ROMÁNIA KOVÁSZNA MEGYE TANÁCSA ELNÖK Iktsz: 4859/2010.05.12 INDOKLÁS a 2009-es évi költségvetés végrehajtási számláinak jóváhagyására A 2006/273-as helyi közpénzügyi törvényben leírt rendelkezések szerint a főutalv{nyozók a következő év m{jus 31-ig összeállítják, és jóv{hagy{s végett előterjesztik a helyi költségvetés, a teljesen vagy részlegesen költségvetésből finanszírozott intézmények, a külföldi pénzalapok költségvetésének, valamint a helyi költségvetésen kívüli bevételek és kiadások költségvetésének éves végrehajtási számláit. Ugyancsak a megyei tanács hatáskörébe helyezi a végrehajtási számlák jóváhagyását a 2001/215-ös számú helyi közigazgatási törvény is. Elemezve a legfontosabb gazdasági mutatókat a költségvetések struktúrája szerint összeállított végrehajtási számlákból, a jövedelmek bevételezési és a kiadások elköltési módjára, valamint a területi-közigzgatási egységek költségvetési forrásainak kialakítására és kezelésére vonatkozóan, az alábbi következtetéseket vonhatjuk le: 1. Kovászna megye saját költségvetésének éves végrehajtási számlája A 2009-es évi végleges előir{nyzatok összege 70.935.310 lejt tett ki, amivel szemben a jövedelmeknél 71.374.862 lejes bevétel volt, és ami 100,6 %-os megvalósítási arányt jelent. A Kovászna Megyei Tanács költségvetési jövedelmeit a következő forr{sok biztosították: - saját jövedelmek: 2.645.528 lej, a megyei tan{csok sz{m{ra meghat{rozott illetékekből, szolgáltatási jövedelmek, vagyoni vonatkozású jövedelmek; - értéknövekedési adóból leosztott összegek: 34.024.000 lej; - jövedelmi adóból leosztott összegek és hányadok: 21.849.585 lej; - tőkekiad{sokra adott {llami szubvenciók: 1
* a Regionális Operatív Programon belül finanszírozandó beruházási tervek elkészítéséhez nyújtott műszaki segédlet fedezetére, pontosabban a DJ113-as és DJ121-es megyei utakra és a Székely Nemzeti Múzeumra 1.066.582 lej; * a helyi utak kövezésére és aszfaltozására kidolgozott alprogram finanszírozására 800.000 lej; - a fogyatékos személyek jogainak finanszírozására adott szubvenciók 10.959.737 lej; - az Európai Mezőgazdas{gi Garancia Alap által, a rászorulóknak kiosztott élelmiszeripari termékek fedezetére, a helyi önkormányzatoknak adott szubvenció 29.430 lej; - adományok és támogatások a gyermekvédelmi igazgatóság számlájára, a hivatásos anyák fizetésére 145.245 lej. Amint az 1-es sz{mú mellékletből kitűnik, a 100%-on felüli teljesítmény csak az összbevételre érvényes, amiatt, hogy például a Regionális Operatív Programra és az élelmiszersegélyre adott szubvenciók nem szerepelnek az előrel{tott költségvetésben. Ezek az összegek tulajdonképpen a megyei tan{cs {ltal adott előfinanszíroz{st jelentik. A jövedelmek alfejezetek szerinti alulteljesítését az alábbiakban tárgyaljuk: Jövedelmi adóból leosztott összegek a végleges program a jövedelmi adó évközi bevételezési üteme szerint volt az év vége felé kiszámolva, a lemaradás ehhez viszonyítva 0,65%; A legnagyobb lemarad{s a nem adószerű jövedelmeknél van, ahol a differencia az előrel{t{shoz képest 521.037 lej, vagyis 18,1%-os a lemaradás. Ezek közül megemlítjük a következőket: -a lemhényi Közösségi Központ időseinek nyújtott szolg{ltat{sok ellenértékéből sz{rmazó jövedelmek; -a települések hozzájárulása a rendszerben gondozott gyermekek fenntartására; - közlekedési kihágások; - más jövedelmek, amelyek többnyire a táncegyüttes működtetésére, a Sepsiszentgyörgyi helyi tanács által be nem fizetett tartozását jelentik; - adom{nyok és t{mogat{sok, ahol a szerződések alapj{n sz{moltunk a program megállapításánál. A költségvetési egyensúly feltételeit szem előtt tartva, a 2009-re beprogramált 70.935.310 lejes szintjéhez képest, az összkifizetések összege 63.265.830 lej, ami az előrel{t{shoz viszonyítva 89,2 %-ot jelent. A megye saj{t költségvetéséből finanszírozott tevékenységek költségeire szánt kifizetések összege, a intézményes felosztása szerint a következő sz{zalékos összetételben mutatható ki: 2
45,30% 0,03% 0,00% 10,33% Közhatóságok Más általános közszolgáltatások (lakosságnyilvántartás) Kamatok 0,72% Tanügy Nemzeti védelem Közbiztonság Egészségügy 15,90% Kultúra, vallás 0,18% 0,64% Társadalombiztosítás és szociális ellátás Környezetvédelem 14,24% 0,01% 11,76% 0,18% 0,70% Más gazdasági tevékenységek Szállítás (utak) Turizmus és más gazdasági tevékenység A bevételek és kiadások közötti elég nagy különbség arra utal, hogy a rendelkezésre álló alapokat gazdaságosan használtuk el, a az intézményeink normális kereteken belüli működését szolgálták. Fejezetekként és abszolút számokban kimutatva a fel nem használt hitelkereteket, kapunk egy 7.669.480 lejes értéket, ami a működési-intézményes felosztása szerint így tevődik össze: 1. Végrehajtó hatóságok 2.361.319 2. Tanügy 1.608.166 3. Kultúra, vallás 469.648 4. Szociális védelem 1.621.284 5. Rendfenntartás 3.674 6. Védelem 23.245 7. Szállítás és közlekedés (utak) 568.194 8.Turizmus és más gazdasági tevékenység 12.082 9.Más közszolgáltatások ( lakosságnyilvántartás) 930.027 10. Közadóssági kamatok 67.500 11.Egészségügy 4.341 Meg kell még említeni, hogy a megtakarít{s elsősorban a személyzeti nél jegyezhető, mivel a 2009/34-es kormányrendelet a be nem töltött munkahelyeket szabályozta. De az anyagi jellegű kiad{sok esetében is megfigyelhető az indokolts{g. A költségcímek szerinti felosztásban az alábbi kiadás-szintézist készíthetjük el: 3
Személyzeti szolgáltatások Kamatok Átutalások Más átutalások Szociális ellátás Más Tőkekiadások Pénzügyi műveletek Előző évekből származó kifizetések Összesen % Közhatóságok 5102 7.056.464 2.375.759 344.594 46.200 3.792 240.796-5.724 10.061.881 15,90 Más általános közszolgáltatások (lakosságnyilvántartás) 5402 7.302 969 396.102 404.373 0,64 Kamatok 5502 112.500 112.500 0,18 Nemzetvédelem 6002 20.510 415.154 6.091 441.755 0,70 Közbiztonság 6102 89.873 26.453 116.326 0,18 Tanügy 6502 3.516.150 3.761.672 116.288 48.600-876 7.441.834 11,76 Egészségügy 6602 4.859 4.859 0,01 Kultúra, vallás 6702 742.046 348.270 4.574.533 14.200 3.361.621-29.318 9.011.352 14,24 Társadalombiztosítás és szociális ellátás 6802 10.430.330 6.368.946 653.356 11.030.270 150.000 30.134-3.260 28.659.776 45,30 Környezetvédelem 7402 50 50 0,00 Más gazdasági tevékenységek 8002 18.850 18.850 0,03 Szállítás (utak) 8402 5.190.089 818.655 594.054-64.442 6.538.356 10,33 Turizmus és más gazdasági tevékenység 8702 31.863 254.055 168.000 453.918 0,72 Össesen 21.772.802 13.411.356 112.500 11.068.135 628.932 11.139.270 3.515.413 1.126.988 594.054-103.620 63.265.830 100,00 % 34,41 21,20 0,18 17,49 0,99 17,61 5,56 1,78 0,94-0,16 100 25.000.000 21.772.802 0,99 17,61 5,56 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0-5.000.000 Személyzeti 13.411.356 szolgáltatások 112.500 11.068.135 628.932 11.139.270 Kamatok Átutalások Más átutalások Szociális ellátás 3.515.413 1.126.988 Más Tőkekiadások 594.054 Pénzügyi műveletek Előző évekből származó kifizetések -103.620 17,49 0,18 21,20 34,41% 1,78 0,94-0,16 Személyzeti szolgáltatások Kamatok Átutalások Más átutalások Szociális ellátás Más Tőkekiadások Pénzügyi műveletek Előző évekből származó kifizetések 4
A 70.935.310 lejes költségvetésből csup{n 1.668.450 lejt irányítottunk tőkekiad{sokra. Százalékos arányban ez 2,35%-ot jelent. A megvalósítás szintjén pedig 1,77%-ot jelent, az az 1.122.129 lej, amit a beruházásokra költöttünk. Ebből pedig az al{bb felsorolt beruh{z{si kiad{sokat fedeztük, főleg a saj{t appar{tus, a civilvédelem és a katonai központ, valamint az európai központ felszerelését: hálózati nyomtató, laptopok, multi-language pack, hőközpont, személygépkocsi, légkondicionáló a szerverhez, szoftok. Nem vásároltunk 250.000 lejre fordító-és szavazó berendezést és nem költöttük el a 200.000 lejt a hídvégi öregotthon rehabilitációs tervére sem. Az állami kincstár területi egysége által elvégzett pénztári végrehajtás kimutatja, hogy a 2009-es költségvetési évet 5.189.259 lejes többlettel zártuk, ami az évzárási normák szerint a területi-közigazgatási egység forgóalapját növeli. 2. Költségvetési átutalásokból és saját jövedelemből finanszírozott intézmények költségvetésének évi végrehajtási számlája. A címben jelzett intézmények jegyzéke 2099 m{jus{tól kibővült egy új művelődési intézménnyel: a Háromszék Táncegyüttessel. Ezt csatlakoztatjuk a Székely Nemzeti Múzeum, a Művészeti Iskola, a Megyei Művelődési Központ, a Lakosságnyilvántartó Közszolgálat, az Európai Tanulmányi Központ és a hídvégi Idősek Otthonának költségvetését elemző kimutatásunkhoz. A költségvetés bevételi és kiadási oldala 13.007.340 lej, amihez képest a költségvetési mutatók így alakultak: Az összjövedelem értéke 12.099.208 lej, a programmal szemben 93,0%-os arányt jelent, ami azzal magyarázható, hogy a megyei tanácsi átutalások csak az intézmény optimális működését biztosító szükséglet függvényében történtek A az azonos programhoz viszonyítva a bevételek szintjén vannak, összegük 12.099.202 lej. A 6 lejes különbség a 2009-es évi legutolsó befizetések szaldója. Ennél a költségvetésnél is érvényesülnek a kiadáskorlátozási előír{sok. A tőkekiad{sok az összköltség 0,4% át teszik ki. A költségvetési cím szerinti felbontás eképpen mutatkozik: 5
Személyzeti szolgáltatások Szociális ellátás Tőkekiadások Összesen % Kovászna Megyei Személynyilvántartó Közszolgálat 5410 317.320 73.351 3.600 3.835 398.106 3,29 Székely Nemzeti Múzeum 6710 1.256.436 572.359 22.600 34.208 1.885.603 15,58 Háromszék Táncegyüttes 6710 831.523 332.383 11.600 7.600 1.183.106 9,78 Művészeti Népiskola 6710 1.008.865 181.024 11.000 1.200.889 9,93 Kovászna Megyei Művelődési Központ 6710 277.603 499.804 5.200 782.607 6,47 Összes kulturális alintézmény 3.374.427 1.585.570 50.400 41.808 5.052.205 42 Hídvégi Idősek Otthona 6810 555.529 539.551 15.000 1.110.080 9,17 Megyei Utak Adminisztrálásáért Felelős Igazgatóság 8410 345.626 4.844.463 5.190.089 42,90 Árkosi Európai Tanulmányi Központ 8710 168.477 176.645 3.600 348.722 2,88 Összesen 4.761.379 7.219.580 72.600 45.643 12.099.202 100,00 % 39,35 59,67 0,60 0,38 100,00 8.000.000 7.000.000 7.219.580 6.000.000 5.000.000 4.761.379 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0 72.600 45.643 Személyzeti szolgáltatások Szociális ellátás Tőkekiadások Személyzeti szolgáltatások Szociális ellátás Kovászna Megyei Személynyilvántartó Közszolgálat Székely Nemzeti Múzeum 0,38% Tőkekiadások 6,47% 30,26% 2,03% Háromszék Táncegyüttes 0,60% 2,32% Művészeti Népiskola 59,67% 39,35% 29,46% 10,99% 6,90% Kovászna Megyei Művelődési Központ Total Institutii culturale 4,56% 7,00% Hídvégi Idősek Otthona Megyei Utak Adminisztrálásáért Felelős Igazgatóság Árkosi Európai Tanulmányi Központ 6
A beruházások múzeumi tárgyak és informatikai programok vásárlását jelentik. A fel nem használt szubvenciók a megyei költségvetésben számolódtak el. A visszaadott összeg nagy részét a Megyei Utak Adminisztrálási Igazgatósága számára kiutalt szubvenció jelenti, amit nem tudtak teljesen hóeltakarításra és az új, át nem adott székhely fenntartására elkölteni. 3. Helyi költségvetésen kívüli jövedelmek és kiadások költségvetésének éves végrehajtási számlája Ezen költségvetés végrehajtásában kétféle jövedelemtípust fedezhetünk fel: - Forgóalap - Más jövedelmek A forgóalap 50.000 lejes bevételi előrel{t{s{hoz viszonyítva a valós bevétel összege 8.156.397 lej, tekintettel arra, hogy a programba csak a kincstári kamatot szabad bevenni, ellenben a bevételi megvalósítások magában foglalják a kamaton kívül a helyi költségvetés többletét is, amit a forgóalap rendelkezésre álló számláján könyvelhettünk el. A más bevételeknél a Gyermekjogvédelmi Igazgatóság által megpályázott országos érdekeltségű programra kapott pénzek vannak, a régi gyermekotthonok felszámolása és családi házak építése céljából.az összbevétel 2.903.000 lej. A költségvetés kiadási részénél kiemeljük, hogy a forgóalap év eleji 12.409.827 lejes banki tételéből felhaszn{ltunk 6.696.769 lejt. A forgóalap banki letétjéből csak az időszerűségét bizonyító és műszakilag előkészített beruházásokkal kapcsolatos kiadásokat szerettük volna fedezni. Így magyarázható az a tény is, hogy a 12.338.340 lejes tervhez képest csak 6.696.769 lejes kiadást könyvelhettünk el, ami csak 54,33 %-{t jelenti a lehetőségeknek. A következő beruh{z{si kiadásokra adtunk ki pénzt : Jóváhagyott munkálatok/beszerzések Program Kifizetések Bazár épületének rendbetétele 977.000 739.278,90 Megyei kórh{z épületének szerkezeti megerősítése 4.260.000 35.922,25 Inkubátorházi munkálatok befejezése 155.540 154.290,93 Sürgősségi Életmentő Szolg{lat 3.558.000 3.556.772,67 Szentgyörgyi speci{lis Iskola bővítésének terve 495.000 Székely Nemzeti Múzeum rehabilitációs terve 754.400 704.222,59 Látogatási Központ a rétyi nyírben és az uzoniszentiváni 300.000 92.954,77 tavak természetvédelmi területén 7
Szociális gondozási és gyermekjogvédelmi 140.800 igazgatóság új székhelye topo, audit, láttamozás, szakértői vizsg{lat Hulladéktároló 33.600 1.100 DJ113-as megyei út rehabilitálása 352.500 328.678 hatástanulm./techn.terv DJ121C megyei út rézsűjének erősítése 126.000 102.245,99 tanulm./tech.terv Részvényvásárlás a Közüzemeknél 200.000 200.000 Környezetvédelmi munkálatok a Megyei utak 106.000 106.000 adminisztrálási osztályának új székhelyénél Hatástanulmány 5 megyei út rehabilitálására 709.500 640.652,92 Sikló műszaki együttes - mozdonyvásárlás 170.000 34.649,75 12.338.340 6.696.768,77 A forgóalap mozgása a tavalyi évben így szintetizálható: lejben 2009. január 1-jei szaldó 12.409.826,83 12 hónapos kamat 47.365,53 Az aldobolyi iskol{ra megelőlegezett összeg visszafizetése 12.902,86 Összbevétel 2009-ben 12.470.095,22 Összköltség 2009. december 31-ig 6.696.768,77 A forgóalap 2009-es évi mozgása utáni letét 5.773.326,45 Helyi költségvetési többlet 8.109.031,29 A forgóalap 2009. december 31-i összege 13.882.357,74 4. A vissza nem térítendő külföldi alapok költségvetésének éves végrehajtási számlája A külföldi alapokból a 2009-es évre betervezett és finanszírozott pályázatok az alábbiak voltak: -A Szociális gondozási és gyermekvédelmi igazgatóság által nyert GRUNDTVIG Programban való részvétel; a,,tanulni egy életen {t európai program keretében; EUROPE DIRECT inform{ciós központ működésére pályázott Európai Bizottsági finanszírozás; a Szülőföld Alapítv{ny hozz{j{rul{sa a,,mesefalu nevű koncepció kidolgoz{s{ra és p{ly{zati iratcsomó elkészítése struktur{lis alapból történő finanszíroz{sra 8
- az INKUBÁTORHÁZ rendbetételének befejezése az ENSZ Fejlesztési Programjának hozzájárulásával; - -A 145.010 lejes előir{nyzattal szemben a bevétel csak 82.634 lej volt,ez százalékban kifejezve 56,9%. Ebben az esetben a lemaradás abból a gyakorlatból adódik, miszerint a külföldi projektek előfinanszíroz{sát a tanács biztosítja saját alapokból, a külföldi támogató utólag utalja a re{ eső részt. A szintje a 145.010 lejes előir{nyzattal szemben 103.640 lej volt, vagyis 71,5%. Abból a 131.062 lejes készletből, ami a múlt év eleji 48.428 lejes banki készletet és a 82.634 lejes inkasszót foglalja magában, elköltöttünk tehát 103.640 lejt. A megmaradt 27.422 lejes év végi szaldó banki készlete felhasználható a továbbiakban is a támogató által megszabott kifizetésekre. A külföldi pénzalapok múlt évi mozgása így néz ki: lejben Év eleji szaldó 48.428 Bevételek évközben 82.634 Kifizetések 2009-ben 103.640 2009-es év végi szaldó 27.422 A tulajdonképpeni kifizetések összege 579.650 lej volt, a 400.000 lejes különbözet a Zágonnak és Szitabodzának adott átutalás volt, amit a Szolidaritási Alapból kaptak a természeti csapások által sújtott utak és hidak felújítására. A fent említettek alapján úgy véljük, hogy a megyei tanács a rendelkezésére álló pénzalapokat ésszerűen haszn{lta fel a múlt év folyamán, s ezért javasoljuk a 2009-es évi költségvetés végrehajtási számláinak jóváhagyását a megfelelő hat{rozattal együtt. TAMÁS Sándor elnök Traducere din textul înscrisului original redactat în limba română Az eredeti rom{n nyelvű szöveg magyar fordít{sa NI/NI 9