség APEH felé fennálló kötelezettségünk 177 eft 127 eft APEH felé az alábbi adónemekben áll fenn kötelezettségünk (SZJA: 17 eft, Madói járulék: 9 eft, Egbizt. Alap: 2 eft, Nybizt. Alap: 12 eft, szakképzési hozzájárulás: 87 eft) 13
2008. évi Kiegészítő Melléklet DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások jelentős mértéke (72,36 % a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya) jól tükrözi a Társaság projektcég jellegét. A passzív időbeli elhatárolások nagysága azért ilyen jelentős, mivel bevételt a projektekben csak a költségekkel lefedett mértékig lehet kimutatni. Az aktivált, de még le nem írt beruházások összegének a passzív időbeli elhatárolások között kell szerepelnie az összemérés elvének szem előtt tartása miatt. A passzív időbeli elhatárolás részletes kimutatása: Megnevezés HEFOP-3.2.2 projekt HEFOP-4.1.1 projekt Fejlesztési támogatás Adatok Ft-ban DPMTISZK Nonprofit Közh. Kft Nyitó állomány 62 258 631 318 362 460 0 0 380 621 091 2008. évben kapott támogatás elhatárolása 118 542 812 165 688 996 0 0 284 231 808 2007. évi elhatárolás helyesbítése 100 887 684 106 135 003 19 850 032 0 226 872 719 2008. évi elhatárolás összesen 219 430 496 271 823 999 19 850 032 0 511 104 527 Feloldás 169 410 657 100 767 600 0 0 270 178 257 PIE állomány változás 50 019 839 171 056 399 19 850 032 0 240 926 270 2008. évet érintő ktg-ek elhatárolása 0 0 0 992 152 992 152 PIE záró állomány 112 278 470 489 418 859 19 850 032 992 152 622 539 513 14
2008. évi Kiegészítő Melléklet DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft II. 2) Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz Társaságunk eredményszerkezete jelentős mértékben eltér a profitorientált vállalkozások eredményétől. Az egyes eredménykategóriák nagyságából is jól kitűnik, hogy vállalkozási bevételszerző tevékenységet a Kft nem folytat. Tevékenysége a pályázatok megvalósítására és közhasznú tevékenységre korlátozódik. 1. Társaságunknak árbevétele a tornaterem bérbeadásából valamint felnőttképzés bevételéből származott az év során. 2. A beszámolóból és az eredménykimutatásból is jól látható a non-profit jelleg, az adott év működési költségei nagymértékben az ennek fedezetét jelentő európai uniós támogatásokkal, ill. a működési költségek projektekben el nem számolható része az önkormányzati támogatásokkal állnak szemben. A kiegészítő melléklet ezen részében a tevékenységenkénti költségeket, ráfordításokat és az ezekkel szembeni bevételeket és ennek eredményre gyakorolt hatását mutatjuk be. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Adatok ezer Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (1.+2.) 0 0 1 521 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE (3.±4.) 0 0 0 III. EGYÉB BEVÉTELEK 196 704 0 349 202 IV. ANYAGJELLETŰ RÁFORDÍTÁSOK (5.+6.+7.+8.+9.) 65 601 0 118 732 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOKI (10.+11.+12.) 47 056 0 96 787 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 82 257 0 93 265 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 826 0 197 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 964 0 41 742 Egyéb bevételek 349.202 eft A Kft-nek egyéb bevétele tárgyidőszakban a bevétel forrása szerint: Strukturális Alapokkal szembeni bevétel HEFOP-3.2.2 projekt bevétele az elhatárolások után az Európai Szociális Alapból és költségvetési támogatásból: 169 266 eft HEFOP-4.1.1 projekt bevétele az elhatárolások után az Európai Regionális Fejlesztési Alapból és költségvetési támogatásból: 100.874 eft Működésre, árf.veszt. kapott és előírt támogatás: 72.929 eft FB-tagok tiszteletdíjára és könyvvizsgáló díjazására kapott támogatás: 5.297 eft 15
2008. évi Kiegészítő Melléklet DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft Bírság befizetése és előírása Király Józsefné felé Egyéb bevétel (kerekítési különbözet stb.) 800 eft 36 eft A HEFOP-4.1.1 pályázat önrészének 33,6 %-át 2005-ben, 14,8 %-át 2006-ban, 2007-ben pedig a még a maradék 51,6 %-át utalták át a tulajdonosok, ezzel biztosítottuk a projektek likviditását, ugyanis a projektekben csak utófinanszírozásban kapjuk meg az elszámolt kiadások ellenértékét. A teljes önerőt egyéb bevételként számoltuk el, amelyet időben el kellett határolni. A passzív időbeli elhatárolást csak a felmerült költségek összegéig lehet feloldani. Önkormányzati működési támogatás részletezése Ebben az évben, a pályázatok zárása miatt a pályázatokban el nem számolható költségekre igényeltünk támogatást a konzorciumi szerződés alapján két önkormányzattól. Működési költségekre igényelt támogatás 2008-ban Igényelt támogatás 2008. évben 2009-ben igényelt támogatás (követeléssel szemben) Összes bevétel Átutalt támogatás (2008-ban pénzügyileg realizált bevétel) Pest Megye Önkormányzata 25 470 000 Ft 8 981 668 Ft 34 451 668 Ft 13 577 052 Ft Nagykáta Város Önkormányzata 0 Ft 3 827 967 Ft 3 827 967 Ft 0 Ft Árfolyam veszt. 0 Ft 34.613.409 Ft 34.613.409 Ft 0 Összesen 25.470.000 Ft 47.423.044 Ft 72.893.044 Ft 13 577 052 Ft Összesen önkormányzati működési támogatás: 72.893 eft Pénzügyi műveletek bevétele: 522 eft - Folyószámlákon jóváírt kamatbevétel: 104 eft - lekötött betétből származó kamatbevétel: 418 eft 16
Anyagjellegű ráfordítások Adatok ezer Ft-ban Összeg Jelentősebb tételek Központi Képzőhely működésével kapcsolatos költségek Anyagköltség 2.774 Közüzemi díj: 2.574 eft Igénybe vett szolgáltatások 9.527 Takarítás: 2.700 eft, Karbantartás: 3.874 eft Egyéb szolgáltatások 7.552 Bankköltség: 7.184 eft Összesen anyagjellegű ráfordítások 19.853 HEFOP-3.2.2 projekt költségei Anyagköltség 11.089 Közüzemi díj: 5.424 eft Igénybe vett szolgáltatások 71.789 Oktatás, továbbképzés: 22.916 eft Reklám 9.393 eft Egyéb szolgáltatások 399 Bankköltség: 310 eft Összesen anyagjellegű ráfordítások 83.277 HEFOP-4.1.1 projekt költségei Anyagköltség 1.296 Irodaszer: 644 eft Igénybe vett szolgáltatások 13.531 Karbantartás: 5.096 eft Egyéb szolgáltatások 775 Bankköltség: 524 eft Összesen anyagjellegű ráfordítások 15.602 Mindösszesen anyagjellegű 118.732 ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások A projektmenedzsment bérköltségén és járulékain kívül (46 fő) partnerintézményeink tanárai, oktatói részére számfejtett megbízási díj járulékkal (24.790 eft), akik a DPMTISZK szakmai fejlesztésein, tananyagok kidolgozásán fáradoztak. A kidolgozott tananyagok lektorálását külső szakértők végezték, 7 fő szintén járulékkal együtt 5.829 eft értékben. Partneriskoláink tanulói tárgyévben két alkalommal szervezett szakmai versenyen mérték össze tudásukat, versenyszervezésben 61 fő vett részt, részükre 5.514 eft megbízási díjat fizettünk ki járulékkal együtt. Nyílt napokat is tartottunk, s a rend fenntartását 11 fő látta el, részükre járulékkal 2.522 eft megbízási díj került kifizetésre. 17
Személyi jellegű ráfordítások tevékenységenként a következőképpen alakultak: Adatok ezer Ft-ban Összeg Központi Képzőhely működésével kapcsolatos költségek Bérköltség 13.963 Személyi jellegű egyéb kifizetések 271 Járulékok 4.449 Összesen személyi jellegű ráfordítások 18.683 HEFOP-3.2.2 projekt költségei Bérköltség 49.333 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2.432 Járulékok 13.386 Összesen személyi jellegű ráfordítások 65.151 HEFOP-4.1.1 projekt költségei Bérköltség 9.641 Személyi jellegű egyéb kifizetések 237 Járulékok 3.075 Összesen személyi jellegű ráfordítások 12.953 Mindösszesen személyi jellegű ráfodítások 96 787 Értékcsökkenési leírás (175.478 eft) Az értékcsökkenési leírás a tárgyévi nagy összegű tárgyi eszközbeszerzés miatt nagymértékben növekedett az előző évhez képest. Tárgyi eszköz beszerzés a kélt projekt terhére valamint a fejlesztési támogatás terhére történt. Központi Képzőhely terhére csak kisértékű eszközbeszerzés történt. Lineáris módon történő terv szerinti értékcsökkenési leírás a 3.2.2 projektben: a 4.1.1 projektben: Központi Képzőhely: egyösszegű terv szerinti értékcsökkenési leírás a 3.2.2 projektben: a 4.1.1 projektben: Központi Képzőhely: Összesen terv szerinti értékcsökkenési leírás: 28.092 eft 95.935 eft 3 eft 12.474 eft 38.908 eft 66 eft 175.478 eft 18
Pénzügyi műveletek eredménye: (- 39.746 eft) Pénzügyi műveletek bevételei (522 eft) Ezen az eredménysoron a DPMTISZK Kft bankszámláin valamint a lekötött betétek kapott kamatai találhatók összesen 522 eft összegben. Megnevezés Folyószámla kamata Lekötött betét kamata Kapott kamat összesen Főszámla 11.006 Ft 211.015 Ft 222.021 Ft HEFOP-3.2.2 elk.szla 49.473 Ft 124.009 Ft 173.482 Ft HEFOP-4.1.1 elk.szla 43.100 Ft 83.064 Ft 126.164 Ft Összesen 103.579 Ft 418.088 Ft 521.667 Ft Pénzügyi műveletek ráfordításai (40.268 eft) Ezen a soron 2008. évben már megjelenik a HEFOP projekteket előfinanszírozó hitel kamata, árfolyam vesztesége amelyet a CIB Bank Zrt nyert el. A 2008-ban folyósított hitel kamata 5.586 eft, rendelkezésre tartási jutalék 68 eft, árfolyam veszteség 34.614 eft. II. 3) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulását az alábbi táblázatok és kimutatások mutatják. 19
A vagyoni helyzet alakulása Eszközök összetétele Megnevezés Összeg (E Ft) Előző év Részarány Összeg (E Ft) Tárgyév Részarány Befektetett eszközök 611 078 81,16 599 945 67,03 Immateriális javak 5 126 0,68 19 161 2,14 Tárgyi eszközök 605 952 80,48 580 784 64,89 Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 0 0 Forgóeszközök 141 878 18,84 295 010 32,96 Készletek 2 770 0,37 5 755 0,64 Követelések 239 0,03 265 726 29,69 Értékpapírok 0 0 0 0 Pénzeszközök 138 869 18,44 23 529 2,63 Aktív időbeli elhatárolások 0 0 52 0,01 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 752 956 100,00 895 007 100,00 20
Források összetétele Megnevezés Összeg (E Ft) Előző év Részarány Összeg (E Ft) Tárgyév Részarány Változás Saját tőke 7 342 0,98 9 105 1,02 124,01 Jegyzett tőke 3 000 0,40 3 000 0,34 100,00 Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 0 0 Tőketartalék 0 0 0 0 0 Eredménytartalék 2 823 0,37 4 342 0,49 153,81 Lekötött tartalék 0 0 0 0 0 Értékelési tartalék 0 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény 1 519 0,20 1 763 0,20 116,06 Céltartalékok 0 0 0 0 0 Kötelezettségek 364 993 48,47 263 362 29,43 72,16 Hátrasorolt kötelezettség 0 0 0 0 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 0 0 Rövid lejáratú kötelezettségek 364 993 48,47 263 362 29,43 72,16 Passzív időbeli elhatárolások 380 621 50,55 622 540 69,56 163,56 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 752 956 100,00 895 007 100,00 118,87 21