Csákvár Jövőjéért Közalapítvány 8083 Csákvár, Széchenyi u. 8. Adószám: 18490073-1-07 Pk.62.843/1999/2 2011 Közhasznú beszámoló kiegészítő melléklet Csákvár, 2012. május 02. Készítette: Kántorné Szarka Veronika Giesz János Kuratóriumi elnök
I. Általános tájékoztató adatok Név: Csákvár Jövőjéért Közalapítvány Cím: 8083 Csákvár, Széchenyi u. 8. Telephely: 8083 Csákvár, Széchenyi u. 8. Adószám: 18490073-1-07 Cégjegyzék szám: Pk.62.843/1999/2 Tulajdon: Tevékenység: Induló tőke: Bankszámla: Könyvvezetés: Beszámoló: Giesz János Illés Szabolcs Solymosi Zoltán Nagy Sándor Hermánné Bakonyi Ilona kulturális tevékenység 500.000 Ft 11736020-20013932 OTP Bank Rt. Kettős könyvelés Közhasznú beszámoló A összköltség eljárással Mérlegforduló nap: Tárgyév december 31. Beszámolót összeállította: Kántorné Szarka Veronika Cím: 8083 Csákvár, Hunyadi u. 33. Szül.: Székesfehérvár, 1981.03.19. An: Halász Zsuzsanna Regisztrációs száma: 169141 2
II. Tevékenység bemutatása A közalapítvány kuratóriumának döntése alapján, nemcsak állami és magánszemélyek támogatásából kívánja fenntartani magát az alapítvány, hanem saját erőből történő gazdálkodással is. Főleg kulturális tevékenységekben vesz részt. III. A számviteli politika előírásainak bemutatása Az alapítvány a számviteli előírásoknak megfelelően- Közhasznú beszámolót készít A számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19) Kormány rendelet 8. (9) bekezdése értelmében. A beszámolót A változat összköltség eljárással készítjük, ehhez igazodóan kettős könyvvezetés keretében rögzítjük a gazdasági eseményeket. A tevékenységünk alapvetően egynemű, így a költségeknél elegendő az 5 -ös számlaosztály használata. A mérleg fordulónapja a tárgyéve december 31-e, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év április 30. Az értékeléseket a törvényeknek megfelelően egyedi- értékelés alapján végzi, nincs a számviteli törvénytől eltérő értékelési mód. A számviteli törvény a beszámoló elkészítésénél és a könyvvezetésnél kötelezővé teszi a számviteli alapelvek betartását. Az alapelvek érvényesítése a megbízható és valós összkép bizonyítását szolgálja. Alkalmazott értékelési eljárások: Az eszközök bekerülési értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekébe az üzembe helyezésig, az eszközökhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. Könyv szerinti érték: az eszközök és források könyv szerinti értékkel kerülnek a mérlegbe. Az immateriális javak és tárgyi eszközök a könyv szerinti érték megegyezik a bekerülési érték és az elszámolt értékcsökkenés a terv szerinti és terven felüli valamint a visszaírás összegének különbözetével. Értékvesztés: a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést számolunk el, ha a rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti különbözet veszteségjellegű és tartósnak mutatkozik. Külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek: a külföldi pénzértékre szóló követeléseket és kötelezettségeket érintő tételek esetében a teljesítés napjára vonatkozó MNB árfolyam alapján számított forintértéken vesszük nyilvántartásba. Az üzleti év során lezárult ügyletek árfolyam különbözetét és pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai, illetve egyéb bevételei között számoljuk el. Céltartalék képzés: céltartalék képzés során a számviteli törvény előírásait vesszük figyelembe. 3
Időbeli elhatárolás: időbeli elhatárolásként azokat a gazdasági eseményeket kell az adott időszak bevételei és költségei között megosztani, amelyek két vagy több naptári évet érintenek. A több időszakra kiható értékeket tartalmazó bizonylatokat és számításokat mindig egyedileg kell kezelni. IV. Amortizáció Az alapítvány az eszközök amortizációját a számviteli alapelveknek és a Társasági adótörvény előírásainak figyelembe vételével határozza meg. Az egyes eszközökre vonatkozó értékcsökkenés, azonos a két törvény előírásai szerint. Az amortizációt lineáris módszerrel állapítjuk meg, alapja a bruttó érték. A kis értékű - 100.000 Ft alatti eszközöket az alapítvány egy összegben leírja. V. A mérleg tételeinek értékelése 1. Befektetett eszközök Az eszközök között egy játszótérhez vásárolt játékok találhatóak. Befektetett eszközök nettó értéke: 49. 2. Forgóeszközök A forgóeszközök csoportjába a mérlegben a készleteket, a vállalkozó tevékenységét nem tartósan szolgáló követeléseket, valamint a pénzeszközöket kell kimutatni. Készletértékek 2011.12.31-én: 3. Követelések: Követelések értéke 2011.12.31-én: 4
4. Pénzeszközök Az OTP Bank Rt Bicskei kirendeltségénél vezeti folyószámláját. A pénzeszközök záróállománya 2011. 12. 31-én: Pénztár: Bank: Összesen: 982 e Ft 726 e Ft 1708 e Ft 5. Aktív időbeli elhatárolás A 2010. év elhatárolásai a tárgyévi számlák, de a következő évet terhelik. Ennek összege összesen:. 6. Saját tőke Induló tőke: 50 7. Mérleg szerinti eredmény alakulása Mérleg szerinti eredmény: 28 8. Hosszú lejáratú kötelezettségek: az alapítványnak hosszúlejáratú kötelezettsége 2011.12.31-én nincs. 9. Rövid lejáratú kötelezettségek: az alapítványnak rövid lejáratú kötelezettsége között az alábbi tételek szerepelnek: Összesen: Az alapítvány a kötelezettségeit mindig kiegyenlíti, peresített kötelezettsége nincs. 9. Passzív időbeli elhatárolások: 2011.12.31-én az elhatárolások összege:. 5
VI. EREDMÉNYKIMUTATÁS 1. Árbevétel: Az alapítvány bevétele 2011. évben: 1687e Ft. Közhasznú tevékenység bevételei: 1687e Ft Vállalkozási tevékenység bevételei: 2. Költségek: Anyagjellegű ktg.: Személyi jellegű ráfordítás: Értékcsökkenés: Egyéb ráfordítás: 307e Ft 33e Ft 1067e Ft 3. Pénzügy műveletek eredménye: Pénzügyi műveletek ráfordításai: Pénzügyi műveletek bevételei: 1e Ft A pénzügyi műveletek eredménye: 1e Ft 4. Rendkívüli eredmény: Rendkívüli eredmény: 5. Eredmény: Eredmény: 28 6. Vállalkozási eredmény: Vállalkozási eredmény: 7. Fő mutatószámok: A vagyoni helyzetet tükröző tőkeszerkezeti mutatók: Saját tőke aránya = saját tőke : mérleg főösszeg 2198 : 2198 = 0% 6
Kötelezettségek aránya = kötelezettség : mérleg főösszeg 0 : 2198 = 0 % Saját tőke növekedése mutató = mérleg szerinti eredmény : jegyzett tőke 280: 500 = 56 % Likviditási mutatók: Likvid I. = forgóeszköz : rövid lejáratú kötelezettség 1708 : 0 = 0 Likvid II. = (forgóeszközök - készletek) : rövid lejáratú köt. (1708 0) : 0 = 0 Likvid III. = pénzeszköz : rövid lejáratú kötelezettségek 1708 : 0= 0 Jövedelmezőségi helyzet mutatószáma: Saját tőke arányos eredmény = mérleg szerinti eredmény : saját tőke 280 : 2198 = 12,74% 8. Tájékoztató adatok (személyi jellegű kifizetések) 2011 éves bérköltség: 2010 éves járulékterhek: A felmerült költségek nem voltak. Csákvár, 2012. 05.02. Giesz János Kuratóriumi elnök 7