KSH: 10112786-6419-122-08 Cg.: 08-02-000933 ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d 1. 1. Pénzeszközök 274 971 323 486 2. 2. Állampapírok 2 602 210 2 247 973 3. a) forgatási célú 509 334 178 939 4. b) befektetési célú 2 092 876 2 069 034 5. 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 6. 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 890 000 971 015 7. a) látraszóló 8. b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 890 000 971 015 9. ba) éven belüli lejáratú 350 000 430 425 10. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 350 000 430 425 11. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 12. - MNB-vel szemben 13. - elszámolóházzal szemben 14. bb) éven túli lejáratú 540 000 540 590 15. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 540 000 540 590 16. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 17. - MNB-vel szemben 18. - elszámolóházzal szemben 19. c) befektetési szolgáltatásból 20. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 22. - elszámolóházzal szemben 23. 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24. 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 503 681 1 527 601 25. a) pénzügyi szolgáltatásból 1 503 681 1 527 601 26. aa) éven belüli lejáratú 373 761 457 024 27. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 28. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 29. ab) éven túli lejáratú 1 129 920 1 070 577 30. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 31. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 32. b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 34. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 35. ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tev. adódó követelés 36. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tev. adódó követelés 37. bc) befektetési szolgáltatási tev. eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 38. 39. be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40. 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete adatok: eft-ban Kelt, Lébény, 2016.május 24. Dudás Ferencné elnök-ügyvezető Németh Istvánné ügyvezető-főkonyvelő KSH: 10112786-6419-122-08 Cg.: 08-02-000933 Sorszám Sorszám ESZKÖZÖK (aktívák) adatok: eft-ban A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d 41. 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 458 570 472 796 1. oldal, összesen: 3
42. a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43. aa) forgatási célú 44. ab) befektetési célú 45. b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 458 570 472 796 46. ba) forgatási célú 79 873 47. Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott 49. - visszavásárolt saját kibocsátású 50. bb) befektetési célú 458 570 392 923 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52. - egyéb részesedési visz. lévő váll. által kibocsátott 378 697 79 532 53. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 54. 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55. a) részvények, részesedések forgatási célra 56. Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott 58. b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59. ba) forgatási célú 60. bb) befektetési célú 61. 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 62. 7. Részvények, részesedések befektetési célra 10 250 10 250 63. a) részvények, részesedések befektetési célra 10 250 10 250 64. Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 65. b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66. Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 67. 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 68. 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 43 640 43 640 69. a) részvények, részesedések befektetési célra 43 640 43 640 70. Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 43 640 43 640 71. b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 72. Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73. 9. Immateriális javak 1 545 1 194 74. a) immateriális javak 1 545 1 194 75. b) immateriális javak értékhelyesbítése Kelt, Lébény, 2016.május 24. Dudás Ferencné elnök-ügyvezető Németh Istvánné ügyvezető-főkonyvelő KSH: 10112786-6419-122-08 Cg.: 08-02-000933 Sorszám ESZKÖZÖK (aktívák) adatok: eft-ban A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d 76. 10. Tárgyi eszközök 291 727 297 654 77. a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 246 566 237 653 78. aa) ingatlanok 221 895 215 113 79. ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 23 959 22 476 80. ac) beruházások 712 64 81. ad) beruházásra adott előlegek 82. b) nem közvetlenül pénzügyi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök 2 104 2 104 83. ba) ingatlanok 84. bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 2 104 2 104 85. bc) beruházások 2. oldal, összesen: 3
86. bd) beruházásra adott előlegek 87. c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 43 057 57 897 88. 11. Saját részvények 89. 12. Egyéb eszközök 32 248 188 819 90. a) készletek 12 491 12 231 91. b) egyéb követelések 19 757 176 588 92. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93. - egyéb részesedési visz. lévő váll. szembeni követelés 94. 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95. 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96. 13. Aktív időbeli elhatárolások 90 656 68 052 97. a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 87 997 64 012 98. b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2 659 4 040 99. c) halasztott ráfordítások 100. Eszközök összesen: 6 199 498 6 152 480 101. Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12 +a 2/A, 3/A, 1 540 314 1 658 566 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 102. - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10 +a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]] 4 568 528 4 425 862 Kelt, Lébény, 2016.május 24. Dudás Ferencné elnök-ügyvezető Németh Istvánné ügyvezető-főkonyvelő 3. oldal, összesen: 3
KSH: 10112786-6419-122-08 Cg.: 08-02-000933 18. 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19. 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 397 351 5 330 007 20. a) takarékbetétek 4 812 634 4 560 198 21. aa) látra szóló 706 719 863 602 22. ab) éven belüli lejáratú 4 104 545 3 695 481 23. ac) éven túli lejáratú 1 370 1 115 24. b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 584 717 769 809 25. ba) látra szóló 413 398 565 187 26. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 28. bb) éven belüli lejáratú 171 319 204 622 29. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 31. bc) éven túli lejáratú 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 34. c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 37. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tev. adódó kötelezettség 38. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tev. adódó kötelezettség 39. cc) befektetési szolg. tev. adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi 40. szerződő féllel szembeni kötelezettség 41. ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42. 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kelt Lébény, 2016.május 24. KSH: 10112786-6419-122-08 Cg.: 08-02-000933 adatok: eft-ban Sorszám A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d 1. 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 298 949 280 184 2. a) látra szóló 3. b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolg. adódó kötelezettség 298 949 280 184 4. ba) éven belüli lejáratú 84 064 51 960 5. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 84 064 51 960 6. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 7. - MNB-vel szemben 8. - elszámolóházzal szemben 9. bb) éven túli lejáratú 214 885 228 224 10. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 214 885 228 224 11. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 12. - MNB-vel szemben 13. - elszámolóházzal szemben 14. c) befektetési szolgáltatásból 15. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 16. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 17. - elszámolóházzal szemben Sorszám FORRÁSOK (passzívák) FORRÁSOK (passzívák) Dudás Ferencné elnök-ügyvezető Németh Istvánné ügyvezető-főkonyvelő adatok: eft-ban A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d 43. 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 2 550 1 860 44. a) kibocsátott kötvények 0 0 45. aa) éven belüli lejáratú 46. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 48. ab) éven túli lejáratú 1. oldal, összesen: 3
49. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 51. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52. ba) éven belüli lejáratú 53. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 55. bb) éven túli lejáratú 56. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 58. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 2 550 1 860 59. ca) éven belüli lejáratú 1 860 60. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 62. cb) éven túli lejáratú 2 550 0 63. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64. - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 65. 4. Egyéb kötelezettségek 11 208 10 783 66. a) éven belüli lejáratú 11 208 10 783 67. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 69. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70. b) éven túli lejáratú 71. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 73. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74. 5. Passzív időbeli elhatárolások 30 029 90 549 75. a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 76. b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 30 012 30 332 77. c) halasztott bevételek 17 60 217 78. 6. Céltartalékok 19 432 13 260 79. a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 4 820 13 220 80. b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 40 81. c) általános kockázati céltartalék 82. d) egyéb céltartalék 14 612 Kelt Lébény, 2016.május 24. KSH: 10112786-6419-122-08 Cg.: 08-02-000933 Sorszám FORRÁSOK (passzívák) Dudás Ferencné elnök-ügyvezető Németh Istvánné ügyvezető-főkonyvelő adatok: eft-ban A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b 83. 7. Hátrasorolt kötelezettség 0 0 84. a) alárendelt kölcsöntőke 85. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 86. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87. b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88. c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 91. 8. Jegyzett tőke 16 350 16 350 92. Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93. 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94. 10. Tőketartalék 4 774 4 774 95. a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96. b) egyéb 4 774 4 774 97. 11. Általános tartalék 29 058 76 98. 12. Eredménytartalék (+,-) 346 740 346 740 99. 13. Lekötött tartalék 2. oldal, összesen: 3
100. 14. Értékelési tartalék 43 057 57 897 101. a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 43 057 57 897 102. b) valós értékelés értékelési tartaléka 103. 15. Mérleg szerinti eredmény (+,-) 0 0 104. Források összesen: 6 199 498 6 152 480 100. Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+2/A+3.aa)+3.ba+3.ca)+ 4.a)+4/A] 5 491 253 5 393 495 101. - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 218 805 229 339 102. - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 439 979 425 837 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 200. Függő kötelezettségek 61 726 60 480 201. Jövőbeni kötelezettségek 5 263 5 258 202. Ellenőrző szám 66 989 65 738 Kelt Lébény, 2016.május 24. Dudás Ferencné elnök-ügyvezető Németh Istvánné ügyvezető-főkonyvelő 3. oldal, összesen: 3
KSH: 10112786-6419-122-08 Cg. 08-02-000933 EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) adatok: eft-ban A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d 01. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 344 007 264 307 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 136 078 99 900 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 15 663 2 191 05. b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 207 929 164 407 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 17 707 12 998 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 91 333 54 035 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 1 328 370 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 252 674 210 272 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 746 5 961 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 868 5 604 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 878 357 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 140 926 152 993 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 139 227 149 763 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 1 699 3 230 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 1 699 3 230 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 58 747 58 925 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 58 330 58 480 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26 602 28 203 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordítását) 417 445 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 417 445 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Kelt Lébény, 2016.május 24. Dudás Ferencné elnök-ügyvezető Németh Istvánné ügyvezető-főkonyvelő KSH: 10112786-6419-122-08 Cg.: 08-02-000933 EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) adatok: eft-ban Sorszám Sorszám 1. oldal, összesen: 3 A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d
30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 25 581 7 605 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 50 784 81 766 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25 203 74 161 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 22 241 31 327 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 16 178 12 109 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 6 063 19 218 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 258 381 265 469 58. a) személyi jellegű ráfordítások 160 258 166 355 59. aa) bérköltség 114 422 119 347 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 11 296 11 148 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 1 106 1 175 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 823 542 63. ac) bérjárulékok 34 540 35 860 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 30 979 31 867 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 29 083 30 266 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 98 123 99 114 67. 9. Értékcsökkenési leírás 23 113 19 774 Kelt Lébény, 2016.május 24. Dudás Ferencné elnök-ügyvezető Németh Istvánné ügyvezető-főkonyvelő KSH: 10112786-6419-122-08 Cg.: 08-02-000933 Sorszám EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) adatok: eft-ban A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 118 994 91 605 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 14 139 9 058 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 104 855 82 547 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 2. oldal, összesen: 3
76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 10 281 4 657 77. a) értékvesztés követelések után 10 281 4 617 78. b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 40 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 10 428 13 921 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 10 425 13 921 81. b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 3 82. 12/A Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, 83. kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő 84. értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye -15 920-18 351 Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 86. -17 959-29 633 [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 87. 2 039 3 051 [7.a) - 10.a)] 88. 16. Rendkívüli bevételek 1 307 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 10 631 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 1 307-10 631 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) -14 613-28 982 92. 20. Adófizetési kötelezettség 1 334 0 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) -15 947-28 982 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -15 947-28 982 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 0 0 Kelt Lébény, 2016.május 24. Dudás Ferencné elnök-ügyvezető Németh Istvánné ügyvezető-főkonyvelő 3. oldal, összesen: 3
KSH: 10112786 6419 122 08 Cg.: 08-02-000933 "A" CASH-FLOW KIMUTATÁS Sorszá Megnevezés adatok: ezer Ft-ban Összeg m 01. Kamatbevételek 264 307 02. + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 231 529 03. + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 19 218 04. + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 3 230 05. + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 12 109 06. + Osztalék bevétel 5 961 07. + Rendkívüli bevétel 0 08. - Kamatráfordítások 54 035 09. Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) 132 641 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás 10. 74 147 kivételével) 11. - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) 445 12. - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 9 058 13. - Általános igazgatási költségek 265 469 14. - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) 10 631 15. - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 0 16. - Kifizetett osztalék 0 17. Működési pénzáramlás -10 072 18. Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) -87 224 19. Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -252 193 20. Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 260 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha 21. 250 522 csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha 22. 89 489 csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés 23. 648 +) 24. Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 351 25. Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 8 265 26. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -22 604 27. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 60 520 28. + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 0 29. + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 0 30. - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 0 31. - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 0 32. Nettó pénzáramlás 48 515 33. ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 19 013 34. számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása 29 502 Kelt: Lébény, 2016.május 24. Dudás Ferencné elnök-ügyvezető Németh Istvánné ügyvezető-főkonyvelő
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Dátum: Lébény, 2016. május 24.... Lébény-Kunsziget Takarékszövetkezet Dudás Ferencné Németh Istvánné elnök-ügyvezető ügyvezető-főkönyvelő 1
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Lébény-Kunsziget Takarékszövetkezet Székhely: 9155 Lébény, Fő u. 85. Honlap címe: www.lebenyitakarek.hu Levelezési cím: 9155 Lébény, Fő u. 85. Telefonszám: +36 96 564 439 Cégjegyzékszám: 08-02-000933 Adószám: 10112786-2-08 KSH statisztikai számjel: 10112786 6419 122 08 Alakulás éve: 1977 Felügyelőbizottság elnöke: Gáli Tamás Igazgatóság elnöke: Dudás Ferencné Első számú vezető: Dudás Ferencné elnök-ügyvezető A Lébény-Kunsziget Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) elektronikus pénz, valamint készpénz-helyettesítő fizetési eszköz (bankkártya) kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása (ügynöki tevékenységként) valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet - váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység (ügynöki tevékenységként) biztosítási ügynöki tevékenység A Takarékszövetkezet fióktelepei: 9151 Abda, Bécsi út 67/a. 9181 Kimle, Fő u. 92. 9184 Kunsziget, Kossuth tér 1. 9155 Lébény, Fő út 85. 9154 Mosonszentmiklós, Vasút u. 9/a. 9153 Öttevény, Fő út 106. 9021 Győr, Jókai u. 12. 9021 Győr, Bajcsy Zs. u. 13. 9152 Börcs, Dózsa u. 69. 9141 Ikrény, Győri u. 66. A takarékszövetkezetnél 6 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő bizottság működik. 2
A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Lébény-Kunsziget Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Lébény-Kunsziget Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló a www.takarekbank.hu honlapon érhető el. 3
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra bemutatása, részletezése A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / Részvények / tulajdonosok száma névérték (eft) Részjegyek db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Tulajdoni Részvények / hányad Részjegyek (%) névérték (eft) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Jogi személyek 0 0 0 0 0 0 Természetes személyek 237 16 350 100 233 16 350 100 Összesen 237 16 350 100 233 16 350 100 Tulajdoni hányad (%) A Takarékszövetkezetnek kizárólag természetes személy tulajdonosai vannak. 5% feletti részaránnyal egyetlen tulajdonos sem rendelkezik. 4
3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Lébény-Kunsziget Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a Silver Tax Kft. 9028 Győr Lovas u. 1. az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Zsatku József (kamarai tagsági száma: E-004497/94). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti havi nettó díja 110 ezer Ft, éves bruttó 27 %-os ÁFA-t tartalmazó díja 1.676 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Dudás Ferencné elnök-ügyvezető és Németh Istvánné ügyvezető-főkönyvelő. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Németh Istvánné, PM regisztrációs száma: 192056. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. 5
A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 1/3/2014.01.09. Fedezetértékelési szabályzat 1/11/2016.01.28. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 1/7/2015.01.21. Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 2/23/2013.04.08. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 3/49/2013.05.27. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 6/99/2012.12.28. Pénz- és értékkezelési szabályzat 2/33/2013.04.08. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 3/51/2013.05.27. Kockázatvállalási szabályzat 1/7/2012.02.22. Befektetési szabályzat 1/10/2016.01.28. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 1/5/2015.01.21. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 6/42/200/.12.05. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 14/2015.10.09. A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 6
3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Értékvesztés elszámolás szabályainak részletezése Minősítési megnevezés eljárás Minősítési eljárás 1. lépés 2. lépés 3. lépés 1. Egyedi teljeskörű minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár felett kivéve a nevesített lakossági kintlevőségek) Nem valószínűsíthető várható vesztség Monitoring lapon (a monitoring eljárás dokumentumán) a jogszabályi feltételek vizsgálata A jelen szabályzatban foglaltak szerint problémamentes kategóriába sorolás, 0 % ÉV elszámolás A követelés átstrukturálást követően vagy más módon várhatóan újra teljesítővé válik és a 90 napon túli lejárt tartozás nem haladja meg a fennálló tőkekövetelés 10%-át Külön Figyelendő minősítési kategóriába sorolás, 1-10 % ÉV elszámolás meghatározása 7
Valószínűsíthető várható veszteség* veszteségszámítás elkészítése ÉV szükséglet meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás (KF, ÁA, K, R) 2. Egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kintlevőségek) - Monitoring lapon a 3 jogszabályi feltétel vizsgálata - Szabályzati feltételek vizsgálata - Minősítési kategóriába sorolás feltételeinek vizsgálata Minősítési sorolás kategóriába A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása 3. Csoportos egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti B verzió Késedelem időtartamának, valamint a fedezettségnek a meghatározása az ÉV kulcs meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás kintlevőségek) * Mindenképp valószínűsíthető veszteség, amennyiben a 90 napon túli lejárt tartozás meghaladja a fennálló tőkekövetelés 10%-át, és ezekben az esetben az egyedi veszteségszámítási kalkulációt el kell készíteni, a minősítés és az értékvesztés/céltartalék képzés a kalkuláció alapján számolt veszteség mértéke szerint történik Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% 8
Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet az ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést:: [Sztv.57. (3)] A Takarékszövetkezet valamennyi, a tulajdonát képező ingatlanokat a mérlegforduló napján, piaci értékükön értékeli és veszi fel a mérlegbe, amennyiben ezek eszközök piaci értéke jelentősen meghaladja a bekerülési értéket. 9
3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre és a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 10
3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg < 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF < mérlegfőösszeg < 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF < mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 11
4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 251 757 71 729 323 486 Állampapírok 2 247 973 0 2 247 973 Hitelintézetekkel szembeni követelések 971 015 0 971 015 Ügyfelekkel szembeni követelések 1 527 601 0 1 527 601 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 472 796 0 472 796 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 53 890 0 53 890 Immateriális javak és tárgyi eszközök 298 848 0 298 848 Egyéb eszközök 188 819 0 188 819 Aktív időbeli elhatárolások 67 897 155 68 052 Eszközök összesen 6 080 596 71 884 6 152 480 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 217 076 57 895 274 971 Állampapírok 2 602 210 0 2 602 210 Hitelintézetekkel szembeni követelések 890 000 0 890 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 1 461 705 41 976 1 503 681 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 458 570 0 458 570 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 53 890 0 53 890 Immateriális javak és tárgyi eszközök 293 272 0 293 272 Egyéb eszközök 32 248 0 32 248 Aktív időbeli elhatárolások 90 440 216 90 656 Eszközök összesen 6 099 411 100 087 6 199 498 *2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 154 511 166 497 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 61 282 90 784 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 3 000 0 Egyéb 56 178 66 205 Összesen 274 971 323 486 12
2015. december 31-én a készpénz az alábbiak szerint tevődik össze: - Forint pénztár 62.605 ezer Ft - Valuta pénztár 5.853 ezer Ft, ebből USD 98 ezer Ft CHF 205 ezer Ft CAD 10 ezer Ft GBP 470 ezer Ft DKK 8 ezer Ft SEK 4 ezer Ft EUR 5.058 ezer Ft - ATM 98.039 ezer Ft. Egyéb pénzeszközök összetétele a következő: - Látra szóló Ft számla 329 ezer Ft - CHF számla 880 ezer Ft - CAD számla 348 ezer Ft - GBP számla 159 ezer Ft - DKK számla 34 ezer Ft - SEK számla 160 ezer Ft - EUR számla 64.295 ezer Ft 4.1.2 Állampapírok 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 0 0 0 Államkötvények 2 256 550 2 247 973 2 366 101 Összesen 2 256 550 2 247 973 2 366 101 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 0 0 0 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 143 450 139 989 143 304 Államkötvények 2 480 390 2 462 221 2 603 413 Összesen 2 623 840 2 602 210 2 746 717 Az állampapírok állománya 14 %-kal csökkent az előző évhez viszonyítva. Az állományban csak államkötvények szerepelnek, mivel az éven belüli papírok hozama nagyon alacsony, ezért ilyen papírt Takarékszövetkezetünk nem vásárolt 2015. évben. 13
4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 890 000 971 015 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 392 367 474 910 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -18 606-17 886 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 1 185 599 1 117 771 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -55 679-47 194 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 2 393 681 2 433 536 Takarékszövetkezet követelésállománya összességében 1,7 %-kal nőtt, ezen belül az egyes állományoknál eltérő tendencia figyelhető meg. A hitelintézetekkel szembeni bruttó követelésállomány 9,1 %-kal magasabb, mint előző év végén. Az ügyfelekkel szembeni bruttó követelésállományból az éven belüli 21 %-kal emelkedett, az éven túli pedig 5,3 %-kal csökkent a bázishoz viszonyítva. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Problémamentes 1 415 225 89,7 1 509 129 94,8 1 414 167 94,1 1 509 129 98,8 Külön figyelendő 60 291 3,8 4 923 0,3 59 169 3,9 4 824 0,3 Átlag alatti 20 637 1,3 177 0,0 16 510 1,1 141 0,0 Kétes 25 277 1,6 28 373 1,8 12 476 0,8 12 557 0,8 Rossz 56 536 3,6 50 079 3,1 1 359 0,1 950 0,1 Összesen 1 577 966 100 1 592 681 100 1 503 681 100 1 527 601 100 Takarékszövetkezet bruttó hitelállománya 0,9 %-kal emelkedett, a nettó állomány növekedése pedig 1,6 %. Ez eltérés abból adódik, hogy javult a portfolió minősége, a kétes minősítésű állomány kivételével csökkent a nemteljesítő hitelek aránya, és ezáltal csökkent a megképzett értékvesztés állománya. A minőség javulásának következtében a problémamentes állomány a teljes állományon belül 94,8 %-os részarányt képvisel, szemben a 2014. évi 89,7 %-kal. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2014.12.31 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 17 088 16 978 0 0 devizás ingatlan hitel Egyéb 0 0 0 0 Összesen 17 088 16 978 0 0 14
Az átstrukturált hitelek között 2014. december 31-én 3 db árfolyamrögzített deviza alapú hitel szerepelt. A forintosítás következtében ezek a hitelek átalakításra kerültek, így 2015. december 31-én a Takarékszövetkezetnél átstrukturált hitel nincs. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet a 2. számú mellékletben részletett társaságokban rendelkezik befektetési célú részesedéssel. Ezek közül a Cooptourist Rt és a Nyugat-Dunántúli Garancia Szövetkezet esetében 100 % értékvesztés elszámolás történt, mivel ezen társaságok felszámolási eljárás alá kerültek. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 0 Belföldi vállalati kötvények 473 390 472 796 472 763 Belföldi befektetési jegyek 0 0 0 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 0 Összesen 473 390 472 796 472 763 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 0 Belföldi vállalati kötvények 460 000 458 570 474 279 Belföldi befektetési jegyek 0 0 0 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 0 Összesen 460 000 458 570 474 279 A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok könyv szerinti értéke 3,1 %-kal magasabb mint az előző év végén. Az állományon belül 80 000 ezer Ft névértékű kötvény az FHB Jelzálogbank NyRt, 393 390 ezer Ft névértékű kötvény pedig a Magyar Fejlesztési Bank ZRt kibocsátásából származik. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 1 545 1 194 Szoftverek 0 0 Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai 0 0 Összesen 1 545 1 194 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 15