Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám: III-1755-20/2018. ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK 2018. JÚNIUS 28-AI ÜLÉSÉRE Tárgy: Javaslat a BORA 94 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság könyvvizsgálójának megválasztására Előterjesztő: Török Dezső, a Közgyűlés elnöke Törvényességi ellenőrzést elvégezte: Dr. Kovács János, a Közgyűlés főjegyzője Az előterjesztést készítette: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály
2 Tisztelt Közgyűlés! A BORA 94 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (rövidített neve: BORA 94 Nonprofit Kft., cégjegyzékszáma: 05-09-017021) mint a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat tulajdonában álló egyszemélyes gazdasági társaság a T. Közgyűlés 2015. június 25. napján megtartott nyilvános ülésén hozott 32/2015. (VI. 25.) határozatával megválasztott könyvvizsgálójának, a PRIME AUDIT Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Pénzügyi Korlátolt Felelősségű Társaságnak (rövidített neve: PRIME AUDIT Kft., cégjegyzékszáma: 05-09-011480) a megbízatása 2018. június 30. napján lejár. A Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény (a továbbiakban: Ptk.) 3:129. (1) bekezdése értelmében a legfőbb szerv által választott állandó könyvvizsgáló feladata, hogy a könyvvizsgálatot szabályszerűen elvégezze, és ennek alapján független könyvvizsgálói jelentésben foglaljon állást arról, hogy a gazdasági társaság beszámolója megfelel-e a jogszabályoknak és megbízható, valós képet ad-e a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, működésének gazdasági eredményeiről. Ugyanezen szakasz (2) bekezdése szerint az állandó könyvvizsgáló a könyvvizsgálói nyilvántartásban szereplő egyéni könyvvizsgáló vagy könyvvizsgáló cég lehet. Ha könyvvizsgáló cég látja el a könyvvizsgálói feladatokat, ki kell jelölnie azt a személyt, aki a könyvvizsgálatot személyében végzi. A (3) bekezdés alapján nem lehet állandó könyvvizsgáló a gazdasági társaság tagja, vezető tisztségviselője, felügyelőbizottsági tagja és e személyek hozzátartozója. Nem lehet állandó könyvvizsgáló a társaság munkavállalója e jogviszonya fennállása idején, és annak megszűnése után három évig. A Ptk. 3:130. (1) bekezdése értelmében az első állandó könyvvizsgálót a létesítő okiratban kell kijelölni, ezt követően a könyvvizsgálót a társaság legfőbb szerve választja. A könyvvizsgálóval a megbízási szerződést a legfőbb szerv által meghatározott feltételekkel és díjazás mellett az ügyvezetés a kijelölést vagy választást követő kilencven napon belül köti meg. Ha a szerződés megkötésére e határidőn belül nem kerül sor, a legfőbb szerv köteles új könyvvizsgálót választani. E (2) bekezdése alapján az állandó könyvvizsgálót határozott időre, legfeljebb öt évre lehet megválasztani. Az állandó könyvvizsgáló megbízásának időtartama nem lehet rövidebb, mint a legfőbb szerv által történt megválasztásától a következő beszámolót elfogadó ülésig terjedő időszak. A (3) bekezdés értelmében semmis a létesítő okirat olyan rendelkezése, amely a (2) bekezdésben foglalt szabályoktól eltér. A Ptk. 3:109. (4) bekezdése értelmében egyszemélyes társaságnál a legfőbb szerv hatáskörét az alapító vagy az egyedüli tag gyakorolja. A legfőbb szerv hatáskörébe tartozó kérdésekben az alapító vagy az egyedüli tag írásban határoz és a döntés az ügyvezetéssel való közléssel válik hatályossá. Tekintettel arra, hogy a BORA 94 Nonprofit Kft. jelenlegi könyvvizsgálójának megbízatása a fentiek szerint 2018. június 30. napján lejár, a társaság törvényes működésének folyamatos biztosítása érdekében a T. Közgyűlésnek döntést kell hoznia az új könyvvizsgáló személyéről. A köztulajdonban álló gazdasági társaságok takarékosabb működéséről szóló 2009. évi CXXII. törvény 4. (1c) bekezdése értelmében a könyvvizsgáló személyére az ügyvezetés a felügyelőbizottság egyetértésével tesz javaslatot a társaság legfőbb szervének.
3 A társaság ügyvezetője, Lenártek András az alapítónak címzett, 2018. május 17. napján kelt levelében a felügyelőbizottság 7/2018. (V. 17.) számú határozatában kifejezésre juttatott egyetértésével arra tett javaslatot, hogy a T. Közgyűlés a társaság új könyvvizsgálójának 2018. július 1. napjától 2020. május 31. napjáig terjedő határozott időtartamra a könyvvizsgálói feladatokat jelenleg is ellátó PRIME AUDIT Kft.-t válassza meg. Vámosi János mint a könyvvizsgáló cég vezető tisztségviselője és mint a könyvvizsgálat végzéséért személyében felelős személy megválasztása esetére nyilatkozott a megbízás elfogadásáról, továbbá arról, hogy vele, valamint az általa képviselt könyvvizsgáló céggel szemben nem áll fenn a Ptk.-ban, az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvényben, a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról, a könyvvizsgálói tevékenységről, valamint a könyvvizsgálói közfelügyeletről szóló törvényben és a vonatkozó egyéb jogszabályokban meghatározott kizáró, illetve összeférhetetlenségi ok, továbbá nem áll eltiltás hatálya alatt. A fentiek alapján javaslom, hogy a T. Közgyűlés a BORA 94 Nonprofit Kft. könyvvizsgálójának 2018. július 1. napjától 2020. május 31. napjáig terjedő határozott időtartamra ismételten a PRIME AUDIT Kft.-t [kamarai nyilvántartási száma: 002264, székhelye: 3580 Tiszaújváros, Babits M. út 41., a könyvvizsgálat végzéséért személyében felelős személy: Vámosi János (kamarai nyilvántartási száma: 005919, anyja neve: Halász Erzsébet, lakcíme: 3580 Tiszaújváros, Babits M. út 41.)] válassza meg. A könyvvizsgálót megillető díjazás összegét egy üzleti évre vonatkozó könyvvizsgálói tevékenység ellátásáért 600.000 Ft + áfa összegben javaslom megállapítani. Javaslom, hogy a Közgyűlés hívja fel a társaság ügyvezetőjét arra, hogy a választást követő kilencven napon belül kösse meg a könyvvizsgálóval a megbízási szerződést. Javaslom továbbá, hogy a Közgyűlés hívja fel a társaság ügyvezetőjét, hogy a Miskolci Törvényszék Cégbíróságánál cégeljárás keretében gondoskodjon a könyvvizsgálót érintő változás átvezetéséről és a társaság egységes szerkezetbe foglalt Alapító Okiratának a könyvvizsgáló megválasztása tekintetében történő hatályosításáról. Javaslom, hogy a Közgyűlés hívja fel az ügyvezetőt arra is, hogy a változás átvezetése tárgyában hozott cégbírósági végzést és a cégeljárásban keletkezett egyéb iratokat bocsássa az alapító Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat rendelkezésére. Javaslom, hogy T. Közgyűlés hatalmazzon fel a könyvvizsgáló megválasztásával összefüggésben szükséges nyilatkozatok, dokumentumok, okiratok aláírására, kiadására és a kapcsolódó intézkedések megtételére. Tájékoztatom a T. Közgyűlést, hogy az érintettek a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 46. (2) bekezdésének b) pontjában foglaltak alapján az előterjesztés zárt ülésen történő tárgyalását nem kérték. Kérem a T. Közgyűlést, hogy az előterjesztést megtárgyalni és a határozati javaslatot elfogadni szíveskedjen. Miskolc, 2018. június
4 Tájékoztató a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. A közgyűlési előterjesztés címe: Javaslat a BORA 94 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság könyvvizsgálójának megválasztására 2. A közgyűlési határozati javaslat valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A gazdasági társaság könyvvizsgálójának megválasztása a társaság folyamatos, törvényes működésére vonatkozó jogszabályi előírásoknak való megfelelést szolgálja. b) Környezeti, egészségi következmények: A határozati javaslatnak a környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: A határozati javaslatnak az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: - 3. A határozat meghozatalának szükségessége, a határozat meghozatala elmaradásának várható következményei: A gazdasági társaság működésének meg kell felelnie a hatályos törvényi szabályozásnak. A könyvvizsgáló megválasztása nélkül e követelmény nem teljesülne. 4. A határozat végrehajtásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: A határozat végrehajtásához szükséges feltételeket a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat, valamint a BORA 94 Nonprofit Kft. számára rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér a cégeljárásban szükséges ügyvédi képviselet kivételével biztosítja. Miskolc, 2018. június
5 Határozati javaslat Tárgy: A BORA 94 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság könyvvizsgálójának megválasztása A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés (a továbbiakban: Közgyűlés) megtárgyalta a BORA 94 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság könyvvizsgálójának megválasztására vonatkozó javaslatot és az alábbi határozatot hozta: 1. A Közgyűlés megválasztja a BORA 94 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság könyvvizsgálójának a PRIME AUDIT Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Pénzügyi Korlátolt Felelősségű Társaságot [kamarai nyilvántartási száma: 002264, cégjegyzékszáma: 05-09-011480, székhelye: 3580 Tiszaújváros, Babits M. út 41., a könyvvizsgálat végzéséért személyében felelős személy: Vámosi János (kamarai nyilvántartási száma: 005919, anyja neve: Halász Erzsébet, lakcíme: 3580 Tiszaújváros, Babits M. út 41.). A megbízatás 2018. július 1. napjától 2020. május 31. napjáig terjedő határozott időre szól, a megbízási díj összege egy üzleti évre vonatkozó könyvvizsgálói tevékenység ellátásáért 600.000 Ft + áfa. 2. A Közgyűlés felhívja a BORA 94 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság ügyvezetőjét, hogy a Miskolci Törvényszék Cégbíróságánál cégeljárás keretében gondoskodjon a könyvvizsgálót érintő változás átvezetéséről és a társaság egységes szerkezetbe foglalt Alapító Okiratának a könyvvizsgáló megválasztása tekintetében történő hatályosításáról. A Közgyűlés felhívja továbbá az ügyvezetőt arra, hogy a változás átvezetése tárgyában hozott cégbírósági végzést és a cégeljárásban keletkezett egyéb iratokat bocsássa az alapító Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat rendelkezésére. 3. A Közgyűlés felhívja a BORA 94 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság ügyvezetőjét arra, hogy a választást követő kilencven napon belül kösse meg a könyvvizsgálóval a megbízási szerződést. 4. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét a könyvvizsgáló megválasztásával összefüggésben szükséges nyilatkozatok, dokumentumok, okiratok aláírására, kiadására és a kapcsolódó intézkedések megtételére. Felelős: Török Dezső, a Közgyűlés elnöke Lenártek András ügyvezető Határidő: azonnal, illetve értelem szerint