K&H kettős kosár 2 tőkevédett nyíltvégű alap 217.évi Éves beszámoló Beszámolási időszak: 217.1.1-217.11.17. Budapest, 217. november 23. Bak Tibor s.k. Bendiner Krisztina s.k. K&H Alapkezelő Zrt.
2 K&H kettős kosár 2 tőkevédett nyíltvégű alap EREDMÉNYKIMUTATÁS (eft) I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Fizetett,fizetendő hozamok VII. Tárgyévi eredmény MÉRLEG: ESZKÖZÖK (eft) A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése 3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4.Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolás 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése D. Származékos ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: MÉRLEG: FORRÁSOK (eft) E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: 216. 217. 1.1-12.31. 1.1-11.17. 149.459 1.112.376 2.432 2.196 13.189 1.626 2.432 2.196 136.27 1.11.75 3.726.663 2.1.87 2.1.87 2.1.87 3.726.663 3.726.663 47.342 47.342 81.335 4.944.34 2.1.87 4.94.61 2.1.87 4.23.19 1.698.72 4.23.19 4.23.19-2.531.47 79.871 42.87-6.292-65.491 81.335-23.442-94.172 136.27 1.11.75 4.279 4.944.34 2.1.87 Budapest, 217. november 23. Bak Tibor s.k. Bendiner Krisztina s.k. K&H Alapkezelő Zrt.
3 K&H theme bonus 2 derivative open-end fund INCOME STATEMENT (Th. HUF) I. Financial income II. Financial expenses III. Other income IV. Administrative/operating expenseses V. Other expenses VI. Dividend payeble VII. Net income BALANCE Sheet: ASSETS (Th. HUF) A. Long term financial assets I. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference II. Long term bank deposits B. Current assets I. Receivables 1. Receivables 2. Impairment on receivables 3. Impairment on FX receivables 4. Impairment on HUF receivables II. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference III. Cash 1. Cash at cost 2. Revaluation of cash C. Accrued income and deferred expenses 1. Accrued income and deferred expenses 2. Impairment on accrued income and deferred expenses D. Evaluation difference of derivatives TOTAL ASSETS: 216. 217. 1.1-12.31. 1.1-11.17. 149.459 1.112.376 2.432 2.196 13.189 1.626 2.432 2.196 136.27 1.11.75 3.726.663 2.1.87 2.1.87 2.1.87 3.726.663 3.726.663 47.342 47.342 81.335 4.944.34 2.1.87 BALANCE Sheet: EQUITY and LIABILITIES (Th. HUF) E. Equity I. Start up capital 1. Face value of subscribed investment units 2. Face value of redeemed investment units II. Capital change 1. Gain/loss on issue and redemption of investment units 2. Revaluation reserve 3. Retained earnings 4. Net income of current year F. Provisions G. Liabilities I. Long term liabilities II. Short term liabilities III. FX revaluation difference of liabilities H. Accrued expenses, deferred revenues TOTAL EQUITY and LIABILITIES: 4.94.61 2.1.87 4.23.19 1.698.72 4.23.19 4.23.19-2.531.47 79.871 42.87-6.292-65.491 81.335-23.442-94.172 136.27 1.11.75 4.279 4.944.34 2.1.87 Budapest, 23th November, 217 Bak Tibor s.k. Bendiner Krisztina s.k. K&H Alapkezelő Zrt.
4 Kiegészítő melléklet 1. Az alap bemutatása: A K&H kettős kosár 2 származtatott zártvégű befektetési alapot a Felügyelet 214.4.8. napjával, 1112-329 lajstromszámon, 423.19 db befektetési jeggyel vette nyilvántartásba. Az alap 217. október 13. napján nyíltvégűvé alakult és elnevezése K&H kettős kosár 2 tőkevédett nyíltvégű alapra módosult.az alap jelenleg hatályos lajstromszáma 1111-744. A befektetési alap alapkezelője a K&H Alapkezelő Zrt.,Letétkezelője és Vezető Forgalmazója a K&H Bank Zrt. Az Alapkezelő felelős vezetői, akik a beszámolót kézjegyükkel ellátják: Bak Tibor termékfejlesztési igazgató 1149 Budapest, Várna u.16 Bendiner Krisztina stratégiai elemző 1111 Budapest, Budafoki út 32/d. 3.em.1. A K&H kettős kosár 2 származtatott zártvégű befektetési alap célja volt, hogy a befektetőket úgy részesítse a részvénypiacokon elérhető hozamokból, hogy közben a kamatozó megtakarításokhoz hasonló biztonságot élvezzenek. Az Alap átalakulás előtti Kezelési szabályzat hozamígérete: a meghatározott időpontban a befektetők a befektetési jegyek névértékén felül kézhez kapják hozamként a befektetési jegyek névértékére vetített 7% feltételes hozamot. o a nemzetközi részvényekből összeállított Kosár (a továbbiakban: Kosár) növekményének 8%-át, de legfeljebb a befektetési jegyek névértékének 6%-át, o továbbá az Apple és Google részvényeiből összeállított kosár (a továbbiakban: kosár) Köztes megfigyelési időpontig nyújtott nemnegatív teljesítménye esetén kézhez kapják hozamként a befektetési jegyek névértékére vetített 7% feltételes hozamot. A Kezelési szabályzatban meghatározott időpontban a befektetők a befektetési jegyek névértékén felül kézhez kapják hozamként o a nemzetközi részvényekből összeállított Kosár (a továbbiakban: Kosár) növekményének 8%-át, de legfeljebb a befektetési jegyek névértékének 6%-át, o továbbá az Apple és Google részvényeiből összeállított kosár (a továbbiakban: kosár) Köztes megfigyelési időpontig nyújtott nemnegatív teljesítménye esetén kézhez kapják hozamként a befektetési jegyek névértékére vetített 7% feltételes hozamot. Az Alapkezelő az átalakulást követően az Alap befektetési politikáját úgy alakította ki, hogy tőkevédelmet biztosítson, tehát az egy jegyre jutó nettó eszközértéke ne csökkenjen a Tőkevédelem alapja alá. Az Alap számára a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgáló: KPMG Hungária Kft. Székhelye: 1134 Budapest, Váci út 31. Kamarai bejegyzés: 22. A kijelölt könyvvizsgáló: Kajtár László, kamarai tagság száma: 269 Az Alap számára nyújtandó, a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért az Alapkezelő által megbízott társaság a KH Alapokat Könyvelő Bt. (Székhelye: 155 Budapest,Szent István krt.1.), személyében felelős munkatársa Garamvölgyi Zoltán (regisztrációs szám: 129785 ) Az Alapkezelő a következő hirdetményi, közzétételi helyeket használja: az Alapkezelő és a Vezető Forgalmazó honlapja ( www.khalapok.hu, www.kh.hu ), valamint a www.kozzetetelek.hu. Az Alapkezelő minden rendszeres és rendkívüli eseményről tájékoztatja a Befektetőket a fenti közzétételi helyeken történő közzététellel. Az alap nettó eszközértékei, tájékoztatója, kezelési szabályzata, éves és féléves jelentései, az alappal kapcsolatos hirdetmények letölthetők a közzétételi helyekről. 2. Számviteli politika főbb jellemzői: Az Alap könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló 2.évi C. törvényben, valamint a 215/2.(XII.11.) számú Kormányrendeletben foglaltak szerint vezeti.az éves beszámoló, a Cash-Flow valamint a Portfolió Jelentés fenti rendelet alapján kerül összeállításra. A mérlegkészítés időpontja 217.november 2. Az Alap eszközei között szereplő opcióért fizetett díj a felmerülés évében egy összegben kerül költségként elszámolásra. Az opciók év végi értékelése a KBC által megküldött hivatalos árfolyamon történik. Az "Aktív időbeli elhatárolások" mérlegsoron a lekötött bankbetétek időarányos, járó de pénzügyileg még nem esedékes kamata szerepel. A hibák mértéke a számviteli törvényben meghatározott 2%-os határértékeken kerültek rögzítésre.(szt. 3 3.bek) Amennyiben mérlegkészítésig megtörténik a hozamfizetés, akkor passzív időbeli elhatárolásként, illetve fizetendő hozamként kerül a beszámolóba. A számviteli politika tárgyévi változását a SzT módosításainak átvezetése okozta. 3. Összehasonlítás: A beszámolóban nincsenek az előző évvel össze nem hasonlítható adatok, azon túl, hogy eltérő hosszúságú időszakokat mutat be.
5 4. Az Alap értékelése: A lenti Portfólió jelentés a beszámoló adatai alapján került összeállításra. Az alábbiakban található egy jegyre jutó nettó eszközérték megegyezik a hivatalosan közzétett jelentésben szereplő értékkel. Alapadatok: Alap lajstromszáma: 1111-744 Alapkezelő neve: K&H Alapkezelő Zrt. Letétkezelő neve: K&H Bank Zrt. Nettó Eszköz Érték számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám: Portfólió jelentés Forint 216. 217. 216.12.31. 217.11.17. 4.94.61.382 2.1.87.24 11.678,11 12.367, 423.19 169.872 A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: eft 216. 217. I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg % Összeg % I/1. Hitelállomány: Futamidő:,, I/2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek: 4.279 1,, Alapkezelői díj miatt 2.598 6,72, Letétkezelői díj miatt 421 9,84, Bizományosi díj miatt,, Forgalmi ktg. miatt,, Közzétételi ktg. miatt,, Reklám ktg. miatt,, Költségként elszámolt egyéb tétel miatt 642 15,, Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség 618 14,44, I/3. Céltartalékok:,, I/4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás:,, Kötelezettségek összesen: 4.279 1,, II. ESZKÖZÖK II/1. Folyószámla, készpénz (összes): 14.27,29,. K&H Bankszámla 14.27,29, II/2. Egyéb követelés (összes):, 2.1.87 1,. Letétkezelőnek átadott vagyon, 2.1.87 1, II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Futamidő 3.712.393 75,8, II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes):,, II/3.2. 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes): 3.712.393 75,8,. Lekötés 217.9.29 3.712.393 75,8, II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték,, II/4.1. Állampapírok (összes):,, II/4.1.1. Kötvények (összes):,, II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes):,, II/4.1.3. Egyéb jegybankképes ép. (összes):,, II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes):,, II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.:,, II/4.2.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes):,, II/4.2.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.3. Részvények (összes):,, II/4.3.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.3.2. Külföldi részvények (összes):,, II/4.3.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):,, II/4.4.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.4.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.5. Befektetési jegyek (összes):,, II/4.5.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.5.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.6. Kárpótlási jegy (összes):,,
6 K&H kettős kosár 2 tőkevédett nyíltvégű alap eft 216. 217. (folytatás) Összeg % Összeg % II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): 47.342 8,24,. Aktív elhatárolás - járó kamat 46.724 8,23,. Befektetési alapok különadója 618,1, II/6. Származékos ügyletek értékelési különbözete 81.335 16,39,. Opció értékelési különbözete 81.335 16,39, Eszközök összesen: 4.944.34 1, 2.1.87 1, Az Alap számviteli értelemben vett induló tőkéje a fordulónapon: Az alap fordulónapi halmozott tőkeváltozása ( tőkenövekménye ) : 1.698.72 eft 42.87 eft Az alap letétkezelője által a 217.11.15-i bázisnappal 217.11.16-án 217.11.17-re számított nettó eszközértékéről készült jelentés az Alap szabályzatának megfelelően került összeállításra. A fenti jelentés és jelen beszámoló közötti eltérés az alábbiakból adódik : - a beszámolóban a mérleg fordulónapjáig kerültek megállapításra a költségek és a kamatok. Hosszú lejáratú bankbetétek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Származékos ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív elhatárolások Nettó eszközérték / Saját tőke Forgalomban lévő jegyek (db) Egy jegyre jutó NEÉ ( Ft ) Forgalomban lévő jegyek (db) Nettó eszközérték / Saját tőke eft Nettó eszközérték jelentés beszámoló Éves 2.1.87 2.14.934 2.14.934 2.1.87 4.127 2.1.87 2.1.87 169.872 12.367, 169.872 169.872 2.1.87 2.1.87 Az alap futamideje a kezelési szabályzatban meghatározott 214.4.8-a és 217.11.17.-e közötti periódus volt. Az alap a működését megszűnéssel zárta. A 217. október 5-án lejárt opció lehívásra került, ebből az Alapnak 1.1.286 eft bevétele keletkezett. Ez és a lekötött betét után a futamidő végén jóváírt kamatból a tárgyévre jutó 111.9 eft adták az 1.132.376 eft összegű pénzügyi bevételeket. Az Alap tárgyévi 1.11.75 eft nyeresége és a korábbi évek 94.172 eft vesztesége, valamint a befektetési jegyek visszaváltásának -65.491 eft értékkülönbözete adták ki a futamidőre a 42.87 eft tőkenövekedést, ami a befektetési jegyek záró állományának névértékére vetítve 23,67% hozamot jelent. A befektetési jegy tulajdonosok felé a tőke és a hozam kifizetését a Letétkezelő 217.november 27-én kezdi meg. 5.Likvid eszközök alakulása havi bontásban: Hónap DKJ MÁK MNB Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November * * A 217. november 17-i megszűnési napon Forint Bank Összesen 11.212.377 11.212.377 11.212.377 11.212.377 11.212.377 11.212.377 7.595.994 7.595.994 7.589.644 7.589.644 7.589.644 7.589.644 4.531.926 4.531.926 4.531.926 4.531.926 4.234.721.926 4.234.721.926 2.959.36.346 2.959.36.346
7 6. Az Alapra kibocsátott befektetési jegyek darabszámának változása (tárgyévben havi bontásban), valamint az éves hozamok bemutatása: Év Hónap Nyitó mennyiség Kibocsátás Visszaváltás Záró mennyiség Éves hozam* db db db db 214. 423.19 423.19 4,1% 215. 423.19 423.19 3,89% 216. 423.19 423.19 8,8% 217. Január 423.19 423.19 Február 423.19 423.19 Március 423.19 423.19 Április 423.19 423.19 Május 423.19 423.19 Június 423.19 423.19 Július 423.19 423.19 Augusztus 423.19 423.19 Szeptember 423.19 423.19 Október 423.19 184.84 238.935 November ** 238.935 69.63 169.872 5,9% Mindösszesen az Alap indulásától: 423.19 253.147 * A hozam az éves beszámoló adatai alapján került meghatározásra. A befektetési jegyek névértéke 1 db = 1. Ft. ** A 217. november 17-i megszűnési napon. 7. Mérlegtételek bemutatása (eft-ban) : Pénzügyi műveletek bevételei: 216. Kapott és elhatárolt betéti kamat 149.459 Kapott opciós díj Összesen 149.459 Egyéb bevételek: 216. Befektetési alapok különadója 2.432 Összesen 2.432 Működési költségek : 216. Alapkezelési díj 1.421 Letétkezelési díj 1.69 Könyvvizsgálati díj 995 Könyvelési díj 83 Összesen 13.189 Egyéb ráfordítások: 216. Befektetési alapok különadója 2.432 Összesen 2.432 217. 111.9 1.1.286 1.112.376 217. 2.196 2.196 217. 7.928 1.568 1.16 114 1.626 217. 2.196 2.196 Követelések : Ebben a mérlegsorban a Letétkezelőnek 217.november 17-én átutalt vagyon összege szerepel. Pénzeszközök: 216. Elszámolási betétszámla 14.27 Lekötött betét -217.9.29 3.712.393 Összesen 3.726.663 217. Aktív időbeli elhatárolások: 216. Betéti számla járó kamata 46.724 Befektetési alapok különadója 618 Összesen 47.342 217.
8 Származékos ügyletek bemutatása: Megnevezés: nemzetközi részvénykosárra szóló opció (K&H kettős kosár 2 származtatott alap) Szerződéskori árfolyam, mely 214-ben pénzügyi ráfordításként lett elszámolva (fizetett opciós díj): Lejárata: 217.1.5, mely lejárt és a beszámolóban már szerepel. Fordulónapi árfolyam: eft 216. 217. Származékos ügyletek értékelési különbözete 81.335 Összesen : 81.335 364.737 eft Saját tőke: Az alap Saját tőke alakulása a következők szerint : 216. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 4.23.19 Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke Induló tőke összesen (I) : 4.23.19 Visszavásárolt befektetési jegyek értékkülönbözete -6.292 Értékelési különbözet tartaléka 81.335 Előző évek(ek) eredménye -23.442 Üzleti év eredménye 136.27 Tőkenövekmény összesen (II) : 79.871 Saját tőke összesen (I+II): 4.94.61 217. 4.23.19-2.531.47 1.698.72-65.491-94.172 1.11.75 42.87 2.1.87 Passzív időbeli elhatárolások: 216. IV.negyedévi alapkezelési díj 2.598 IV.negyedévi letétkezelési díj 421 IV.negyedévi könyvelési díj 45 Befektetési alapok különadója 618 Könyvvizsgálati díj 597 Összesen 4.279 217. 8. Cash flow alakulása 216-217. évben I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás± 1.Tárgyévi eredmény (befektetési jegyek után fizetett és kapott hozamok nélkül) ± 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4. Elszámolt értékelési különbözet ± 8. Befektetett eszközök állományváltozása (hosszú lejáratú bankbetétek)+ 9. Forgóeszközök állományváltozása ± 1. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 11. Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 14. Származékos ügyletek értékelési különbözete± III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás± 2. Befektetési jegy kibocsátása + 22. Befektetési jegy visszavásárlása - 23. Befektetési jegyek után fizetett hozamok - IV. Pénzeszközök változása (± I ± II ± III.sorok)± 216. 217. eft eft 3.699.188-595.994 136.27 1.11.75-81.335 3.712.393-2.1.87-149.483 47.342 8-4.279 81.335-3.13.669-3.13.669 3.699.188-3.726.663 Pénzeszközök nyitó értéke 27.475 3.726.663 Pénzeszközök záró értéke 3.726.663
9 9. Egyéb kiegészítések: Az Alap a tárgyidőszakban és a fordulónapon értékpapír-kölcsönzési és repo ügyletekkel, fedezeti, biztosítéki, óvadéki valamint garancia és kezességvállalási szerződésekkel nem rendelkezett. Budapest, 217. november 23. Bak Tibor s.k. Bendiner Krisztina s.k. K&H Alapkezelő Zrt.