ABCD KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: E-mail: Internet: +36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 info@kpmg.hu kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés Az Aeroplex Közép-Európai Kft. tulajdonosának Az összevont (konszolidált) éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az Aeroplex Közép-Európai Kft. (továbbiakban a Társaság ) mellékelt 2013. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely összevont (konszolidált) éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 3.632.240 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 129.541 E Ft veszteség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az összevont (konszolidált) éves beszámolóért A vezetés felelős ennek az összevont (konszolidált) éves beszámolónak a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az összevont (konszolidált) éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az összevont (konszolidált) éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások beleértve az összevont (konszolidált) éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az összevont (konszolidált) éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az összevont (konszolidált) éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az összevont (konszolidált) éves beszámoló megbízható és valós képet ad az Aeroplex Közép- Európai Kft. 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International, a Swiss cooperative. Company registration: Budapest, Fővárosi Bíróság, no: 01-09-063183
ABCD Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítő melléklet 2.4 pontjára, ahol bemutatásra került, hogy a Társaság saját tőkéjének összege: 478.991 E Ft, amely nem éri el a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben előírt szintet, valamint bemutatásra kerültek a tulajdonos által tervezett intézkedések. Egyéb kérdések A Társaság 2012. évi összevont (konszolidált) éves beszámolóját más könyvvizsgáló könyvvizsgálta, aki 2013. április 22- én kelt könyvvizsgálói jelentésében korlátozott véleményt bocsátott ki, mivel nem tudott megbizonyosodni arról, hogy a 2012. évi összevont (konszolidált) éves beszámolóban a Készletekre elszámolt értékvesztésből mekkora összeget kellett volna elszámolni már a 2011. évi összevont (konszolidált) éves beszámolóban. Az összevont (konszolidált) üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük az Aeroplex Közép-Európai Kft. mellékelt 2013. évi összevont (konszolidált) üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az összevont (konszolidált) üzleti jelentésnek a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen összevont (konszolidált) üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó összevont (konszolidált) éves beszámoló összhangjának megítélése. Az összevont (konszolidált) üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az összevont (konszolidált) üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Aeroplex Közép-Európai Kft. 2013. évi összevont (konszolidált) üzleti jelentése az Aeroplex Közép-Európai Kft. 2013. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2014. április 10. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202 Henye István Partner, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005674 2
AEROPLEX KÖZÉP-EURÓPAI LÉGIJÁRMŰ MŰSZAKI KÖZPONT KFT. Statisztikai számjel: 10751116-3316-113-01 Cégjegyzék száma: 01-09-164863 ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) EREDMÉNYKIMUTATÁS a 2013.december 31-én végződő időszakra A tétel megnevezése 2012.12.31 2013.12.31 01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 498 628 555 987 02 Export értékesítés nettó árbevétele 4 546 572 6 353 267 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 6 045 200 6 909 254 03 Saját termelésű készletek állományváltozása 31 650 354 825 04 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 31 650 354 825 III. EGYÉB BEVÉTELEK 985 372 509 574 - ebből értékvesztés 441 933 469 793 05 Anyagköltség 1 541 317 1 356 221 06 Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 529 473 1 729 864 07 Egyéb szolgáltatások értéke 97 689 132 094 08 Eladott áruk beszerzési értéke 539 969 1 005 940 09 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 89 489 425 514 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁS 3 797 937 4 649 633 10 Bérköltség 2 862 543 1 950 301 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 282 916 315 650 12 Bérjárulékok 852 722 570 412 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 3 998 181 2 836 363 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 156 012 117 528 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 2 656 428 193 457 - ebből értékvesztés 2 230 049 8 604 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE -3 546 336-23 328 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 23 124 23 330 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 156 080 100 965 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 179 204 124 295 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 210 369 110 970 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 146 427 109 830 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 356 796 220 800 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -177 592-96 505 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY -3 723 928-119 833 X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 852 235 328 XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 851 346 1 288 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 889-960 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -3 723 039-120 793 XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 4 886 3 022 F. ADÓZOTT EREDMÉNY -3 727 925-123 815 22 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 5 726 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -3 727 925-129 541 Budapest, 2014. április 10. Erdődi Zoltán Ügyvezető igazgató
AEROPLEX Közép-Európai Kft. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet Budapest, 2014. április 10. Erdődi Zoltán Ügyvezető igazgató Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 1
1. Tartalomjegyzék oldal 1. Tartalomjegyzék... 2 2. Általános adatok... 3 2.1 CÉGADATOK... 3 2.2 A VÁLLALATCSOPORT TEVÉKENYSÉGE ÉS TÖRTÉNETE... 4 2.2.1 A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE... 4 2.2.2. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA... 5 2.3 JELENTŐSEBB 2013. ÉVI ESEMÉNYEK... 6 2.4 FORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK... 6 2.5 JELENTŐSEBB SZÁMVITELI IRÁNYELVEK... 6 3. Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez... 9 3.1 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK... 9 3.2 KÉSZLETEK... 10 3.3 KÖVETELÉSEK... 11 3.4 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 11 3.5 SAJÁT TŐKE... 12 3.7 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 12 3.8 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 13 3.9 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK BEMUTATÁSA... 13 4. Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez... 14 4.1 BEVÉTELEK... 14 4.2 ÜZEMI KÖLTSÉGEK... 15 4.3 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE... 17 4.4 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY... 17 4.5 TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE... 18 5. Kiegészítő adatok... 19 5.1 LÉTSZÁM- ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS... 19 5.2 CASH-FLOW... 20 5.3 MUTATÓSZÁMOK:... 21 5.4 VESZÉLYES HULLADÉK KIMUTATÁS... 22 Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 2
2. Általános adatok 2.1 CÉGADATOK Cégnév: Rövidített név: Székhely: AEROPLEX Közép Európai Légijármű Műszaki Központ Kft. AEROPLEX Közép-Európai Kft. 1185 Budapest, Liszt Ferenc Nemzetközi Repülőtér A társaság adószáma: 10751116-2-44 Cégjegyzékszám: Cg.01-09-164863 KSH száma: 10751116-3316-113-01 Cégbejegyzés kelte: 1992. február 11. A társaság alaptőkéje: 1.000.000.000,-Ft pénzbeli hozzájárulás A felügyelő bizottság tagjai: Dr. Fördős Géza (elnök) Dr. Hajdú Tibor Zoltán Csomorné Dr.Orbán Krisztina Bóta Kornél Simon Erik Károly A társaságnál a könyvvizsgálat kötelező. A társaság könyvvizsgálója: KPMG Hungária Kft. székhely: 1139 Budapest, Váci út 99. Kijelölt könyvvizsgáló: Henye István (MKVK tagszám:005674) Könyvvizsgálat éves díja: 5.300.000,- Ft + ÁFA Éves beszámoló összeállításáért felelős regisztrált mérlegképes könyvelő: Ferkó Gabriella Regisztrációs szám: 160843 A társaság képviseletére, az éves beszámoló aláírására jogosult személy neve és címe: Erdődi Zoltán, Ügyvezető Igazgató 2040 Budaőrs, Présház utca 18. Konszolidálásba bevont leányvállalat: Cégnév: Rövidített név: Székhely: Pannon Air Cargo Nemzetközi Szállítmányozó és Vámügynök Kft. Pannon Air Cargo Kft. 1185 Budapest, Liszt Ferenc Nemzetközi Repülőtér A társaság adószáma: 10849954-2-43 Cégjegyzékszám: Cg.01-09-264888 KSH száma: 10849954-5229-113-01 Cégbejegyzés kelte: 1993. június 15. A társaság alaptőkéje: 5.100.000,-Ft pénzbeli hozzájárulás A felügyelő bizottság tagjai: Lengyel Sándor (elnök) Juhász István Szegvári Zoltán Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 3
A társaságnál a könyvvizsgálat kötelező. A társaság könyvvizsgálója: KPMG Hungária Kft. székhely: 1139 Budapest, Váci út 99. Kijelölt könyvvizsgáló: Henye István (MKVK tagszám:005674) Könyvvizsgálat éves díja: 1.970.000,- Ft + ÁFA A társaság képviseletére, az éves beszámoló aláírására jogosult személy neve és címe: Cserfalvi György, Ügyvezető Igazgató 1118 Budapest, Kőhalom utca 6. Éves beszámoló összeállításáért felelős regisztrált mérlegképes könyvelő: A Társaság részére a könyvviteli szolgáltatást és a beszámoló elkészítését a Bergmann Könyvelő Iroda Kft. (1138 Budapest, Váci út 186, Cg. 01-09-736645, felelős személy: Bergmann Péterné, kamarai azonosítója: 002978) végezte. 2.2 A VÁLLALATCSOPORT TEVÉKENYSÉGE ÉS TÖRTÉNETE 2.2.1 A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE Az Aeroplex Kft. (a Társaság) a polgári utasszállító repülőgépek karbantartására szakosodott repülőgépes MRO szervezet. A vállalat az európai EASA Part-145 szabályzat és az amerikai FAA szabályzat tanúsítványainak megfelelően működik. Központi tevékenységeként szolgáltatások széles körét kínálja a repülőgép sárkányszerkezeten, illetve berendezéseken végrehajtandó alapvető tervezett javításoktól a forgalmi kiszolgáláson át a karbantartás tervezés, a mérnökszolgálati támogatás és logisztikai funkciók ellátásáig. Az összes létesítményt és helyiséget a Budapest Airport Zrt.-től bérli az Aeroplex Kft. Az épületen belüli közlekedést a kiszolgáló épületben lévő széles folyosó rendszer és a megfelelő méretű ajtók biztosítják, amelyek lehetővé teszik kézi és gépi rakodó- és szállítóeszközök használatát. A hangár műszaki előtér kapcsolatban áll a repülőtér légijármű mozgásterületével. A műhelyek, raktárak és az irodaépület járművekkel jól megközelíthetők a repülőtér közforgalmú úthálózatáról. A Társaság egész területére kiterjedő strukturált informatikai hálózat van kiépítve. A vállalat alapvető termelő tevékenységét az Airline Software Inc. fejlesztette ARMS (Airline Resource Management System) rendszer támogatja. Az Aeroplex Kft. tevékenysége 6 fő tevékenység köré szerveződik. A hangár-karbantartási tevékenység a személyszállító repülőgépek kötelező karbantartásait foglalja magába. Ezek a karbantartások az átfutási időt figyelembe véve 3-60 napot vesznek igénybe. Ilyenkor a repülőgép nem üzemel. Minden kötelező karbantartásnak van egy úgynevezett standard része, melynek ára előre meghatározott, és ehhez tartoznak a karbantartás során felmerülő hibák javítása, illetve a vevő előzetes kérése alapján az extra munkák. A berendezés javítás a repülőgép üzemidőhöz kötődő berendezéseinek javítását foglalja magába. A tevékenység alapvetően tervezhető, de a megrendelések jelentős részét a meghibásodott berendezések javítása teszi ki. A forgalmi karbantartás a repülőgépek indítását, fogadását és fordítását jelenti a menetrendszerű működés során. A tevékenységet a teljesített járatdarab és az egy időpontban induló repülőgépek száma befolyásolja. A légitársasági támogatás. magában foglalja a mérnökszolgálati, karbantartás tervezési, és logisztikai feladatokat a tevékenység szerződött tartalmát adó repülőgépflotta zavartalan működése érdekében. Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 4
Az egyéb szolgáltatások foglalják magukba az ad hoc munkák mellett többek között az eszközök, szerszámok és kiszolgáló berendezések kölcsönbe, illetve a létesítmények bérbe adását. Az anyageladás megrendelőink részére történő alkatrész és berendezés értékesítéseket takarják. A Pannon Air Cargo Kft. árbevételét szállítmányozás ügynöki, teljes körű vám elszámolási és raktározási szolgáltatásból realizálja. A Pannon Air Cargo Kft. által megszerzett speciális vámengedélyekkel végzi az Aeroplex Kft. a harmadik feles ügyfelek részére az aktív feldolgozást. Ezen engedélyek biztosítják a flották karbantartásához felhasznált alkatrészek gyors kezelését, elősegítve a javított gépek mielőbbi berotálását a menetrendbe. A speciális engedélyek révén a vámárukat vámkezelés előtt felhasználhatja az Aeroplex Kft.. Egyszerűsített vámeljárásokat alkalmazhatunk, helyi vámkezelést végezhetünk, amelyek mind a gyors árumozgást segítik elő. A Pannon Air Cargo Kft. havi átalánydíjas szerződés alapján végzi az Anyavállalat számára a vámolási tevékenységeket. 2.2.2. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA Az Aeroplex Kft 1992-ben alakult 50% Lockheed Martin és 50% Malév Zrt. tulajdonlással. Feladata a Malév Zrt. repülőgépeinek teljes körű karbantartása, kivéve az üzemidős berendezések raktározását, illetve 3. feles hangárkarbantartások és forgalmi karbantartások elvégzését, ezzel is csökkentve a Malév Zrt. fajlagos karbantartási költségeit. 1998-ban a Malév Zrt. visszavásárolta az 50%-os Lockheed tulajdonrészt és így 100%-ban ő lett a tulajdonos. 2001-ben a Malév Zrt. tovább szűkítette a műszaki tevékenységét és a szervezetén belül működő mintegy 30 fős műszaki főmérnökséget is kiszervezte az Aeroplex Kft-be. 2002. május 1-től történt az alapvető változás az Aeroplex történetében, amikor is a forgalmi karbantartást teljes egészében, a mérnökszolgálat, a karbantartás tervezés, és a logisztika egy részét visszaszervezték a Malév Zrt. szervezetébe. Ezzel létrehozták a Malév Zrt-n belül a Műszaki Igazgatóságot mintegy 350 fővel. Így a Malév Zrt. gépeinek forgalmi karbantartása kikerült az Aeroplex tevékenységi köréből, és ezzel csak a hangárkarbantartás és berendezés javítás lett a profilja. 2004 márciusában egy újabb átszervezést követően az Aeroplex Kft. és a Malév Zrt. Műszaki Igazgatóságán levő párhuzamos funkciók összevonásra kerültek a Malév Zrt. szervezetén belül. Nevezetesen: mérnökszolgálat, logisztika, karbantartás tervezés. Ezzel párhuzamosan az Aeroplex Kft csoportos leépítés keretein belül 100 munkavállalót bocsátott el. 2005. december 19-én történt meg az a kiszervezés, melynek eredményeképpen a teljes vállalatcsoporton belüli műszaki tevékenység összevonásra került az Aeroplex Kft-ben. Ezzel majdnem visszaállt az 1992 és 2001 közötti időszak, de kiegészült egy újabb tevékenységgel, méghozzá az üzemidős berendezések teljes körű kezelésével (raktározás, beszerzés, javíttatás). 2012. június 18-án a Malév Zrt. felszámolása során a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. és a Tiszavíz Vízerőmű Energetikai Kft. megvásárolta az Aeroplex Kft.-t összes követelésével és kötelezettségével a Malév Zrt. f.a.-tól. 2012. október 30-tól a Társaság egyedüli tagja a Magyar Állam. A Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 3. (1) bekezdése alapján az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (székhelye: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) útján. Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 5
2012. novemberében a Társaság megvásárolta a Malév Zrt. fa-tól a Pannon Air Cargo Kft-t. A Társaság a leányvállalatában többségi tulajdonrésszel rendelkezik. A Pannon Air Cargo Kft. tulajdonosi struktúrája: Aeroplex Közép-Európai Légi jármű Műszaki Központ Kft. Székhely: 1185 Budapest, Liszt Ferenc Nemzetközi Repülőtér Tulajdoni arány: 80 % OPEN SALES BUSINESS Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Székhely: 1118 Budapest, Kőhalom u. 6. Tulajdoni arány: 20% 2.3 JELENTŐSEBB 2013. ÉVI ESEMÉNYEK Az Aeroplex Kft. 2013. évi gazdálkodását értékelve két időszakot érdemes vizsgálni. 2013. I. félévének pozitív eredményét nagymértékben meghatározta a megrendelés állomány, 1-5 hónapra való biztos ismerete és előkészítettsége a tervezés fázisában. Az első félév gerincét a Jet2.com légitársaság ismert karbantartási programja képezte. A hatékonyabb működés kialakítására és a minőségi kifogások eliminálására júniusban az egész társaságot átfogó szervezetátalakítás kezdődött meg. Az értékesítési területen dolgozók állománya jelentős mértékben fejlesztésre került a vállalat értékesítésének felfuttatásával jelentkező megnövekedő feladatokhoz igazodva. A termelést támogató területek létszáma a karbantartások gördülékeny előkészítésének és levezénylésének szem előtt tartásával emelkedett. A végrehajtó terület belső struktúrája és munkafolyamatai a nagyobb átbocsátóképesség és termelékenység igényéből kifolyólag alakultak át. A munkaóra leadásra kötelezett direkt karbantartó szakszemélyzet állományi összetétele és létszáma a stratégiailag meghatározott keretek irányába mozdult az elvárt hatékonyságjavulás követelményeinek együttes betartása mellett. A vállalkozás szempontjából kritikus nyári időszak során a Jet2.com karbantartási programjának ritkulásával és az EMO munkák kiesése miatt a hangárkarbantartás üzletág árbevétele a III. negyedévben kezdett elmaradni a tervtől. Új értékesítési stratégia került kidolgozásra és alkalmazásra. A földrészeket áthidaló stratégia lényegi eleme a más szezonális életciklusban és más szolgáltatási halmazban (fuvarozás) tevékenykedő légitársaságok karbantartási tartományának kiaknázása. A karbantartási munkák szükségletének 2013. októberre várt nagymértékű fellendülése csak a hónap második felében következett be. Döntő tényezőnek bizonyult, hogy az Ural Airlines-tól várt karbantartási vonalat a protekcionista szemlélet nem engedte az Aeroplex-hez, míg a Pennylane lízingcég két B767 repülőgépének jelentős munkatartalmú karbantartásait, - melyek bevételeivel az Aeroplex ősszel számolt - tulajdonosi érdekek mozgatták más MRO-hoz. A célpiacokra szabott megkeresések eredményeként az előirányzottnál nagyobb megrendelés állomány állt elő az év utolsó két hónapjában. A tervben beállított eredménycél elérését a 2013. novemberre és decemberre prognosztizálható megrendelés állomány végrehajtásához szükséges hangár-, és humán erőforrás kapacitások szűkös rendelkezésre állása tekintetében megnyilvánuló technikai akadályok nehezítették. A kockázati elemekben rejlő hatások miatt a tervtől eltérő eredmény realizálás kockázata a szokásosnál magasabb volt. 2013-ban bizományosi tevékenység keretében az Aeroplex Kft. értékesítette a MSN27049 (ex HA-LHB) gyári számú repülőgépet. Az Aeroplex Kft. 2013-ban befejezte a Malév hagyatékot képviselő elfekvő készleteinek értékesítését. 2.4 FORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK Az Anyavállalat 2013-ban 462.822 eft-ra csökkent saját tőkéje a tervek szerint 2014-ben a tulajdonos MNV.Zrt. részéről 600 mft tőkeemeléssel (10 mft jegyzett tőke + 590 mft tőketartalék) kerül rendezésre. 2.5 JELENTŐSEBB SZÁMVITELI IRÁNYELVEK A Vállalatcsoport Konszolidált Éves Beszámolója a Számviteli Törvény előírásai alapján a magyar törvényekkel összhangban, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások adataiból készül. Könyvvezetésnél Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 6
a kettős könyvvitelre vonatkozó számviteli előírásokat alkalmazza a Társaság, elsődleges költségnem, másodlagos költséghely, költségviselő elszámolási formával. A beszámoló bizonylatai a fordulónapra készített végleges főkönyvi kivonat, és az ezt alátámasztó analitikus nyilvántartások, leltárak és folyószámla egyeztetések, a Vállalatcsoport tevékenységével összefüggő összes külső és belső bizonylat. A társaság "A" típusú konszolidált mérleget és "A" típusú konszolidált eredménykimutatást készít a Szvt. 6. sz. mellékletében meghatározott tagolásban. A mérlegkészítés időpontja 2014. március 31. A Szvt. értelmében sem az Anyavállalat, sem a Leányvállalat nem mentesül a konszolidált beszámoló készítése alól. A konszolidált beszámoló összeállítása a teljes körű bevonás módszerével, az adatok teljes összevonásával történik, függetlenül a tulajdoni hányadtól, könyv szerinti értékekkel. Az Anyavállalat a konszolidált éves beszámoló összeállításánál elvégezte a teljes körű konszolidáció részfeladatait: - tőkekonszolidáció - adósságkonszolidáció - közbenső eredmények kiszűrése - ráfordítások és bevételek kiszűrése Tőkekonszolidáció: A tőkekonszolidáció során kiszűrésre kerültek a törvényi előírásoknak megfelelő tőkeelemek az alábbiak szerint: 2012. évben megvásárolt PAC üzletrész passzív tőkeelemként szerepelt a 2012. évi konszolidált beszámolóban, amelynek értéke 49.188 eft. Mivel nem volt részesedések tekintetében mozgás, így a tőkekonszolidációs különbözet nem változott. A törvényi előírások alapján a leányvállalat megszerzéskori saját tőkéjét illetve a 2012 és 2013 évi mérleg szerinti eredményét a konszolidált beszámolóban a tulajdonrészek arányában meg kell osztani. A 2013. évi mérleg szerinti eredmény 100 %-ban felhasználásra került osztalék kifizetésre, így csak a megszerzéskori saját tőke 23.297 eft és a 2012. évi mérleg szerinti eredményből 8.969 eft és a kisebbségi tulajdonos részére az eredménytartalék terhére fizetett 4.024 eft osztalékkal csökkentve, azaz összesen 28.242 eft szerepel a Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése jogcímen a mérlegben. Továbbá az anyavállalat részére az eredménytartalékból jóváhagyott 12.073 eft osztalék értéke átvezetésre került az eredménytartalékba. A mérleg D/VIII. sorában szereplő Leányvállalati saját tőke változása, amely a leányvállalatnak a 2012. évi mérleg szerinti eredmény összegéből az anyavállalatra jutó rész szerepel, amely 35.878 eft. A fentiek tekintetében így a törvényi előírásoknak megfelelően a tőkekonszolidációt teljes körűen elvégezte Társaság. Adósságkonszolidálás: Az adósságkonszolidálás során elszámolási különbözet nem keletkezett. Közbenső eredmények kiszűrése: A konszolidáció során közbenső eredmény nem realizálódott. Ráfordítások és bevételek kiszűrése: A konszolidálásba bevont vállalkozások egymással szembeni üzleti kapcsolataiból származó bevételek és ráfordítások kiszűrésre kerültek. Konszolidálás miatti társaságiadó-különbözet kimutatása: A tárgyévben összevont társasági adó fizetési kötelezettség nem keletkezett, ezért jelenik meg az összevont mérlegben a Konszolidációból adódó társasági adó követelés sor. Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 7
Immateriális javak, Tárgyi eszközök Az immateriális javak, tárgyi eszközök kimutatása a Szt. tv. szerinti beszerzési értéken történik csökkentve a halmozott értékcsökkenés összegével. Leírásuk a becsült hasznos élettartam alatt lineáris módszerrel történik, és havonta kerül elszámolásra. A leírás mértéke a következő: Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év Vagyoni értékű jogok 20 év Szellemi termékek 7 év Vásárolt szoftver 7 év Bérelt ingatlanon végzett felújítás 17 év Műszaki berendezések, gépek 7 év Egyéb berendezések, felszerelések 7 év Számítástechnikai eszközök 3 év Gépjárművek 5 év 50 ezer Ft bekerülési érték alatti eszközök egy összegben A tárgyi eszközök bővítése, rendeltetés megváltoztatása, élettartam növelése, eredeti állag helyreállítása során felmerülő költségek aktiválásra kerülnek. A folyamatos, zavartalan, biztonságos működést szolgáló javítási, karbantartási költségek elszámolása felmerüléskor történik. A társaság a 2001. január 1. után beszerzett befektetett eszközök esetében az értékcsökkenési leírás elszámolásánál a 10 MFt-ot meghaladó egyedi beszerzési értékű eszközöknél és a személygépkocsik beszerzésénél vesz figyelembe maradványértéket. Készletek Az anyagok értékelése súlyozott beszerzési áron, a saját termelésű készletek értékelése előállítási költségen történik. Az anyagok értékvesztése egyedi értékelés alapján történik. Vevőkövetelések A Társaság a vevőköveteléseket a kiszámlázott értéken mutatja ki, ezt az értéket csökkentheti a kétes vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés összege. A Társaság, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést számol el a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteség jellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Az értékvesztés mértéke a 365 napon túli vevőkintlévőségek esetében 100%. Devizával kapcsolatos értékelési eljárások A külföldi fizetőeszközökre vonatkozó követelések és kötelezettségek az MNB által meghirdetett, teljesítés napján érvényes középárfolyamon számított forintértéken kerülnek kimutatásra. A devizás kötelezettségeket és követeléseket év végén fordulónapi árfolyamra kell átértékelni. Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 8
3. Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 3.1 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 2013. évben a Társaság a befektetett eszközök tekintetében jelentős növekedést nem realizált. Ennek oka, hogy a nehéz anyagi helyzete miatt nagyobb beruházást nem tudott végrehajtani. 2013 decemberében a Társaság megvásárolta a VPT Invest AG-tól a Malév GH Zrt-vel szemben fennálló 178.149 eft tőke- és 33.730 eft kamatkövetelését, 150.000 eft értékben. A Malév GH Zrt. 2015. december 31-ig vállalta a követelés megfizetését. Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 9
3.2 KÉSZLETEK A repülőgépes anyagok tekintetében az év során a felhasznált anyagok pótlása történt meg, figyelembe véve a készletszint megtartását. A repülőgépes anyagokra a készletracionalizálást célzó projekt első lépéseként jelentős mértékű értékvesztést számolt el a Társaság 2012-ben. Fogyóanyagok tekintetében 527.452 eft került értékvesztésre, az egy éven túl nem mozgó készletekhez kapcsolódóan. Az üzemidős berendezéseket a Társaság az előző tulajdonosa, a Malév Zrt., kiszolgálása miatt tartotta készleten. Az üzemidős készletre elszámolt értékvesztés 1.299.968 eft volt. A Társaság koncepciója szerint az üzemképtelen berendezésekre 100%-os értékvesztést számolt el, az üzemképes berendezésekre pedig a tervezett értékesítés során várható bevétel nagysága volt az irányadó. Ezen túlmenően a készletérték részét képező fuvar- és vámköltségek is arányos mértékben értékvesztésre kerültek, 363.088 eft értékben. A Társaság 2012 őszén megkezdte a készletek értékesítését. Az első fázisban bruttó 788.028 eft értékű készlet került értékesítésre. 2013-ban bruttó 813.695 eft értékű készletet értékesített a Társaság. A Társaság rendelés állománya nagyszámú Airbus gyártmányú keskenytörzsű repülőgépet illetve Boeing 737 Classic és Boeing 7373 NG repülőgépet tartalmaz, valamint ismét jelentős mennyiségű karbantartás várható Boeing 767 illetve Boeing 757 típusokon. Folyamatban van egy Boeing 737-200- as típusú repülőgép nagykarbantartása, amely típus a repülőgép család legrégebbi tagja, melynek karbantartása kiemelten magas anyagigénnyel jár. Mindezeket figyelembe véve megállapítható, hogy a 2012-ben leértékelt fogyóanyag készlet jelentős része ismét aktív lesz, így indokolt a nagy értékű értékvesztés részleges visszaírása. Ennek megfelelően 326.928 eft értékvesztés visszaírás történt a fogyóanyagok és 38.412 eft értékvesztés visszaírás a kapcsolódó fuvarköltségek tekintetében. Az úton lévő készlet tartalmazza a már kiszámlázott, de fordulónap után beérkezett anyagok értékét. Az áruk a közvetített szolgáltatások még ki nem számlázott értékét tartalmazza. A készletekre adott előleg tartalmazza a pénzügyileg rendezett anyagszámlák értékét, melyekhez az anyag még nem érkezett meg. A befejezetlen termelés a 2013. december 31-én folyamatban lévő karbantartások felmerült költségeinek aktivált értékét tartalmazza. Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 10
3.3 KÖVETELÉSEK A vevőkövetelések a mérlegben az elszámolt értékvesztés összegével csökkentve szerepelnek. Vevőkintlévőségre elszámolt értékvesztés: A Társaság a 360 napon túli vevőkintlévőségeire 100 %-ban számol el értékvesztést. Továbbá egyedileg is értékeli a kintlévőségeit és a nagy valószínűséggel be nem hajthatónak minősített követeléseire is elszámolja az értékvesztést. A jelentős tétel a visszaigényelhető ÁFA összege, mely a normál üzletmenethez kapcsolódik. A HIPA túlfizetés az Önkormányzat által kivetett előleg és a tényleges adófizetési kötelezettség különbözete. A dolgozóknak nyújtott előleg soron kerül kimutatásra a dolgozóknak nyújtott lakáscélú kamatmentes vállalati jelzáloghitel, a napidíj előleg, az elszámolásra kiadott előlegek. 3.4 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az árbevétel elhatárolás 27.468 ezer forint az időszak végén, melynek oka, hogy az időszak végén elvégzett szolgáltatások végszámlájának összeállítása még nem történt meg. A költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása az előre kiszámlázott, 2014-re vonatkozó költségeket tartalmazza. Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 11
3.5 SAJÁT TŐKE 2012. október 30-tól a Társaság egyedüli tagja a Magyar Állam. A Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 3. (1) bekezdése alapján az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. útján. 3.6 CÉLTARTALÉKOK 2012-ben a NAV felé késedelmesen megfizetett járulékok késedelmi kamatára képzett céltartalékot a Társaság, 9.908 eft értékben. Ez 2013-ban feloldásra és a NAV felé kifizetésre került. A peres követelésekre képzett céltartalék a munkaügyi perek fedezetére szolgáló tartalék. 3.7 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A szállítói kötelezettségek növekedése a Társaság nehezebb pénzügyi helyzetének következménye. Az egyéb kötelezettségek nagy részét a decemberi munkabér és annak járulékai teszi ki. 2012-ben a Malév GH Zrt. és az MNV Zrt. között létrejött átruházási szerződés következtében a cashpool szerződés felmondását követően a Társaságnak a Malév GH Zrt-vel szemben keletkezett tartozása átruházásra került az MNV Zrt-re. A Társaság és az MNV Zrt. a fennmaradó tartozásról kölcsönszerződést kötött 2012. október 25-én. A tartozás összege 2.023.936 eft volt. 2012-ben a Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 12
Társaság 290.000 eft tőkét törlesztett. 2013-ban tőketörlesztés nem történt. A 2013. évi kamatkötelezettség, 110.615 eft, december 30-án átutalásra került. A tőkekötelezettségből 350.000 eft esedékes 2014-ben. A fennmaradó rész a Hosszú lejáratú kötelezettségek között került kimutatásra 1.383.936 eft értékben. 3.8 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A következő évi árbevétel elhatárolás tartalmazza az időszak végén még javítás alatt álló repülőgépek részszámlájának értékét. A részszámlák a teljesítés alapján szerződés szerint kerültek kiállításra. A költség elhatárolások között jelentős tétel a 2010.,2011. évi ki nem fizetett vezetői bónusz és járulékai. A Kollektív Szerződés szerinti 2013. évi cafeteria juttatás ¼ része és a 2013. évi törzsgárda jutalom várhatóan 2014 első negyedévében kerül kifizetésre. 3.9 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK BEMUTATÁSA Az Aeroplex Kft. a Budapest Airport Zrt.felé mérlegen kívüli kötelezettséggel rendelkezik bérleti bíjfizetési bankgarancia formájában. A bankgarancia kötelezettség értéke 447.463 EUR, lejárati ideje 2015.11.15. nap. Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 13
4. Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez 4.1 BEVÉTELEK Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 14
Az anyagok visszaírt értékvesztése a 2013-ban felhasznált anyagok értékvesztés visszaírását és a készletek újbóli értékelése kapcsán történt visszaírást tartalmazza. Ennek részletezése a 3.2 Készletek rész alatt található. A 2013. év folyamán pénzügyileg realizált illetve kivezetett értékvesztett követelések összege visszaírásra került. A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék feloldása a 2013-ban megfizetett NAV késedelmi kamat és a lezárult munkaügyi perek fedezetére képzett tartalék összegét tartalmazza. 4.2 ÜZEMI KÖLTSÉGEK Az ELÁBÉ soron jelentkező növekedés oka, hogy a Társaság megkezdte az elfekvő, feleslegessé vált repülőgépes készleteinek értékesítését. A Társaság bizományosként közreműködött a MALCO LLC. Boeing 767 típusú repülőgépének eladásában, ennek értéke is az ELÁBÉ között került kimutatásra, 650.808 eft értékben. A közvetített szolgáltatások egyenlege azokat a megrendelt szolgáltatásokat tartalmazza, melyek nem részei az átalánydíjnak illetve alapárnak. Az igénybevett szolgáltatások növekedését a fűtési költségek anyagköltségek közül történő átsorolása okozza. Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 15
Ezen felül a növekedést a bérelt munkaerő költségének növekedése okozza, amely a hangárkarbantartások megemelkedett munkaerő igényét egészíti ki. A biztosítási díjak emelkedésének oka, hogy az előző években a Társaságnak, mint a Malév csoport tagjának, kedvezőbb biztosítási díjakat kellett fizetnie. A Társaságnál Kollektív Szerződés szerint a cafeteria keret évi 400.000 Ft/fő, az önkéntes nyugdíjpénztári befizetés a besorolási bér 2,5%-a. Helyi iparűzési adó összege 83.584 eft. A késedelmi kamat az államháztartás felé és a szállítóknak fizetett késedelmi kamatot tartalmazza. A vevő kintlévőségekre elszámolt értékvesztés összege 8.604 eft. A céltartalék képzés a munkaügyi perek fedezetére szolgál. Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 16
4.3 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 4.4 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Adatok ezer forintban kivétel, ha másképp van jelölve 17