B E S Z Á M O L Ó az ÓZDINVEST KFT 217. évi tevékenységéről J A V A S L A T a mérleg megállapítására, üzleti jelentés és eredmény-kimutatás jóváhagyására Tartalom: 217. évi beszámoló - mérleg - eredmény kimutatás - kiegészítő melléklet - üzleti jelentés Könyvvizsgálói jelentés és záradék Kivonat a Felügyelő Bizottság üléséről készült jegyzőkönyvből Határozati javaslat Előterjesztő: ÓZDINVEST Kft ügyvezetője Ó z d, 218. május 31.
1
2
3
4
5
6
7
36 Ózd, Október 23. tér 1. Adószám: 11381242-2-5 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az ÓZDINVEST Kft. 217. évi beszámolójához ÓZD, 218. március 31. dr. Tóth Andrea ügyvezető 8
Tartalom 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ:... 1 2. A KFT SZÁMVITELI POLITIKÁJA:... 11 3. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK:... 13 3.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK:... 13 3.2. KÉSZLETEK... 3.3. KÖVETELÉSEK... 3.4. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS... 1 3.5. SAJÁT TŐKE... 2 3.6. CÉLTARTALÉKOK... 2 3.7. KÖTELEZETTSÉGEK... 2 3.8. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 3 4. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK:... 3 4.1 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE... 4 5. A TÁRSASÁG PÉNZÜGY, VAGYONI ÉS JÖVEDELMI HELYZETE:... 5 6. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK:... 7 9
1. ÁLTALÁNOS RÉSZ: a.) A cég elnevezése: ÓZDINVEST Önkormányzati Vagyonkezelő és Beruházásszervező Korlátolt Felelősségű Társaság A cég rövidített neve: ÓZDINVEST Kft. Székhelye: 36 Ózd, Október 23. tér 1. Alapítás időpontja: 1995. június 15. Cégforma: Korlátolt Felelősségű Társaság Adószáma: 11381242-2-5 Statisztikai szám: 11381242-6832-113-5 Cégjegyzékszám: 5-9-417 Alapító tulajdonos: ÓZD VÁROS ÖNKORMÁNYZATA Jegyzett tőke: 3 E Ft b.) Tevékenységi köre: - Főtevékenység: - Ingatlankezelés - Egyéb tevékenységi körök: - ingatlan beruházás, -eladás, - ingatlanforgalmazás, - ingatlan bérbeadása, üzemeltetése, - ingatlanügynöki tevékenység, - mérnöki tevékenység, tanácsadás, - számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység, - vagyonkezelés, - műszaki vizsgálat, elemzés, - titkári, fordítói tevékenység, - máshová nem sorolt gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás. A Kft. tevékenysége alapvetően Ózd város vezetékes gázellátási programjának megvalósítása volt és a Képviselő testület döntése alapján a város gázvagyon kezelési tevékenységének ellátása. 28. év II. félévében Képviselő-testületi döntés értelmében 155/KH/28. (VI.27.) számú határozatának 1.) pontja alapján a nem lakáscélú ingatlanok kezelői jogát 28. június 3-al az ÓZDSZOLG Kht-tól elvonta, és 28. július 1-jétől a 155/KH/28. (VI.27.) számú határozat 2.) pontja szerint a vagyongazdálkodás főbb szabályairól szóló többször módosított 25/1993. (XII.23.) számú önkormányzati rendelet III/A. fejezete előírásai értelmében a nem lakáscélú ingatlanokra és az ingatlanokhoz tartozó vagyonelemekre vagyonkezelői jogot létesített és határozatlan idejű Vagyonkezelői, és Üzemeltetési Szerződést kötött társaságunkkal. 1
A tulajdonos Önkormányzat 29. január 1-jei kezdő időponttal megbízta Társaságunkat a piacfelügyelet és temetőgondnoksági feladatok ellátásával és ezzel egyidejűleg az ezen eszközök üzemeltetésével. 211. június 1-jével a 77/KH/211. (III.3.) számú Képviselő-testületi határozat értelmében a lakásgazdálkodási feladatok az Ózdszolg Nonprofit Kft-től átadásra kerültek Társaságunk részére. 212. július 1-jével a 78/212. (V. 17.) számú Képviselő-testületi határozat 3., 4. és 5.c) pontja értelmében a közoktatási intézmények átszervezése során a Központi Óvodai Konyha, a Bükk Étterem (korábban: Árpád Étterem) és az Árpád Vendégház társaságunk üzemeltetésébe került. 214. december 31-ével megszüntetésre került az egészségügyi alapellátás tevékenysége társaságunknál, mely a Társaság személyi állományban nem okozott változást. 216. december 31-ével megszüntetésre került a helyiségekre vonatkozó vagyonkezelési szerződés. 2. A KFT SZÁMVITELI POLITIKÁJA: A beszámolási kötelezettség teljesítésének időpontja 217. december 31. A számviteli politika szerint a beszámoló készítésének időpontja 218. március 31. A Kft. a társasági forma, az éves nettó árbevétel nagysága, a mérleg főösszeg és a foglalkoztatottak létszáma alapján kettős könyvvitellel alátámasztott éves beszámoló készítésére, valamint könyvvizsgálatra kötelezett. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. A közzétételi és letétbe helyezési kötelezettség teljesítése céljából az éves beszámolót a társaság az üzleti év mérleg fordulónapját követő ötödik hónap utolsó napjáig az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatának a kormányzati portál útján elektronikus formában megküldi. Társaságunk eredmény kimutatását összköltség eljárással készíti el, melyben a vállalkozás üzemi eredménye megállapítható a naptári évben az értékesítés nettó árbevétele, az aktivált saját teljesítmények értéke, az egyéb bevételek, valamint az anyagi és személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások különbözeteként. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye és a pénzügyi műveletek együttesen az adózás előtti eredményt mutatják. Ez az eredménykategória a társaság rendszeres, folyamatos tevékenységéből származó eredményt tükrözi. Az eszközök és források értékelése a Számviteli Törvény mérlegtételekre vonatkozó előírásai szerint történik. Ezek szerint befektetett eszközként azok az immateriális javak, tárgyi eszközök és pénzügyi befektetések kerülnek kimutatásra, amelyek rendeltetésüknek megfelelően 11
használva tartósan, legalább 1 éven túl szolgálják a vállalkozói tevékenységet. Azok az eszközök, melyek a tevékenységet csak 1 éven belül szolgálják, a forgóeszközök közé tartoznak. A források között szereplő saját tőke, a céltartalék, a kötelezettségek a mérlegben a könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. A mérlegben az immateriális javak és tárgyi eszközök az aktivált bruttó érték és az elszámolt értékcsökkenés különbségeként kimutatott (nettó értéken) szerepelnek. A társaságnál a befektetett eszközök terv szerinti értékcsökkenésének jellemzője a lineáris leírási módszer, amely eszközcsoportonként százalékos mértékkel került meghatározásra, a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékre vetítve. Kivételt képez a befektetett eszközök között kimutatott üzemeltetésre átadott gázvagyonra 23. január 1-jétől a vagyonérték változatlansága miatt amortizációt nem számolunk el. A vagyonkezelésben lévő eszközöknél maradványérték nem került meghatározásra a Vagyonkezelési szerződés számviteli előírásai szerint. A Számviteli Törvény által biztosított, az egyedileg 1 E Ft értékhatár alatti eszközöknek használatba vételkori teljes összegű amortizáció lehetőségével a Társaságunk is élt. A Számviteli törvény előírása alapján a vevő, adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítésig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A társaságnál a vevők, adósok egyedi minősítése alapján értékvesztést kell elszámolni, ha a követelések legalább 9 napos késedelemben vannak vagy azok megtérülése kétséges. Értékvesztést nem számolunk el, ha a fizetési megállapodás rögzíti a pénzügyi ütemezést, és azt igazoltan a vevő betartja. A minősítés során a követeléseket, kölcsönöket, előlegeket teljes értékűnek, határidőn túlinak, kétesnek, ill. behajthatatlannak kell minősíteni. A behajthatatlannak minősített követelések nem képezik az értékvesztés elszámolásának alapját, azokat legkésőbb mérlegkészítéskor a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján egyéb ráfordításként le kell írni. A kétesnek minősített követelések után képzendő értékvesztés mértéke 1 %. A határidőn túli követelések megtérülését egyedileg mérlegeli a társaság és ennek alapján rendel hozzá megfelelő mértékű értékvesztést. 12
Céltartalékok: Társaságunknál egyéb céltartalék képzésére került sor a vagyonkezelési szerződésben meghatározott épületekre vonatkozó építményadó kötelezettség miatt. 3. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK: Az ÓZDINVEST Kft. mérlege a Számviteli Törvény előírása szerint és a társaságunk döntése alapján az éves beszámoló tételeit tartalmazza. 217. évben a mérlegtételek soraiban átsorolás, átminősítés nem történt. Az értékelésben változás a tárgyi eszközöket érintően történt hatások bemutatását az értékcsökkenéssel összefüggésben az 1-2. sz. táblázatai tartalmazzák. A mérlegtételeket az év közben is folyamatosan vezetett analitikus nyilvántartások támasztják alá, melyek tételesen tartalmazzák Társaságunk mérlegének fordulónapján meglévő eszközeit és forrásait, mennyiségben és értékben. Az eszközök és források a Számviteli Törvény értelmében bekerülési (nyilvántartási) értéken szerepelnek a mérlegben, átértékelésükre, értékük módosítására okot adó gazdasági esemény nem történt 217. évben. 3.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását az 1., 2. sz. táblázat mutatja. Bruttó érték növekedés oszlopában lévő adatokhoz fűződő információk: A Központi Irányítás részéről egyéb eszközök beszerzésére került sor összesen 649 E Ft értékben. A piacfelügyelet egyéb eszközeinek értéke 132 E Ft értékben növekedett. - 1 db online pénztárgép: 132 E Ft értékben. A Temetőgondnokság egyéb eszközeinek értéke az alábbi eszközök beszerzésével növekedett összesen 321 E Ft értékben: - 1 db számítógép: 127 E Ft értékben, - 1 db nyomtató: 12 E Ft értékben, - egyéb eszköz vásárlás: 92 E Ft értékben. A Vendéglátási Divízió részére beszerzésre kerültek az alábbi eszközök összesen 2 23 E Ft értékben: - Polcrendszer a konyha raktárába: 297 E Ft, 13
- 1 db számítógép: 126 E Ft, - kamerarendszer kiépítése a kollégium épületébe: 315 E Ft, - heverő 12 db: 383 E Ft értékben, - egyéb eszköz vásárlás: 1 19 E Ft értékben. Bruttó érték csökkenés oszlopában lévő adatokhoz fűződő információk: Társaságunk 217. évben saját erőből 3 68 E Ft értékű beruházást hajtott végre, melyekből 3 68 E Ft üzembe helyezése is megtörtént. Értékesítésre került az egykori vízmű székház épülete, mely következtében 12 954 E Ft értékben csökkent az ingatlanok és 1 316 E Ft-tal az egyéb építmények értéke. Újabb gázberuházás megvalósításába a lakosság részéről történő utólagos földgázleágazó vezeték kiépítésének igénye alapján kezd Társaságunk. Az értékcsökkenés változását bemutató táblázat növekedés oszlopa a 217. évben Társaságunknál nyilvántartásba vett valamennyi eszköz elszámolt értékcsökkenését mutatja, ami magába foglalja a 1 E Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök azonnali, egyösszegű költségkénti elszámolását is. Az évközi csökkenés a selejtezések miatt 3 584 E Ft elszámolt értékcsökkenés került kivezetésre. - Immateriális javak esetében 284 E Ft értékcsökkenés került kivezetésre elavult szoftverek miatt. - Tárgyi eszközök leltározása során leselejtezett eszközök értéke összesen 3 3 E Ft. 14
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA 217. ÉVBEN (Adatok E Ft-ban) 1. sz. táblázat MEGNEVEZÉS Nyitó érték 217.1.1. Évközi növekedés Évközi csökkenés Átsorolás Záró érték 217.12.31 IMMATERIÁLIS JAVAK 3 234 27 297 3 27 TÁRGYI ESZKÖZÖK INGATLANOK EGYÉB ESZKÖZÖK KÖZPONTI IR. Farkaslyuki fogadóállomás Gázvezeték hálózat József A. úti garázsok földter. József A. úti garázsok Ing. kapcs. vagyoni értékű j. 5 238 387 347 752 12 328 111 5 238 387 347 752 12 328 111 VK. Korl. forg. képes gázvez. 2 98 2 98 VÍZMŰ KP.-I. Földterület Épület Egyéb építmény Műszaki ber-ek, járművek Egyéb berendezések 461 19 561 1 316 6 799 15 51 655 12 954 1 316 2 365 461 6 67 6 799 13 791 VK. Egyéb eszközök 3 143 3 143 Víz mű Műszaki ber-ek, járművek Egyéb berendezések 16 472 16 16 472 16 P.D Egyéb eszközök 1 916 132 389 1 659 T.D. V.D. Műszaki ber-ek, járművek Egyéb eszközök Műszaki ber-ek, járművek Egyéb eszközök 4 929 7 28 58 7 432 321 2 23 559 318 4 929 7 42 58 9 344 BERUHÁZÁSOK 3 68 3 68 Mindösszesen: 515 324 7 216 21 86 5 734 15
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 217. ÉVBEN (Adatok E Ft-ban) 2. sz. táblázat MEGNEVEZÉS Nyitó érték 217.1.1. Évközi növekedés Évközi csökkenés Átsorolás Záró érték 217.12.31 IMMATERIÁLIS JAVAK 2 976 122 284 2 814 TÁRGYI ESZKÖZÖK INGATLANOK EGYÉB ESZKÖZÖK KÖZPONTI IR. Farkaslyuki fogadóállomás Gázvezeték hálózat József A. úti garázsok földter. József A. úti garázsok Ing. kapcs. vagyoni értékű j. 2 27 16 585 3 128 314 23 241 247 2 584 183 826 3 375 VK. Korl. forg. képes gázvez. 5 865 628 6 493 VÍZMŰ KP.-I. Földterület Épület Egyéb építmény Műszaki ber-ek, járművek Egyéb berendezések 164 25 6 513 13 2 159 6 286 1 226 136 31 2 126 187 6 799 12 3 VK. Egyéb eszközök 3 143 3 143 Víz mű Műszaki ber-ek, járművek Egyéb berendezések 8 2 1 916 6 2 716 8 P.D Egyéb eszközök 1 755 91 333 1 513 T.D. V.D. Műszaki ber-ek, járművek Egyéb eszközök Műszaki ber-ek, járművek Egyéb eszközök 4 563 5 433 276 4 935 366 567 116 2 327 56 281 4 929 5 44 392 6 981 BERUHÁZÁSOK 3 68 3 68 Mindösszesen: 215 633 35 226 7 359 243 5 16
3.2. KÉSZLETEK A társaságunknál 217. december 31-én az alábbi készletekkel rendelkezett leltár alapján: - Ingatlankezelési Divízió karbantartási anyagok: 38 E Ft - Vízmű Kft.-től átvett anyagok: 2 381 E Ft - Temetkezési Gondnokság készlete: 2 971 E Ft - Központi Óvodai Konyha készlete: 1 76 E Ft Összesen: 7 15 E Ft Közvetített szolgáltatások: Mindösszesen: 4 649 E Ft 11 799 E Ft 3.3. KÖVETELÉSEK - A követelés összege 58 959 E Ft, mely az alábbiakból tevődik össze: - Vevőkkel szembeni követelés 93 149 E Ft, melyből 218. február 28. időpontig 15 249 E Ft összeg a vevők részéről rendezésre került. A 217. december 31-én rendezetlen határidőn túli vevőállományra értékvesztést kell elszámolni, melynek értéke 46 461 E Ft. Az előző évhez képest kevesebb értékvesztés került elszámolásra, mert a végrehajtási eljárások és kilakoltatások hatására a bérlők fizetési megállapodásokat kötöttek, vagy a végrehajtások eredményeként letiltások formájában a tartozások meg fognak térülni. Ezen bérlők az értékelés során kedvezőbb elbírálásban részesültek. - Egyéb követelés 12 271 E Ft, melyek az alábbiak: - Adott előlegek: 7 1 E Ft, melyből 5 259 E Ft a végrehajtóknak kifizetett előlegek. - 559 E Ft rövid lejáratú kölcsön (hat havi) munkavállalók részére, ami 218. évben visszafizetésre kerül. - Hosszú lejáratú kölcsön munkavállaló részére: 5 E Ft. - A lakásállomány átvételekor az Ózdszolg Nonprofit Kft-től 5%-os áron megvásárlásra került az egy éven belüli belföldi vevői követelésállomány, mellyel kapcsolatban az alábbi táblázat nyújt információt. Megnevezés Megvásárolt követelésállománnyal kapcsolatos információ 217. dec. 31. Áthozat előző évről Vevők részéről befizetés Behajthatlan köv. kivez. adatok E Ft-ban Átvitel köv. évre Eredeti értéken 8 575 244 8 331 5%-os értéken 4 287 122 4 165 Vevői túlfizetések -32-32
- 214. évben Társaságunk és az ÓHG Ózdi Hulladékgazdálkodási Kft között engedményezési szerződés jött létre, mely szerint a lakóingatlanok bérlői által az ÓHG Kft.-vel szemben felhalmozott, 3 napon túli lejárattal rendelkező bruttó 13 21 E Ft összegű szemétdíj-tartozást a Ptk. 328. -a alapján az Ózdinvest Kft.-re engedményezte. 217. év folyamán 776 E Ft tartozást rendeztek a bérlők Társaságunk felé. Egyenleg: 11 295 E Ft. - Az Ózdszolg és az ÓHG követelések teljes mértékben értékvesztésként elszámolásra kerültek az előző évben. Így a valamennyi befolyt összeg egyéb bevételként realizálódik. - Árpád vezér út 2/A., B., C. épületek felújítása kapcsán 1 évre kamatmentes kölcsönt nyújt a tulajdonosok részére. Ennek törlesztése 218. év folyamán fog megkezdődni. Az 1 3 E Ft még nem teljes egészében lévő követelés. - 84 E Ft a lakáshasználati díj és 3. kategóriás óvadékból tevődik össze, melynek rendezésére 218. év folyamán kerül sor, vagy bérlő részére történő visszafizetéssel, vagy tartozásba történő beszámítással, vagy felújításra történő felhasználással. - Erzsébet utalvány elfogadó helyként év végéről 12 E Ft értékű utalvány maradt Társaságunknál, melynek elszámolására 218. év elején az elszámolás megtörtént. - Különféle egyéb követelés: 5 E Ft. - Bartók úti és Velence telepi 9-1. lakások elkülönített pénzeszköz: 1 89 E Ft. - Pénzforgalmi áfa miatti technikai számla egyenlege: 1 59 E Ft. - A fennmaradó 32 E Ft az adóhatóság felé túlfizetésből tevődik össze. - Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kerültek megvételre 65 9 E Ft értékben. - A mérlegben szereplő pénzeszköz 31 962 E Ft 217. december 31-ei állapotot tükröz, melynek csökkenése várható 218. I. n. évében, a Kft. előrelátható kötelezettségeinek teljesítése miatt. Pénzeszközök 217. december 31-én adatok E Ft-ban Megnevezés Összeg Pénztár 2 657 Bankszámlák (Saját- és idegen pénzeszköz (óvadék, 48-as és Bartók úti bérl.)) 29 35 Összesen: 31 962 3.4. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS Kiadások időbeli elhatárolása 672 E Ft, mely a 218. évet terhelő, de a 217. évben felmerült előfizetési díjakból keletkezett. 1
Bevételek időbeli elhatárolása 11 68 E Ft, mely a 217. évre járó Tigáz üzemletetési díj, és az üzemeltetéssel kapcsolatos kiszámlázott díjak, amelyek 218. évre várható összegek. Az aktív időbeli elhatárolások összesen: 12 352 E Ft. 3.5. SAJÁT TŐKE A Társaság saját tőkéje 217. december 31-i fordulónappal 199 437 E Ft az alábbi megbontás szerint, valamint a 216. december 31-i állapothoz hasonlítva az alábbiak: adatok E Ft-ban SAJÁT TŐKE ELEMEI 216 december 31. 217. december 31. Jegyzett tőke 3 3 Tőketartalék 264 397 264 397 Eredménytartalék -77 948 Adózott eredmény -77 948-17 12 3.6. CÉLTARTALÉKOK A Társaságunk vagyonkezelésében lévő ingatlanok tekintetében 6 évre visszamenőleg építményadó került kivetésre 17 276 E Ft értékben, mely 218. évben lett jogerős. Az építményadó 212-217. év közötti időszakot érint ezért céltartalék került megképzésre a kivetett adó értékében. 3.7. KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek az alábbiakból tevődik össze: - Vagyonkezelésben lévő gázvagyon: 19 15 E Ft - 48-as úti bérlakások elkülönített pénzeszközei: 12 387 E Ft - Óvadék: 82 672 E Ft Összesen: 114 74 E Ft A Kft-nek rövid lejáratú kötelezettségei állnak fenn 217. december 31-én, melynek összege 83.24 E Ft, ebből: - Szállítókkal szembeni tartozás 55 45 E Ft, mely kiegyenlítésére 218. évben kerül sor. - Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 27 574 E Ft, ebből: - Munkavállalókkal szembeni kötelezettség: 7 898 E Ft - Tb kötelezettség: 2 322 E Ft, - Adóhatósággal szembeni tartozás: 5 815 E Ft, 2
- Önkormányzat felé fennálló helyi adó és pótlék tartozás: 345 E Ft, - ÁFA tartozás: 7 546 E Ft, - Banki folyószámla tartozás: 18 E Ft, - Egyéb tartozás: 3 63 E Ft. 3.8. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A 217. évet terhelő, de a mérleg fordulópontját követően teljesített kiadások is itt jelennek meg. - Befolyt bevételek: 2 59 E Ft - térítés nélküli átvétel: 8 479 E Ft - bérlakás állomány licitlakbér elhatárolt bevétel: 3 411 E Ft - Fejlesztési célra kapott támogatás (Vízmű Kft-től átvett): 131 E Ft - 217. évi költségek: 1 315 E Ft Passzív időbeli elhatárolások összesen: 24 395 E Ft 4. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK: A piaci környezet és körülmények változása miatt a Kft. tulajdonában lévő gázvezeték vagyonra társasági adó szerinti 215. évtől az elkövetkezendő években 6%-os értékcsökkenési leírást érvényesítünk. Társasági adó kiszámítása (adatok E Ft-ban): Adózás előtti eredmény: -15 117 Adóalapot növelő tételek összesen: 11 118 Céltartalék képzése: 17 276 Terv szerinti écs + kivezetéskori nettó érték: 45 74 Követelésekre elszámolt értékvesztés: 46 46 Bírság 612 Egyéb növelő jogcímek: 3 Adóalapot csökkentő tételek összesen: 73 941 Adótörvény szerinti écs + kivezetéskori nettó érték: 22 813 Követelések visszaírt értékvesztése: 51 128 Adóalap: 21 6 Társasági adó (9%): 1 895 3
4.1 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Az értékesítés nettó árbevételének és az egyéb bevételnek megoszlását, és annak előző évhez történt változását a következő táblázatban mutatjuk be. adatok E Ft-ban TEVÉNYSÉGEK Értékesítés nettó árbevétel megoszlása 216. évben 217. évben TIGÁZ bérleti díj: 22 22 Központi irányítás Egyéb tevékenységekből eredő bevétel: 1 79 1 725 Ingatlankezelési Divízió Temetkezési Divízió Egyéb bevétel: 12 97 27 38 Vagyonkezelés (216.12.31-ig, utána üzemeltetés) 14 96 Üzemeltetés nem lakás (Kaszinó, Arló és Kollégium 212.7.1-től Vendéglátási D.-hoz került) 4 992 63 476 Üzemeltetés lakás (211.6.1-től) 16 887 16 379 Vízmű Kft. összeolvadás (216.8.1-től) 6 235 11 339 Áruk és szolgáltatások 6 261 54 47 Üzemeltetés 23 759 22 763 Piacfelügyeleti Divízió Piaci tevékenység 23 864 23 818 Vendéglátási Divízió (212.7.1-től) Központi Óvodai Konyha 78 123 73 687 Bükk Étterem és Kávézó (216.9.1-ig) 1 687 Árpád Vendégház 8 218 884 Kaszinó 5 893 4 7 Arló üdülő 162 248 Kollégium 3 958 12 68 Összesen: 411 74 424 244 Közvetített szolgáltatásokból befolyt bevétel: 29 195 E Ft. Társaságunk gazdasági bevételét az értékesítés nettó árbevétele és az egyéb bevétel összesítve adja meg. 4
5. A TÁRSASÁG PÉNZÜGY, VAGYONI ÉS JÖVEDELMI HELYZETE: ELEMZÉSI MUTATÓK Mutató megnevezése Számítás 216. év 217. év Index% Tőke ellátottsági mutató Saját tőke Összes eszköz 47,2 45,5 96,4 Saját tőke aránya Saját tőke Kötelezettség 97,4 11,2 13,9 Befektetett eszközök Saját tőke fedezete Befekt. eszközök 72,2 77,5 17,3 Tartós befektetés Befekt. eszközök aránya Összes eszköz 65,3 58,7 89,9 Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök aránya Összes eszköz 65,2 58,6 89,9 Tőkeerősség Saját tőke Összes forrás 47,2 45,5 96,4 Saját tőke aránya Saját tőke Jegyzett tőke 7,21 6,65 92,2 Likviditási mutató Forgóeszközök Rövid lejáratú köt. 124,1 23,1 163,7 5
CASH-FLOW KIMUTATÁS MEGNEVEZÉS adatok E Ft-ban Előző év Tárgyév I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás -53 161-7 645 1. Adózás előtti eredmény ± -76 883-15 117 Adózás előtti eredmény korrekciója ± -35 322-15 388 2. Elszámolt amortizáció + 36 568 31 638 3. Elszámolt értékvesztés visszaírás ± 34 831-4 668 4. Céltartalék képzés felhasználás különbözete ± -11 53 17 276 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± -15 98 6. Szállítói kötelezettség változás ± -12 58 1 474 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás ± 4 882-7 429 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± -12 247 4 84 9. Vevő követelés változása ± 2 457-6 768 1. Forgóeszközök változása (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) ± 3 577 2 423 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± -4 848 1 823 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - -1 65-1 895 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás -8 23 25 584 14. Befektetett eszközök beszerzése - -8 23-3 616 15. Befektetett eszközök eladása + 29 2 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 63 89 1 215 17. Részvénykibocsátás, tőkekivonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + 28 2. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezetett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 2 67 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 26 343 2 418 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 23. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 24. Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése - -28 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezetett bankbetétek - 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - -48-3 27. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± 6 124 8 827 IV. Pénzeszközök változása 1 95 19 154 6
6. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK: A 217. december 31-i foglalkoztatási adatok: - főállású munkavállalók: 55 fő - felügyelő bizottság: 3 fő Ezzel összefüggő személyi jellegű kiadások: - bérköltség: 147 681 E Ft - megbízási díj: 9 42 E Ft - tiszteletdíj: 96 E Ft - szociális hozzájárulási adó: 32 888 E Ft - egyéb bérjárulékok: 2 347 E Ft - személyi jellegű kifizetések: 8 94 E Ft - reprezentáció és üzleti ajándék: 1 87 E Ft Összesen: 22 945 E Ft A vezető tisztségviselő részére a Társaság előleget, kölcsönt nem folyósított, nevében garanciát nem vállalt. A Társaságnál Felügyelő Bizottság működik. Társaságunknál a vezető tisztségviselő és a felügyelő bizottság üzleti évben járó járandóságának összege csoportonként összevontan: adatok E Ft-ban Csoportok 216. évben 217. évben Vezető tisztségviselő 6 89 6 47 Felügyelő Bizottság 1 315 96 A Társaság tulajdonosi támogatást vett igénybe. Kutatás, kísérleti fejlesztés a tárgyévben nem volt. Kivételes nagyságú vagy előfordulású bevétel, költség, ráfordítás nem volt. Ellenőrzés során feltárt hiba nem volt. A Társaság környezetre káros tevékenységeket nem folytat, így környezetvédelemmel kapcsolatos eszközei és kiadásai nincsenek. A Társaság nem végez olyan szolgáltatást, amely során veszélyes hulladék vagy a környezetre káros anyag keletkezne. A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához. A Társaságunknál az év zárása után a mérlegkészítésig eltelt időszakban bekövetkezett események teljes körűen lettek figyelembe véve. Egyéb a kiegészítő mellékletben kötelezően bemutatandó ténnyel, adattal Társaságunk nem rendelkezik. A 217. évben keletkezett eredményt a határozati javaslat értelmében eredménytartalékba helyezi. 7
Képviseletre jogosult személy neve: dr. Tóth Andrea Címe: 36 Ózd, Szent István út 12. Számviteli szolgáltatást végző neve: Kun Nikoletta 12831 Könyvvizsgálati tevékenységet ellátó cég neve: Saldocontroll Kft. 847 Könyvvizsgálatot ellátó személy neve: Szabó Gáborné 1872 Könyvvizsgáló által tárgyévi üzleti évben könyvvizsgálat díja összesen: 84 E Ft. Ózd, 218. március 31. dr. Tóth Andrea ügyvezető 8
36 Ózd, Október 23. tér 1. Adószám: 11381242-2-5 ÜZLETI JELENTÉS az ÓZDINVEST Kft. 217. évi tevékenységéről ÓZD, 218. március 31. dr. Tóth Andrea ügyvezető 9
Tartalom 1. VÁLLALKOZÁS TÖRTÉNETE... 11 2. KIEMELT TEVÉKENYSÉGEK, FELÚJÍTÁSOK 216. ÉV FOLYAMÁN... 12 2.1. GÁZVAGYON KEZELÉS... 12 2.2. VAGYONKEZELÉS ÉS ÜZEMELTETÉSI TEVÉKENYSÉG... 12 2.3. TEMETŐGONDNOKSÁG FELÚJÍTÁSI MUNKÁLATAI... 13 3. GAZDÁLKODÁS, PÉNZÜGYI HELYZET... 13 4. ELŐZŐ ÉVI EREDMÉNYTERV MEGVALÓSULÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE... 14 4.1. KÖZPONTI IRÁNYÍTÁS... 14 4.2. INGATLANKEZELÉSI DIVÍZIÓ... 15 4.2.1. VAGYONKEZELÉS... 15 4.2.2. ÜZEMELTETÉS NEM LAKÁS... 15 4.2.3. ÜZEMELTETÉS LAKÁS... 15 4.3. TEMETŐGONDNOKSÁG... 16 4.4. PIACFELÜGYELET... 16 4.5. VENDÉGLÁTÁSI DIVÍZIÓ... 17 5. FOGLALKOZTATÁS, MUNKAHELYI KÖRÜLMÉNYEK... 18 Üzleti jelentés mellékletei: 1. SZ. TÁBLÁZAT: ÓZDINVEST Kft. 217. ÉVI TÉNYLEGES EREDMÉNYE TEVÉKENYSÉGI BONTÁSBAN.....11 1
1. VÁLLALKOZÁS TÖRTÉNETE A Kft. tevékenysége 1995-ben, azaz alapításának időpontjában alapvetően Ózd város vezetékes gázellátásának megvalósítása és a gázvagyon kezelési tevékenységének ellátása volt, mely tevékenység jelenleg is a társaság feladatát képezi. Az ezt követő években a fő tevékenység az Önkormányzattól és egyéb szervektől kapott megbízás alapján beruházási-felújítási munkák előkészítése, szervezése, műszaki ellenőrzése, teljes körű lebonyolítása volt. Az első jelentős változás 28. évben következett be, amikor Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 155/KH/28. (VI.27.) határozatának 1.) pontja alapján a nem lakáscélú ingatlanok kezelői jogát 28. június 3. napjával az ÓZDSZOLG Kht-tól elvonta, és 28. július 1. napjától az ÓZDINVEST Kft-nek adta át. A határozat 2.) pontja szerint a vagyongazdálkodás főbb szabályairól szóló 25/1993. (XII.23.) önkormányzati rendelet III/A. fejezete előírásai értelmében a tisztán önkormányzati tulajdonú nem lakáscélú ingatlanokra és az ingatlanokhoz tartozó vagyonelemekre vagyonkezelői jogot létesített és határozatlan idejű Vagyonkezelői Szerződést kötött társaságunkkal, mely 216. december 31. napjával megszüntetésre került. Az üzemeltetésbe kapott vegyes tulajdonú épületekben lévő ingatlanok kezelését Üzemeltetési Szerződés alapján végezzük, mely üzemeltetői körbe a vagyonkezelői jog megszüntetésével a tisztán önkormányzati tulajdonú ingatlanok is belekerültek. 29. január 1-től a 27/KH/28. (XII.9.) határozat alapján a Piacfelügyelet és a Temetkezési Gondnokság Társaságunkhoz került át. 29. augusztus 1-től a 13/KH/29. (VI.25.) határozat alapján az egészségügyi alapellátáshoz tartozó körzeti orvosi rendelők és védőnői tanácsadó helyiségek üzemeltetői jogát láttuk el, mely feladat azóta Társaságunk tevékenységi köréből kikerült. 29. október 1-től a 159/KH/29. (X.29.) határozat alapján a telepgondnokok foglalkoztatása Társaságunkhoz került, mely feladat ellátása 21. december 31-én a telepgondnoki rendszer megszűnésével tevékenységi körünkből kikerült. 211. június 1-től a 77/KH/211. (III.3.) határozattal módosított 26/KH/211. (II.17.) határozat alapján az önkormányzat tulajdonában lévő lakáscélú ingatlanok üzemeltetői jogát látjuk el. A feladat átvételével együtt át kellett vennünk a korábbi kezelő valamennyi ezen tevékenységgel foglalkozó munkavállalóját, valamint meg kellett vásárolni a bérlők, használók által felhalmozott tartozások állományát és az ÓZDSZOLG Nonprofit Kft. által korábban megfizetett peres eljárással kapcsolatos 11
kiadásokat, raktárkészletet, műszaki eszközöket. Meg kellett fizetnünk a 211. május 31. előtti teljesítésű, de csak a feladatátadás-átvétel napja után kiszámlázott közüzemi díjakat és egyéb költségeket. Mindezen kiadások rendkívül megterhelték gazdálkodásunkat. Ezek az intézkedések kb. 2 M Ft egyszeri többletkiadást jelentettek Társaságunknak; létszámunk 211. június 1-től 56 főre emelkedett. 212. július 1-jétől a 78/212. (V.17.) határozat alapján a közoktatási intézményeknél történt átszervezés során a Központi Óvodai Konyha, a Bükk Étterem és az Árpád Vendégház üzemeltetése Társaságunkhoz került. 216. május 2-tól a 13/216. (V.2.) határozat alapján a Képviselő-testület döntött az Ózdi Vízmű Kft. jogutódlással történő megszüntetéséről, mely az Ózdinvest Kft-be történő beolvadással valósult meg. A vagyonkezelésbe adott ingatlanokra vonatkozó szerződés 216. december 31-én megszűnt. Az ezzel kapcsolatos elszámolás az Önkormányzattal megtörtént. Ezt követően a Polgármesteri Hivatal Adócsoportja 5 évre visszamenőleg 17,3 M Ft építmény adó megfizetésére kötelezte a társaságot a korábban vagyonkezelésben lévő épületekkel kapcsolatban, melynek megfizetésére részletfizetési kérelmet nyújtottunk be. 2. KIEMELT TEVÉKENYSÉGEK, FELÚJÍTÁSOK 217. ÉV FOLYAMÁN Maradéktalanul teljesítettük az önkormányzat és költségvetési szervei által kiadott megbízásos munkákat. Részt vettünk a beruházások előkészítését szolgáló pályázatok elkészítésében. 2.1. GÁZVAGYON KEZELÉS Az Önkormányzat a gázvezeték hálózattal kapcsolatos valamennyi korábban saját hatáskörben végzett adminisztrálási, közmű csatlakozási díj rendezési feladatait átadta az ÓZDINVEST Kft. részére, melyet 217. évben is maradéktalanul elláttunk. A gázrendszer fejlesztése terén jelentős változások nem voltak. Továbbra is kiemelten kezeltük a lakossági kéréseket. A gázvagyon kezeléséből társaságnak 217. évben 22 M Ft+ÁFA árbevétele keletkezett, mely mellett az adófizetési kötelezettségeinknek eleget tettünk. 2.2. ÜZEMELTETÉSI TEVÉKENYSÉG 12
Az üzemeltetésben lévő ingatlanok esetében az alábbi beruházásokat, felújításokat hajtottunk végre 217. évben. nettó összegek, adatok forintban MEGNEVEZÉS BERUHÁZÁSOK, FELÚJÍTÁSOK ÉRTÉKE Helyiségek Helyiségek felújítási munkái 11.566.979 Lakások Lakás felújítási munkái 6.343.968 Árpád vezér út 2/A és 2/BC Társasház homlokzat felújítás 6.85.614 ÖSSZESEN: 24.761.561 Az üzemeltetésbe vett ingatlanokra az alábbi értékben fordítottunk karbantartásokra 217. év folyamán. adatok E Ft-ban KARBANTARTÁS ANYAG ÉS MUNKADÍJ Helyiség 3 52 Lakás 7 832 ÖSSZESEN: 11 334 2.3. TEMETŐGONDNOKSÁG FELÚJÍTÁSI MUNKÁLATAI A Bolyki temetőben megkezdett útfelújítás folytatására került sor, egy további útszakasz szilárd burkolattal történő lefedése történt meg, azonban a jövőben további folytatása szükséges. 3. GAZDÁLKODÁS, PÉNZÜGYI HELYZET A 217. évi adózott eredmény -17 12 E Ft. A Társaság pénzügyileg állandó likviditási gondokkal küzdött, az egyszeri kiadások, valamint a kintlévőség állomány növekedése miatt. A lakáságazat átvételekor új szervezeti felépítést alakítottunk ki. Az egyes üzletágak divíziókként működnek tovább, önálló elszámolási egységekként. Költségeik és bevételeik különállóan kerülnek könyvelésre. A divíziók profit centerek. Divíziók: Központi irányítási Divízió Ingatlankezelés Divízió Üzemeltetésben lévő nem lakáscélú önkormányzati ingatlanok 13
Üzemeltetésben lévő lakáscélú önkormányzati ingatlanok Vízmű Kft. ingatlanok és eszközök Temetkezési Divízió Piacfelügyeleti Divízió Vendéglátási Divízió Központi Óvodai Konyha Árpád Vendégház Kaszinó Arlói pihenőház Kollégium 4. ELŐZŐ ÉVI EREDMÉNYTERV MEGVALÓSULÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE A tényleges eredményekről tájékoztatjuk a T. Képviselő-testületet tevékenységenkénti bontásban, melyet az üzleti jelentés 1. sz. táblázatában mutatunk be. Az eredmények értékelésénél csak a divíziók saját bevétel-kiadási tételei szerepelnek. Az egész társaság szervezeti átalakulásából származó költségek egyenlő, vagy bármilyen súlyozott elosztása nem mutatna reális képet a tevékenységünkről. 4.1. KÖZPONTI IRÁNYÍTÁS Eredmény: - 19 217 E Ft. A Központi Irányítás szerepe a divíziók működésének összefogása, összehangolása, számviteli, pénzügyi és munkaügyi feladatainak ellátása. Idetartozik az ügyvezető, a titkárnő, a gazdasági csoport, a Felügyelőbizottság, és azon személyek, akik feladataik kapcsán nem csatolhatók a többi divízió működéséhez. A divíziók feladata a Központi irányítás fenntartása, de mivel a Központi irányítás társaságunknál önálló bevételi forrással is rendelkezik, pl. gázvezeték bérbeadás, ezért a költségei nem teljes egészében osztódnak fel a divíziók között. A divízió feladatát képezi a gázvagyonnal kapcsolatos ügyintézés, nyilvántartások kezelése. A Kft. tulajdonában lévő 96 km gázvagyon amortizációját (6 %) 215. évtől kezdődően ismételten minden évben elszámolunk. A gázvagyon üzemeltetése Társaságunknak minden évben veszteséget okoz, mivel a 22 M Ft-os bevétellel szemben 12 M Ft-os közműadót kell megfizetni, illetve a gázvezeték 23,5 M Ft-os éves költséget eredményező amortizációját el kell számolnunk, melyek mindösszesen - 13,5 M Ft számviteli, könyvekben elszámolandó veszteséget okoznak a Társaságnak. Ténylegesen a gázvezeték működtetése plusz bevételi forrást eredményez, mely likviditásunkat kedvező irányba befolyásolja. 14
4.2. INGATLANKEZELÉSI DIVÍZIÓ 4.2.1 VAGYONKEZELÉS Eredménye: - 627 E Ft. 216. december 31-i hatállyal a tisztán önkormányzati tulajdonú ingatlanok működtetésére megkötött vagyonkezelési szerződés megszüntetésre került. Az önkormányzat és Társaságunk közötti elszámolás során a vagyonkezelt ingatlanok után az önkormányzati adóhatóság 5 évre visszamenőleg építményadó megfizetésére kötelezte Társaságunkat, mely a 212-217-ig terjedő időszakra 17,3 M Ft adófizetési kötelezettséggel sújtotta cégünket. Az építményadót 12 hónap alatt kell megfizetnünk, mely 218-ban 15 M Ft kiadást eredményez; ez likviditásunk szempontjából releváns tényező. Vagyonkezelési szerződés alapján működtetjük a Sajóvárkonyi Ipari Park területén lévő gázvezeték hálózatot. Ennek az értékcsökkenése Társaságunkat terheli, melynek eredményre gyakorolt hatása évi -627 E Ft. A vagyonkezelési szerződés 218. december 31-i hatállyal történő felmondását kezdeményezni kívánjuk az önkormányzatnál, így a szerződés megszűnése esetén ezen eredménycsökkentő tétellel utoljára 218. évben kellene számolnunk. 4.2.2. ÜZEMELTETÉS NEM LAKÁS Eredménye: 13 767 E Ft. Az előző évi eredményhez képest kismértékű csökkenés realizálódott, viszont a kiszámlázott bérleti díjak értékét 216. évhez viszonyítva 6 985 E Ft-tal sikerült növelni. Az üzemeltetésben lévő ingatlanok felújításának forrása az Önkormányzat részére megfizetett üzemeltetési díj volt. Az egyes felújítási munkákra vállalkozási szerződést kötöttünk az Önkormányzattal, ez alapján került megtérítésre a felújítási munkálatok költsége. 4.2.3. ÜZEMELTETÉS LAKÁS Eredménye: 52 96 E Ft. A lakások üzemeltetésénél 216. évhez képest számottevő javulást mutat a 217. évi eredményünk, hiszen a 216-os évre -654 E Ft eredmény realizálódott. Az eredmény annak ellenére kiemelkedő, hogy a 216. évi 47 596 E Ft értékvesztéssel szemben 217-ben is hasonló mértékű, összesen 44 6 Ft értékvesztés került elszámolásra. Az ágazati bevételek 15
növekedése, a kiadások csökkentése és a kintlévőségek kisebb mértékű emelkedése együttesen eredményezték a kiugró eredménynövekedést. A lakásállomány átadásakor átvételre került az egy éven belüli tartozásállomány 5%-os áron, valamint az egy éven túliak, melyet az előző kezelő hitelezési veszteségként leírt. Az átvett egy éven belüli követelés állomány értéke 8 575 E Ft volt, melyből 217. évben 244 E Ft-ot fizettek be a bérlők. Az átvett egy éven túli követelésekből ugyanezen időszak alatt 192 E Ft került befizetésre a 1 349 E Ft követelésállományból. 4.3. TEMETŐGONDNOKSÁG Eredménye: - 8141 E Ft Az ágazat árbevételét egyértelműen térségünk halálozási száma befolyásolja, azonban a temetési szokások (urnás, koporsós) is nagymértékben hatást gyakorolnak rá. Mint ahogy az alábbi diagram is mutatja, 217-ben csökkent a temetések száma a 216-os évhez képest mintegy 57 fő temetésével, mely megközelítőleg 6 M Ft bevételkiesést eredményezett. A bevételünket szintén negatívan érinti, hogy egyre többen választják a kisebb anyagi kiadást jelentő urnás temetést. Egyre gyakoribb jelenség a hamvak hazavitele, elvitele is, amivel a családok a temetési költségek terheit próbálják csökkenteni. Térségünkben a teljes halálozások számát figyelembe véve, a hozzátartozók több mint 8 %-a az Ózd Városi Temetkezési Gondnokságot bízza meg a temetés lebonyolításával. Temetések alakulása 23-tól 217-ig: 16
4.4. PIACFELÜGYELET Eredménye: -482 E Ft 216-hoz képest az ágazat kismértékű javulást realizált. A bevételek és kiadások a két évet összevetve szinte azonos számokat produkáltak, a bevételi és kiadási oldalon többletként jelentkező kb. 5 M Ft a piacfelújításhoz kapcsolódó bevételeket és kiadásokat jelenti. A forint árfolyam változása, az Euro-hoz mért gazdasági szerepe miatt 217-ben is jelentős befolyásoló tényező volt a szlovák vásárlóerő, mely az árusok számára is kedvező feltételeket teremt egy határmenti piacon történő árusításhoz, bevételeik növeléséhez. Eredményünket továbbra is negatívan befolyásolta a nyilvános WC üzemeltetése, melyre a korábbi üzemeltető évi 3 M Ft támogatást kapott, azonban társaságunknak ezt önerőből kell működtetnie, felhasználva az egyéb divíziók által megtermelt nyereséget. 4.5. VENDÉGLÁTÁSI DIVÍZIÓ Eredménye: - 32 97 E Ft. 17
A divíziónál kismértékű javulás tapasztalható 216. évhez képest. Míg a Kaszinó, Arlói Vendégház és volt kollégium üzemeltetése javulást hozott, a központi óvodai konyha szinte azonos eredményt produkált, úgy a legnagyobb negatív változás az Árpád v. út 22. sz. Vendégház üzemeltetésében keletkezett. A divízión belül a legnagyobb veszteséget továbbra is a központi óvodai konyha működtetése termeli, és mindaddig nem is lehet eredményesen üzemeltetni, míg a térítési díjak ilyen alacsony szinten kerülnek meghatározásra. 5. FOGLALKOZTATÁS, MUNKAHELYI KÖRÜLMÉNYEK Az ÓZDINVEST Kft. munkavállalói, irat- és tervanyagai, korszerű irodatechnikai berendezései megfelelő körülmények között voltak elhelyezve. Ebben az évben is hozzájárultunk dolgozóink szaktudásának fejlesztéséhez a szükséges oktatások, tanfolyamok finanszírozásával. Önkormányzati döntésnek megfelelően munkavállalóinknál 217. évben alapbéremelés csak a törvény szerinti mértékben történt. 6. EREDMÉNYT JELENTŐSEN BEFOLYÁSOLÓ TÉNYEZŐK A társaság 217. évi adózott eredménye -17 12 E Ft, melynek legfőbb okai: 1. A gázvagyon esetében a 6 %-os értékcsökkenés 215. január 1-től történő elszámolásához történő visszatérés, mely éves szinten 23 555 E Ft veszteséget eredményez. 2. A vagyonkezelésben lévő gázvezeték éves szinten 627 E Ft veszteséget eredményez. 3. Építményadó 5 évre történő utólagos kivetése 17 275 E Ft értékben 4. A központi óvoda konyha a nyersanyag-norma árak alacsony mértéke miatt 3 924 E Ft veszteséget generál. Mindezen csökkentő tételek összességében 72 381 E Ft veszteséget okoztak a Társaságnak. A fentiekben felsorolt főbb okok közül külön szeretnénk kiemelni az építményadó összegét, mely a többi tétellel szemben a korábbi években nem szerepelt veszteséget produkáló körülményként. Ebből levezethető, hogy ha figyelmen kívül hagynánk ezt a kizárólag 217- et érintő adatot, úgy Társaságunk pozitív szaldóval tudta volna zárni az évet. Ezt azért is tartjuk kiemelten fontosnak hangsúlyozni, hogy egyértelművé váljon a tulajdonos számára is az ÓZDINVEST Kft. azon igyekezete, amely az eredmény kétséget kizáró javulását hozta a társaság életében. A Kft-nél 217-ben is rendszeres likviditási problémáink adódtak a kintlévőségek miatt, melyek szállítói tartozásunk kialakulásában jelentős szerepet játszottak. 217. év végi szállítói tartozás állományunk 55 45 E Ft volt, mely két olyan nagy összegű tételt is tartalmaz, melyek nélkül a társaság működéséhez szorosan kapcsolódó tényleges szállítói tartozásállományban is nagymértékű javulás vezethető le. 18
216. év végi tartozásállomány: 53 976 E Ft 217. év végi tartozásállomány: 55 45 E Ft melyből: - ÉRV székház bérlő általi felújítás: 8 115 E Ft (bérbeszámítással kompenzálódik) - Árpád v. út 2/A. és BC. társasházak homlokzat felújítása: 5. E Ft (a tulajdonosok részletekben fizetik) Összesen: 13 115 E Ft 217. év végi tartozásállományunk ezen tételek nélkül 42 335 E Ft lenne, mely 24 %-os javulást mutat 216-hoz képest, és először csökkenő tendenciát az előző évek növekedő metódusával szemben. Kérjük a T. Képviselő-testületet, hogy a 217. évi üzleti jelentést elfogadni szíveskedjen. 19
Sorszám A tétel megnevezése Ózdinvest Kft. Eredménye divíziók szerinti bontásban 217.12.31. Közp.Ir. 1. sz. táblázat Ingatlankezelési Divízió Temetk. Div. Vendégl. Divízió Üz. Üz. Piacf. D. Vagyonk. Vízmű Szolg. Üz. Konyha V.ház Kaszinó Arló Kollégium hely. lakás adatok eft-ban ÖSSZESEN 1. Bevételek összesen 52 262 73 195 18 463 41 93 54 548 22 925 28 786 74 75 3 947 14 432 251 21 357 568 144 2. - nettó árbevétel 51 137 69 47 127 128 11 425 54 47 22 82 23 818 73 731 924 4 7 248 14 279 453 439 - aktivált saját telj. ért-e 1 389 1 389 2 778 - egyéb bevételek 1 125 2 336 51 946 3 478 141 123 4 968 344 3 23 1 362 3 7 78 111 927 Anyagjellegű ráfordítások 34 92 17 35 35 679 182 2 82 14 831 5 11 66 72 4 33 7 712 117 1 363 217 477 - anyagköltség 3 466 2 42 8 175 2 536 3 724 2 1 7 766 1 1 2 24 64 1 558 34 771 - egyéb i.vett szolg.-ok 31 44 1 141 9 493 96 8 313 11 71 3 1 8 997 2 893 5 472 53 6 592 97 526 - eladott áruk besz.ért. 9 971 49 895 59 866 - közv. szolg. értéke 32 4 852 18 11 86 36 44 4 2 213 25 314 3. Egyéb szolgáltatás 1 125 2 88 3 686 528 44 33 27 234 12 21 1 64 8 835 4. Személyi jellegű ráf. 41 698 16 494 25 37 229 15 313 3 593 21 927 35 37 3 152 3 97 168 8 85 22 945 - bérköltség 31 165 12 962 2 167 16 11 51 22 972 17 96 27 897 2 643 3 96 134 7 81 157 684 - szem. jell. kifiz.-ek 3 361 648 591 32 1 17 2 172 235 1 519 47 128 3 184 1 27 - bérjárulékok 7 172 2 884 4 549 37 2 75 5 449 3 786 5 891 462 683 31 1 585 35 234 5. Értékcsökkenési leírás 24 892 627 278 231 2 88 386 571 91 1 267 77 69 1 61 31 638 6. Egyéb ráfordítások 14 55 22 741 62 6 15 928 1 79 1 314 2 122 1 489 24 658 13 678 123 331 7. Költségek össz. (2.-6.) 116 672 627 59 428 127 53 18 955 38 272 47 342 29 268 14 999 7 298 12 547 299 21 16 584 226 8. 9. 1. Üzemi tev. eredm-e Közp. I. nélkül: Központi Irányítás költsége Üzemi tev. eredm-e Közp. I.-vel: Ózd, 218. március 31. -64 41-627 13 767 52 96 22 948 16 276-24 417-482 -3 924-3 351 1 885-48 341-16 82 45 193-12 426-19 591-364 -2 658-2 657-1 272-3 629-63 -71-41 -864-19 217-627 1 341 33 369 22 584 13 618-27 74-1 754-34 553-3 981 1 184-449 -523-16 82 2
21
22
23
24
H a t á r o z a t i j a v a s l a t Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének../218. (V.31.) határozata az ÓZDINVEST Kft. 217. évi tevékenységéről szóló beszámolójáról, a mérleg megállapításáról, az eredmény-kimutatás és az üzleti jelentés jóváhagyásáról Az Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a fenti tárgyú előterjesztést megtárgyalta és az alábbi határozatot hozza: 1. A Képviselő-testület az ÓZDINVEST Kft. 217. évi beszámolóját 438 26 E Ft mérleg főösszeggel - 17 12 E Ft mérleg szerinti eredménnyel jóváhagyja. A Képviselő-testület, a -17 12 E Ft veszteség eredménytartalékba helyezésével és a társasági adótörvény 17. -a (1) bekezdése szerinti időbeli elhatárolásával egyetért. 2. A Képviselő-testület felhívja az Ügyvezető figyelmét, hogy a mérlegbeszámolót a hatályos jogszabályoknak megfelelően 218. május 31-ig tegye közzé a Céginformációs Szolgálathoz nyújtsa be. Felelős: ÓZDINVEST Kft. ügyvezetője Határidő: 218. május 31. 3. A Képviselő-testület felhívja az ügyvezető figyelmét, hogy a társaság további működése érdekében a veszteség elkerülésére vonatkozóan a szükséges operatív intézkedéseket megtegye, a tulajdonosi döntést igénylő intézkedéseket a Képviselőtestület elé terjessze. 25