K&H tőkét részben előre fizető 3 nyíltvégű alap évi Éves beszámoló Beszámolási időszak: 1.1-12.7. Budapest, december 16. Horváth Barnabás s.k. Majoros György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.
2 K&H tőkét részben előre fizető 3 nyíltvégű alap EREDMÉNYKIMUTATÁS (eft) I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Fizetett,fizetendő hozamok VII. Tárgyévi eredmény MÉRLEG: ESZKÖZÖK (eft) A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése 3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4.Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolás 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: MÉRLEG: FORRÁSOK (eft) E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: 1.1-12.31. 1.1-12.7. 78.967 59.157 613 3.777 5.699 7.752 613 512 13.794 59.474 54.67 959.946 375.737 375.737 375.737 959.946 959.946 219.47 219.47 12.4 1.191.33 375.737 1.185.817 375.737 1.216.175 371.98 2.432.35 2.432.35-1.216.175-2.6.37-3.358 3.757-1.948-19.464 12.4-9.924-31.449 59.474 54.67 5.216 1.191.33 375.737 Budapest, december 16. Horváth Barnabás s.k. Majoros György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.
3 K&H duo coupon 3 derivative open-end fund INCOME STATEMENT (Th. HUF) I. Financial income II. Financial expenses III. Other income IV. Administrative/operating expenseses V. Other expenses VI. Dividend payeble VII. Net income BALANCE Sheet: ASSETS (Th. HUF) A. Long term financial assets I. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference II. Long term bank deposits B. Current assets I. Receivables 1. Receivables 2. Impairment on receivables 3. Impairment on FX receivables 4. Impairment on HUF receivables II. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference III. Cash 1. Cash at cost 2. Revaluation of cash C. Accrued income and deferred expenses 1. Accrued income and deferred expenses 2. Impairment on accrued income and deferred expenses D. Evaluation difference of derivatives TOTAL ASSETS: 1.1-12.31. 1.1-12.7. 78.967 59.157 613 3.777 5.699 7.752 613 512 13.794 59.474 54.67 959.946 375.737 375.737 375.737 959.946 959.946 219.47 219.47 12.4 1.191.33 375.737 BALANCE Sheet: EQUITY and LIABILITIES (Th. HUF) E. Equity I. Start up capital 1. Face value of subscribed investment units 2. Face value of redeemed investment units II. Capital change 1. Gain/loss on issue and redemption of investment units 2. Revaluation reserve 3. Retained earnings 4. Net income of current year F. Provisions G. Liabilities I. Long term liabilities II. Short term liabilities III. FX revaluation difference of liabilities H. Accrued expenses, deferred revenues TOTAL EQUITY and LIABILITIES: 1.185.817 375.737 1.216.175 371.98 2.432.35 2.432.35-1.216.175-2.6.37-3.358 3.757-1.948-19.464 12.4-9.924-31.449 59.474 54.67 5.216 1.191.33 375.737 Budapest, 16th December, 216 Horváth Barnabás s.k. Majoros György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.
4 Kiegészítő melléklet 1. Az alap bemutatása: A K&H tőkét részben előre fizető 3 származtatott zártvégű értékpapír befektetési alapot a Felügyelet 212.9.17. napjával, 1112-276 lajstromszámon, db befektetési jeggyel vette nyilvántartásba. Az alap szeptember 23. napján nyíltvégűvé alakult és elnevezése K&H tőkét részben előre fizető 3 nyíltvégű alapra módosult.az alap jelenleg hatályos lajstromszáma 1111-28. A befektetési alap alapkezelője a K&H Alapkezelő Zrt.,Letétkezelője és Vezető Forgalmazója a K&H Bank Zrt. Az Alapkezelő felelős vezetői, akik a beszámolót kézjegyükkel ellátják: Horváth Barnabás igazgató 1124 Budapest, Zsámbéki u. 15. 1.em.4. Majoros György termékfejlesztési igazgató 1125,Budapest Sárospatak út.42. A K&H tőkét részben előre fizető 3 származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap célja, hogy a befektetőket úgy részesítse a részvénypiacokon elérhető hozamokból, hogy közben a befektetett tőke védelme biztosítva legyen. Az alap átalakulás előtti hozam ígérete: Az Első kifizetési napon a Befektetők kézhez kapják - a befektetési jegyek kibocsátáskori Névértékének 5%-át, azaz befektetési jegyenként 5 forintot, amely a befektetési jegyek névértéke által megtestesített tőke terhére kerül kifizetésre; - valamint a befektetési jegyek kibocsátáskori Névértékére vetített 8%-os előre meghatározott fix hozamot. A Második, a Harmadik és a Végső kifizetési napon a mögöttes részvényekből összeállított Kosár elemeinek teljesítményétől függő, a befektetési jegyek Első kifizetési nap után érvényes névértékére vetített maximum 9%, de minimum 1% hozamot, - valamint a Végső kifizetési napon a befektetési jegyek Első kifizetési nap után érvényes névértékét, azaz 5 forintot befektetési jegyenként. A Kibocsátási Tájékoztatóban foglaltak alapján 213. szeptember 23-án 8% hozam és a tőke névértékének 5%-s kifizetése megtörtént. A 2. hozamfizetéskor 214.9.24-én és 9.24-én 1% minimum hozam kifizetésre került sor. A K&H tőkét részben előre fizető 3 nyíltvégű alap szeptember 24. napjától, tehát az átalakulást követően pénzpiaci befektetési politikát követett és Tőkevédelemre vonatkozó ígéretet tett, amelyet a Kbftv. 25. (2) bekezdése alapján a megfelelő pénzügyi eszközökre alapozott befektetési politikával kívánt alátámasztani. Ezen felül az Alapkezelő lehetőséget biztosított befektetői számára a befektetési jegyek költségmentes visszaváltására.az Alap az Átmeneti időszak utolsó napjával ( december 7.), mint az Egyesülés hatálybalépésének napjával beolvadt az Alapkezelő által kezelt K&H likviditási elszámoló nyíltvégű alapba. A K&H Alapkezelő Zrt. az Egyesüléssel átláthatóbbá kívánja tenni a Befektetők számára a hasonló témájú befektetési alapok kínálatát, optimalizálni kívánja a kezelt befektetési alapok körét és számát, valamint a méretgazdaságosság által elérhető előnyöket kívánja biztosítani az ügyfelek számára. Továbbá az Egyesüléssel továbbra is biztosítani kívánja a K&H részben előre fizető 3 nyíltvégű alap befektetőinek, hogy részesedjenek a K&H likviditási elszámoló alap által biztosított Tőkevédelemre vonatkozó ígéretből. Az Egyesülés a Befektetők számára költségmentesen és automatikusan kerül végrehajtásra. Az egyesülés napján meghatározott átváltási arány : 4.974,842463 Az Alap számára a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgáló: KPMG Hungária Kft. Székhelye: 1134 Budapest, Váci út 31. Kamarai bejegyzés: 22. A kijelölt könyvvizsgáló: Agócs Gábor, kamarai tagság száma:'56. Az Alap számára nyújtandó, a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért az Alapkezelő által megbízott társaság a KH Alapokat Könyvelő Bt. (Székhelye: 155 Budapest,Szent István krt.1.), személyében felelős munkatársa Garamvölgyi Zoltán (regisztrációs szám: 129785 ) Az Alapkezelő a következő hirdetményi, közzétételi helyeket használja: az Alapkezelő és a Vezető Forgalmazó honlapja ( www.khalapok.hu, www.kh.hu ), valamint a www.kozzetetelek.hu. Az Alapkezelő minden rendszeres és rendkívüli eseményről tájékoztatja a Befektetőket a fenti közzétételi helyeken történő közzététellel. Az alap nettó eszközértékei, tájékoztatója, kezelési szabályzata, éves és féléves jelentései, az alappal kapcsolatos hirdetmények letölthetők a közzétételi helyekről.
2. Számviteli politika főbb jellemzői: 3. Összehasonlítás: 5 Az Alap könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló 2.évi C. törvényben, valamint a 215/2.(XII.11.) számú Kormányrendeletben foglaltak szerint vezeti.az éves beszámoló, a Cash-Flow valamint a Portfolió Jelentés fenti rendelet alapján kerül összeállításra. A mérlegkészítés időpontja december 8. Az Alap eszközei között szereplő opcióért fizetett díj a felmerülés évében egy összegben kerül költségként elszámolásra. Az opciók év végi értékelése a KBC által megküldött hivatalos árfolyamon történik. Az "Aktív időbeli elhatárolások" mérlegsoron a lekötött bankbetétek időarányos, járó de pénzügyileg még nem esedékes kamata szerepel. A hibák mértéke a számviteli törvényben meghatározott 2%-os határértékeken kerültek rögzítésre.(szt. 3 3.bek) Amennyiben mérlegkészítésig megtörténik a hozamfizetés, akkor passzív időbeli elhatárolásként, illetve fizetendő hozamként kerül a beszámolóba. A számviteli politika tárgyévi változását a SzT módosításainak átvezetése okozta. Ez alapján SzT 88. (4a) szerinti kivételes nagyságú vagy előfordulású tételek elszámolására nem került sor. A beszámolóban nincsenek az előző évvel össze nem hasonlítható adatok, azon túl, hogy eltérő hosszúságú időszakokat mutat be. 4. Az Alap értékelése: A lenti Portfólió jelentés a beszámoló adatai alapján került összeállításra. Az alábbiakban található egy jegyre jutó nettó eszközérték megegyezik a hivatalosan közzétett jelentésben szereplő értékkel. Alapadatok: Alap lajstromszáma: 1111-276 Alapkezelő neve: K&H Alapkezelő Zrt. Letétkezelő neve: K&H Bank Zrt. Nettó Eszköz Érték számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám: Portfólió jelentés Forint 12.31. 12.7. 1.185.818.72 375.736.513 4.875,2 5.5,49 74.396 A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: eft I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg % Összeg % I/1. Hitelállomány: Futamidő:,, I/2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek: 1.95 37,38, Alapkezelői díj miatt 928 17,79, Letétkezelői díj miatt 244 4,68, Bizományosi díj miatt,, Forgalmi ktg. miatt,, Közzétételi ktg. miatt,, Reklám ktg. miatt,, Költségként elszámolt egyéb tétel miatt 624 11,96, Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség 154 2,95, I/3. Céltartalékok:,, I/4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás (minimum hozam)*: 3.266 62,62, Kötelezettségek összesen: 5.216 1,, II. ESZKÖZÖK II/1. Folyószámla, készpénz (összes): 8.62,72,. K&H Bankszámla 8.62,72, II/2. Egyéb követelés (összes):, 375.737 1,. K&H likviditási elszámoló alapnak átadott vagyon, 375.737 1, II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Futamidő 951.344 79,88, II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes):,, II/3.2. 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes): 951.344 79,88,. Lekötés 9.7. 951.344 79,88, II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték,, II/4.1. Állampapírok (összes):,, II/4.1.1. Kötvények (összes):,, II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes):,, II/4.1.3. Egyéb jegybankképes ép. (összes):,, II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes):,, * A kibocsátási tájékoztató alapján számított minimum hozam (1%) fordulónapig figyelembevett időarányos összege.
6 K&H tőkét részben előre fizető 3 nyíltvégű alap (folytatás) II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.:,, II/4.2.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes):,, II/4.2.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.3. Részvények (összes):,, II/4.3.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.3.2. Külföldi részvények (összes):,, II/4.3.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):,, II/4.4.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.4.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.5. Befektetési jegyek (összes):,, II/4.5.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.5.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.6. Kárpótlási jegy (összes):,, II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): 219.47 18,39,. Aktív elhatárolás - járó kamat 218.893 18,38,. Befektetési alapok különadója 154,1, II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete 12.4 1,1,. Opció értékelési különbözete 12.4 1,1, Eszközök összesen: 1.191.33 1, 375.737 1, Az Alap számviteli értelemben vett induló tőkéje a fordulónapon: 371.98 eft Az alap fordulónapi halmozott tőkeváltozása ( tőkenövekménye ) : 3.757 eft Az alap letétkezelője által a 12.5-i bázisnappal 12.6-én számított nettó eszközértékéről készült jelentés az Alap szabályzatának megfelelően került összeállításra. A fenti jelentés és jelen beszámoló közötti eltérés az alábbiakból adódik : - a beszámolóban már nem szerepelnek a megfizetett működési költségek. Hosszú lejáratú bankbetétek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Származtatott ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív elhatárolások Nettó eszközérték / Saját tőke eft Nettó eszközérték jelentés beszámoló Éves 375.737 376.946 376.946 375.737 1.29 375.737 375.737 Forgalomban lévő jegyek (db) Egy jegyre jutó NEÉ ( Ft ) Forgalomban lévő jegyek (db) Nettó eszközérték / Saját tőke 74.396 5.5,49 74.396 74.396 375.737 375.737 Az alap futamideje a kezelési szabályzatban meghatározott 212.9.17-e és 12.7.-e közötti periódus volt. Az alap a működését egyesüléssel zárta. A szeptember 14-én lejárt opció lehívásra került, ebből az Alapnak 12.162 eft bevétele keletkezett. Ez és a lekötött betét után a futamidő végén jóváírt 46.995 eft kamatból a tárgyévre jutó adták 59.157 eft összegű pénzügyi bevételeket. Az Alap tárgyévi 54.67 eft nyeresége és a korábbi évek 31.449 eft vesztesége, valamint a befektetési jegyek visszaváltásának -19.464 eft értékkülönbözete adták ki a futamidőre a 3.757 eft tőkenövekedést, ami a befektetési jegyek záró állományának névértékére vetítve 1,1% hozamot jelent.
7 5.Likvid eszközök alakulása havi bontásban: Hónap DKJ MÁK MNB Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December * * A december 7-i egyesülési napon Forint Bank Összesen 7.392.4 7.392.4 7.392.4 7.392.4 7.392.4 7.392.4 6.232.556 6.232.556 6.232.556 6.232.556 5.653.318 5.653.318 4.449.384 4.449.384 4.449.384 4.449.384 961.33.821 961.33.821 497.385.745 497.385.745 389.97.566 389.97.566 14 14 6. Az Alapra kibocsátott befektetési jegyek darabszámának változása (tárgyévben havi bontásban), valamint az éves hozamok bemutatása: Év Hónap Nyitó mennyiség Kibocsátás Visszaváltás Záró mennyiség Éves hozam* db db db db 212. -,67% 213. -8,15% 214. -6,3% -2,5% Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember 53.245 189.99 Október 189.99 91.837 98.153 November 98.153 21.359 76.794 December ** 76.794 2.398 74.396 3,6% Mindösszesen az Alap indulásától: 168.839 * A hozam az éves beszámoló adatai alapján került meghatározásra. A befektetési jegyek névértéke 1 db = 1. Ft-ról 5. Ft-ra változott 213.szeptember 23-án. ** A december 7-i egyesülési napon 8. Mérlegtételek bemutatása (eft-ban) : Pénzügyi műveletek bevételei: Kapott és elhatárolt betéti kamat 66.85 Kapott opciós díj 12.162 Összesen 78.967 46.995 12.162 59.157 Egyéb bevételek: Befektetési alapok különadója 613 Fizetendő minimum hozam * Összesen 613 512 3.265 3.777 * A kibocsátási tájékoztató alapján számított minimum fixhozam (év 1%) fordulónapig figyelembevett időarányos összege.az elhatárolt minimum fixhozam feloldásra került és azt alap lejáratakor megállapított tőkenövekmény tartalmazza.
8 Működési költségek : Alapkezelési díj 3.682 Letétkezelési díj 968 Forgalmazónak fizetett díj Könyvvizsgálati díj 966 Könyvelési díj 83 Összesen 5.699 5.343 8 456 994 159 7.752 Egyéb ráfordítások: Befektetési alapok különadója 613 Összesen 613 512 512 Fizetett hozamok: Fizetett/fizetendő hozam 13.794 Összesen 13.794 A kibocsátási tájékoztató alapján számított minimum fixhozam (év 1%) fordulónapig figyelembevett időarányos összege és 9.24-én 1%-os kifizetett összeg. Követelések : Ebben a mérlegsorban a K&H likviditási elszámolási alapnak 12.7-én átutalt 375.737 eft összegű átadott vagyon szerepel. Pénzeszközök: Elszámolási betétszámla 8.62 Lekötött betét - 9.7. 951.344 Összesen 959.946 A lekötött betét lejárt és a kamat jóváírása megtörtént. Aktív időbeli elhatárolások: Betéti számla járó kamata 218.893 Befektetési alapok különadója 154 Összesen 219.47 A lekötött betét lejárt és a kamat jóváírása megtörtént. Származtatott ügyletek: Megnevezés: nemzetközi részvénykosárra szóló opció (K&H tőkét részben előre fizető 3 plusz származtatott alap) Szerződéskori árfolyam, mely 213-ben pénzügyi ráfordításként lett elszámolva (fizetett opciós díj): 261.599 eft Lejárata: 9.13, mely lejárt és a beszámolóban már szerepel. Származtatott ügyletek értékelési különbözete 12.4 Összesen : 12.4
Saját tőke: Az alap Saját tőke alakulása a következők szerint : Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2.432.35 Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke -1.216.175 Induló tőke összesen (I) : 1.216.175 Visszavásárolt befektetési jegyek értékkülönbözete -1.948 Értékelési különbözet tartaléka 12.4 Előző évek(ek) eredménye -9.924 Üzleti év eredménye 59.474 Tőkenövekmény összesen (II) : -3.358 Saját tőke összesen (I+II): 1.185.817 A Kibocsátási Tájékoztatóban foglaltak alapján a tőke névértékének 5%-os kifizetése megtörtént. 9 2.432.35-2.6.37 371.98-19.464-31.449 54.67 3.757 375.737 Passzív időbeli elhatárolások: IV.negyedévi alapkezelési díj 928 IV.negyedévi letétkezelési díj 244 IV.negyedévi könyvelési díj 45 Befektetési alapok különadója 154 Könyvvizsgálati díj 579 Fizetendő minimum hozam 3.266 Összesen 5.216 Az Alap valamennyi elhatárolt költségét megfizette. 9. Cash flow alakulása 215- évben I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1.Tárgyévi eredmény (befektetési jegyek után fizetett és kapott hozamok nélkül) ± 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4. Elszámolt értékelési különbözet ± 8. Befektetett eszközök állományváltozása (hosszú lejáratú bankbetétek)+ 9. Forgóeszközök állományváltozása ± 1. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 11. Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 14. Származtatott ügyletek értékelési különbözete± III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 2. Befektetési jegy kibocsátása + 22. Befektetési jegy visszavásárlása - 23. Befektetési jegyek után fizetett hozamok - IV. Pénzeszközök változása (± I ± II ± III.sorok) eft eft 959.478-17.236 73.268 54.67-12.4 951.344-375.737-66.957 219.47 1.823-5.216 12.4-13.794-852.71-852.71-13.794 945.684-959.946 Pénzeszközök nyitó értéke 14.262 959.946 Pénzeszközök záró értéke 959.946 1. Egyéb kiegészítések: Az Alap a tárgyidőszakban és a fordulónapon értékpapír-kölcsönzési és repo ügyletekkel, fedezeti, biztosítéki, óvadéki valamint garancia és kezességvállalási szerződésekkel nem rendelkezett. Budapest, december 16. Horváth Barnabás s.k. Majoros György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.