K&H tőkét részben előre fizető 4 nyíltvégű alap 217.évi Éves beszámoló Beszámolási időszak: 217.1.1-217.12.29. Budapest, 218. január 5. Bak Tibor s.k. Szépe Mónika s.k.
2 K&H tőkét részben előre fizető 4 nyíltvégű alap EREDMÉNYKIMUTATÁS () I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Fizetett,fizetendő hozamok VII. Tárgyévi eredmény MÉRLEG: ESZKÖZÖK () A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése 3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4.Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolás 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése D. Származékos ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: MÉRLEG: FORRÁSOK () E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: 216. 217. 1.1-12.31. 1.1-12.29. 68.91 8.346 1.11 987 8.59 9.192 1.11 987 6.311 71.154 1.781.53 966.365 966.365 966.365 1.781.53 1.781.53 19.392 19.392 26.214 1.998.19 966.365 1.995.339 966.365 2.18.48 956.4 2.18.48 2.18.48-1.62.44-23.141 1.325-8.44-19.518 26.214-11.622-41.311 6.311 71.154 2.77 1.998.19 966.365 Budapest, 218. január 5. Bak Tibor s.k. Szépe Mónika s.k.
3 K&H duo coupon 4 open-end fund INCOME STATEMENT (Th. HUF) I. Financial income II. Financial expenses III. Other income IV. Administrative/operating expenseses V. Other expenses VI. Dividend payeble VII. Net income BALANCE Sheet: ASSETS (Th. HUF) A. Long term financial assets I. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference II. Long term bank deposits B. Current assets I. Receivables 1. Receivables 2. Impairment on receivables 3. Impairment on FX receivables 4. Impairment on HUF receivables II. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference III. Cash 1. Cash at cost 2. Revaluation of cash C. Accrued income and deferred expenses 1. Accrued income and deferred expenses 2. Impairment on accrued income and deferred expenses D. Evaluation difference of derivatives TOTAL ASSETS: 216. 217. 1.1-12.31. 1.1-12.29. 68.91 8.346 1.11 987 8.59 9.192 1.11 987 6.311 71.154 1.781.53 966.365 966.365 966.365 1.781.53 1.781.53 19.392 19.392 26.214 1.998.19 966.365 BALANCE Sheet: EQUITY and LIABILITIES (Th. HUF) E. Equity I. Start up capital 1. Face value of subscribed investment units 2. Face value of redeemed investment units II. Capital change 1. Gain/loss on issue and redemption of investment units 2. Revaluation reserve 3. Retained earnings 4. Net income of current year F. Provisions G. Liabilities I. Long term liabilities II. Short term liabilities III. FX revaluation difference of liabilities H. Accrued expenses, deferred revenues TOTAL EQUITY and LIABILITIES: 1.995.339 966.365 2.18.48 956.4 2.18.48 2.18.48-1.62.44-23.141 1.325-8.44-19.518 26.214-11.622-41.311 6.311 71.154 2.77 1.998.19 966.365 Budapest, 5th Januar, 218 Bak Tibor s.k. Szépe Mónika s.k.
4 Kiegészítő melléklet 1. Az alap bemutatása: A K&H tőkét részben előre fizető 4 származtatott zártvégű értékpapír befektetési alapot a Felügyelet 214.3.24. napjával, 1112-327 lajstromszámon, 43.696 db befektetési jeggyel vette nyilvántartásba. Az alap 217. november 24. napján nyíltvégűvé alakult és elnevezése K&H tőkét részben előre fizető 4 nyíltvégű alapra módosult.az alap jelenleg hatályos lajstromszáma 1111-369. A befektetési alap alapkezelője a,letétkezelője és Vezető Forgalmazója a K&H Bank Zrt. Az Alapkezelő felelős vezetői, akik a beszámolót kézjegyükkel ellátják: Bak Tibor termékfejlesztési igazgató 1149 Budapest, Várna u.16 Szépe Mónika middle-office vezető 126 Budapest, Pasaréti út 21. A. ép. 2. em. 2. A K&H tőkét részben előre fizető 4 származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap célja volt, hogy a befektetőket úgy részesítse a részvénypiacokon elérhető hozamokból, hogy közben a befektetett tőke védelme biztosítva legyen. Az Alap átalakulása előtti eredeti hozam ígérete : Első kifizetési napon a Befektetők kézhez kapják - a befektetési jegyek kibocsátáskori Névértékének 5%-át, azaz befektetési jegyenként 5 forintot, amely a befektetési jegyek névértéke által megtestesített tőke terhére kerül kifizetésre, - valamint a befektetési jegyek kibocsátáskori Névértékére vetített 3%-os előre meghatározott fix hozamot, a Második, a Harmadik és a Végső kifizetési napon a mögöttes részvényekből összeállított Kosár elemeinek teljesítményétől függő, a befektetési jegyek Első kifizetési nap után érvényes névértékére vetített maximum 18%, de minimum % hozamot, valamint a Végső kifizetési napon a befektetési jegyek Első kifizetési nap után érvényes névértékét, azaz 5 forintot befektetési jegyenként. Az Alapkezelő az Alap nyíltvégűvé alakulását követően az Alap befektetési politikáját úgy alakította ki, hogy annak egy jegyre jutó nettó eszközértéke ne csökkenjen a Tőkevédelem alapja alá. A Kibocsátási Tájékoztatóban foglaltak alapján 215. 3. 2-án 3% hozam és a tőke névértékének 5%-s kifizetése megtörtént. Az Alap számára a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgáló: KPMG Hungária Kft. Székhelye: 1134 Budapest, Váci út 31. Kamarai bejegyzés: 22. A kijelölt könyvvizsgáló: Éll Ágnes, kamarai tagság száma: 5512 Az Alap számára nyújtandó, a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért az Alapkezelő által megbízott társaság a KH Alapokat Könyvelő Bt. (Székhelye: 155 Budapest,Szent István krt.1.), személyében felelős munkatársa Garamvölgyi Zoltán (regisztrációs szám: 129785 ) Az Alapkezelő a következő hirdetményi, közzétételi helyeket használja: az Alapkezelő és a Vezető Forgalmazó honlapja ( www.khalapok.hu, www.kh.hu ), valamint a www.kozzetetelek.hu. Az Alapkezelő minden rendszeres és rendkívüli eseményről tájékoztatja a Befektetőket a fenti közzétételi helyeken történő közzététellel. Az alap nettó eszközértékei, tájékoztatója, kezelési szabályzata, éves és féléves jelentései, az alappal kapcsolatos hirdetmények letölthetők a közzétételi helyekről. 2. Számviteli politika főbb jellemzői: Az Alap könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló 2.évi C. törvényben, valamint a 215/2.(XII.11.) számú Kormányrendeletben foglaltak szerint vezeti.az éves beszámoló, a Cash-Flow valamint a Portfolió Jelentés fenti rendelet alapján kerül összeállításra. A mérlegkészítés időpontja : 218. január 2. Az Alap eszközei között szereplő opcióért fizetett díj a felmerülés évében egy összegben kerül költségként elszámolásra. Az opciók év végi értékelése a KBC által megküldött hivatalos árfolyamon történik. Az "Aktív időbeli elhatárolások" mérlegsoron a lekötött bankbetétek időarányos, járó de pénzügyileg még nem esedékes kamata szerepel. A hibák mértéke a számviteli törvényben meghatározott 2%-os határértékeken kerültek rögzítésre.(szt. 3 3.bek) Amennyiben mérlegkészítésig megtörténik a hozamfizetés, akkor passzív időbeli elhatárolásként, illetve fizetendő hozamként kerül a beszámolóba. A számviteli politika tárgyévi változását a SzT módosításainak átvezetése okozta. 3. Összehasonlítás: A beszámolóban nincsenek az előző évvel össze nem hasonlítható adatok, azon túl, hogy eltérő hosszúságú időszakokat mutat be.
5 4. Az Alap értékelése: A lenti Portfólió jelentés a beszámoló adatai alapján került összeállításra. Az alábbiakban található egy jegyre jutó nettó eszközérték megegyezik a hivatalosan közzétett jelentésben szereplő értékkel. Alapadatok: Alap lajstromszáma: 1112-327 Alapkezelő neve: Letétkezelő neve: K&H Bank Zrt. Nettó Eszköz Érték számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám: Portfólió jelentés Forint 216. 217. 216.12.31. 217.12.29. 1.995.339.188 966.365.232 4.942,68 5.54, 43.696 191.28 A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: 216. 217. I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg % Összeg % I/1. Hitelállomány: Futamidő:,, I/2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek: 2.77 1,, Alapkezelői díj miatt 1.471 53,1, Letétkezelői díj miatt 42 14,51, Bizományosi díj miatt,, Forgalmi ktg. miatt,, Közzétételi ktg. miatt,, Reklám ktg. miatt,, Költségként elszámolt egyéb tétel miatt 641 23,14, Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség 256 9,25, I/3. Céltartalékok:,, I/4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás :,, Kötelezettségek összesen: 2.77 1,, II. ESZKÖZÖK II/1. Folyószámla, készpénz (összes): 11.76,59,. K&H Bankszámla 11.76,59, II/2. Egyéb követelés (összes):, 966.365 1,. Letétkezelőnek átadott vagyon, 966.365 1, II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Futamidő 1.769.797 88,57, II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes):,, II/3.2. 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes): 1.769.797 88,57,. Lekötés 217.11.7 1.769.797 88,57, II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték,, II/4.1. Állampapírok (összes):,, II/4.1.1. Kötvények (összes):,, II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes):,, II/4.1.3. Egyéb jegybankképes ép. (összes):,, II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes):,, II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.:,, II/4.2.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes):,, II/4.2.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.3. Részvények (összes):,, II/4.3.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.3.2. Külföldi részvények (összes):,, II/4.3.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):,, II/4.4.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.4.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.5. Befektetési jegyek (összes):,, II/4.5.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.5.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.6. Kárpótlási jegy (összes):,,
6 K&H tőkét részben előre fizető 4 nyíltvégű alap 216. 217. (folytatás) Összeg % Összeg % II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): 19.392 9,53,. Aktív elhatárolás - járó kamat 19.136 9,52,. Befektetési alapok különadója 256,1, II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete 26.214 1,31,. Opció értékelési különbözete 26.214 1,31, Eszközök összesen: 1.998.19 1, 966.365 1, Az Alap számviteli értelemben vett induló tőkéje a fordulónapon: Az alap fordulónapi halmozott tőkeváltozása ( tőkenövekménye ) : 956.4 1.325 Az alap letétkezelője által a 217.12.27-i bázisnappal 217.12.28-án 217.12.29-re számított nettó eszközértékéről készült jelentés az Alap szabályzatának megfelelően került összeállításra. A fenti jelentés és jelen beszámoló közötti eltérés az alábbiakból adódik : - a beszámolóban már nem szerepelnek a megfizetett működési költségek. Hosszú lejáratú bankbetétek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Származtatott ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív elhatárolások Nettó eszközérték / Saját tőke Forgalomban lévő jegyek (db) Egy jegyre jutó NEÉ ( Ft ) Forgalomban lévő jegyek (db) Nettó eszközérték / Saját tőke Nettó eszközérték jelentés beszámoló Éves 966.365 969.629 969.629 966.365 3.264 966.365 966.365 191.28 5.54, 191.28 191.28 966.365 966.365 Az alap futamideje a kezelési szabályzatban meghatározott 214.3.24-e és 217.12.29.-e közötti periódus volt. Az alap a működését meszűnéssel zárta. A 217. november 13-án lejárt opció lehívásra került, ebből az Alapnak 21.799 bevétele keletkezett. Ez és a lekötött betét után a futamidő végén jóváírt kamatból a tárgyévre jutó 58.547 adták a 8.346 összegű pénzügyi bevételeket. Az Alap tárgyévi 71.154 nyeresége és a korábbi évek 41.311 vesztesége, valamint a befektetési jegyek visszaváltásának -19.518 értékkülönbözete adták ki a futamidőre a 1.325 tőkenövekedést, ami a befektetési jegyek záró állományának névértékére vetítve 1,8% hozamot jelent. A befektetési jegy tulajdonosok felé a tőke és a hozam kifizetését a Letétkezelő 218.január 9-én kezdi meg. 5.Likvid eszközök alakulása havi bontásban: Hónap DKJ MÁK MNB Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December * * A 217. december 29-i megszűnési napon Forint Bank Összesen 9.795.236 9.795.236 9.795.236 9.795.236 9.795.236 9.795.236 7.325.431 7.325.431 7.319.81 7.319.81 7.319.81 7.319.81 5.47.94 5.47.94 5.47.94 5.47.94 5.47.94 5.47.94 3.534.9 3.534.9 1.747.473.194 1.747.473.194
7 6. Az Alapra kibocsátott befektetési jegyek darabszámának változása (tárgyévben havi bontásban), valamint az éves hozamok bemutatása: Év Hónap Nyitó mennyiség Kibocsátás Visszaváltás Záró mennyiség Éves hozam* db db db db 214. 43.696 43.696 -,52% 215. 43.696 43.696-4,3% 216. 43.696 43.696-1,15% 217. Január 43.696 43.696 Február 43.696 43.696 Március 43.696 43.696 Április 43.696 43.696 Május 43.696 43.696 Június 43.696 43.696 Július 43.696 43.696 Augusztus 43.696 43.696 Szeptember 43.696 43.696 Október 43.696 43.696 November 43.696 58.635 345.61 December ** 345.61 153.853 191.28 2,25% Mindösszesen az Alap indulásától: 43.696 212.488 * A hozam az éves beszámoló adatai alapján került meghatározásra. A befektetési jegyek névértéke 1 db = 1. Ft. A befektetési jegyek névértéke 1 db = 1. Ft., amely 215.3.2-én 5. Ft-ra változott. ** A 217. december 29-i megszűnési napon 7. Mérlegtételek bemutatása (-ban) : Pénzügyi műveletek bevételei: 216. Kapott és elhatárolt betéti kamat 68.91 Kapott opciós díj Összesen 68.91 217. 58.547 21.799 8.346 Egyéb bevételek: 216. Befektetési alapok különadója 1.11 Összesen 1.11 Működési költségek : 216. Alapkezelési díj 5.91 Letétkezelési díj 1.612 Könyvvizsgálati díj 995 Könyvelési díj 82 Összesen 8.59 Egyéb ráfordítások: 216. Befektetési alapok különadója 1.11 Összesen 1.11 217. 217. 6.56 1.55 1.16 12 9.192 217. 987 987 987 987 Követelések : Ebben a mérlegsorban a Letétkezelőnek 217.12.29-én átutalt záró vagyon 966.365 összege szerepel.
Pénzeszközök: 8 216. Elszámolási betétszámla 11.76 Lekötött betét -217.11.7 1.769.797 Összesen 1.781.53 Aktív időbeli elhatárolások: 216. Betéti számla járó kamata 19.136 Befektetési alapok különadója 256 Összesen 19.392 217. 217. Származékos ügyletek bemutatása: Megnevezés: nemzetközi részvénykosárra szóló opció (K&H tőkét részben előre fizető 4 származtatott alap) Szerződéskori árfolyam, mely 214-ben pénzügyi ráfordításként lett elszámolva (fizetett opciós díj): 154.277 Lejárata: 217.11.13, mely lejárt és már nem szerepel a beszámolóban. Fordulónapi árfolyam: 216. 217. Származékos ügyletek értékelési különbözete 26.214 Összesen : 26.214 Saját tőke: Az alap Saját tőke alakulása a következők szerint : 216. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2.18.48 Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke Induló tőke összesen (I) : 2.18.48 Visszavásárolt befektetési jegyek értékkülönbözete -8.44 Értékelési különbözet tartaléka 26.214 Előző évek(ek) eredménye -11.622 Üzleti év eredménye 6.311 Tőkenövekmény összesen (II) : -23.141 Saját tőke összesen (I+II): 1.995.339 217. 2.18.48-1.62.44 956.4-19.518-41.311 71.154 1.325 966.365 Passzív időbeli elhatárolások: 216. IV.negyedévi alapkezelési díj 1.471 IV.negyedévi letétkezelési díj 42 IV.negyedévi könyvelési díj 45 Befektetési alapok különadója 256 Könyvvizsgálati díj 596 Összesen 2.77 217.
9 8. Cash flow alakulása 216-217. évben I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1.Tárgyévi eredmény (befektetési jegyek után fizetett és kapott hozamok nélkül) ± 4. Elszámolt értékelési különbözet ± 8. Befektetett eszközök állományváltozása (hosszú lejáratú bankbetétek)+ 9. Forgóeszközök állományváltozása ± 1. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 11. Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 14. Származékos ügyletek értékelési különbözete± III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 2. Befektetési jegy kibocsátása + 22. Befektetési jegy visszavásárlása - 23. Befektetési jegyek után fizetett hozamok - IV. Pénzeszközök változása (± I ± II ± III.sorok) 216. 217. 1.761.24-77.589 6.311 71.154-26.214 1.769.797-966.365-68.93 19.392-1 -2.77 26.214-1.73.914-1.73.914 1.761.24-1.781.53 Pénzeszközök nyitó értéke 2.299 1.781.53 Pénzeszközök záró értéke 1.781.53 9. Egyéb kiegészítések: Az Alap a tárgyidőszakban és a fordulónapon értékpapír-kölcsönzési és repo ügyletekkel, fedezeti, biztosítéki, óvadéki valamint garancia és kezességvállalási szerződésekkel nem rendelkezett. Budapest, 218. január 5. Bak Tibor s.k. Szépe Mónika s.k.