1 4 8 4 7 0 8 8-7 0 2 2-1 1 3-0 1 Statisztikai számjel 0 1-0 9-9 2 2 7 5 7 Cégjegyzék száma EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 2012. évről 2012. január 1.-2012. december 31.
1 4 8 4 7 0 8 8-7 0 2 2-1 1 3-0 1 Statisztikai számjel 0 1-0 9-9 2 2 7 5 7 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sor- A tétel megnevezése (ek) szám módosításai a b e d e 01. A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 167 0 29 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 167 29 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 26. B FORGÓESZKÖZÖK 36 991 0 29 917 27. I. KÉSZLETEK 0 0 34. II. KÖVETELÉSEK 25 412 18 226 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK 11 579 11 691 48. C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2 472 0 171 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 39 630 0 30 117 Budapest, 2013. április 2. ---------------------------------------------------------- A vállalkozás vezetőjének aláírása 16/2. oldal
1 4 8 4 7 0 8 8-7 0 2 2-1 1 3-0 1 Statisztikai számjel 0 1-0 9-9 2 2 7 5 7 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sor- A tétel megnevezése (ek) szám módosításai a b e d e 53. D SAJÁT TŐKE 15 211 0 16 507 54. I. JEGYZETT TŐKE 510 510 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE 57. III. TŐKETARTALÉK 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 14 455 14 700 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 246 1 297 62. E CÉLTARTALÉKOK 0 0 0 66. F KÖTELEZETTSÉGEK 22 570 0 13 610 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 22 570 0 13 610 90. G PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1 849 0 0 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 39 630 0 30 117 0 Budapest, 2013. április 2. ---------------------------------------------------------- A vállalkozás vezetőjének aláírása 16/3. oldal
1 4 8 4 7 0 8 8-7 0 2 2-1 1 3-0 1 Statisztikai számjel 0 1-0 9-9 2 2 7 5 7 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok eft-ban Tétel- A tétel megnevezése (ek) szám módosításai a b e d e I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 182 849 122 358 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK 30 0 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 174 649 113 739 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 7 277 6 508 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 446 395 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 452 466 A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 55 0 1 250 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 1 855 0 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 1 460-329 B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 395 0 329 C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 450 0 1 579 X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 5 10 D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -5 0-10 E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 445 0 1 569 XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 199 272 F ADÓZOTT EREDMÉNY 246 0 1 297 G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 246 0 1 297 Budapest, 2013. április 2. ---------------------------------------------------------- A vállalkozás vezetőjének aláírása 16/4. oldal
I. Általános rész KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2012. évi egyszerűsített éves beszámolójához I.1. A Társaságról Az (továbbiakban a Társaság), rövidített nevén: Interim Kft. 2009. július 10-én alakult. Főtevékenysége interim management szolgáltatás. (TEAOR 08 7022). Székhelye A Társaság tulajdonosai: Megnevezés Székhely Törzsbetét mértéke SLP Átmeneti Menedzsment Kft. 1221 Budapest, Vadász 170 000 Ft, forduló 4/C. 1/3 rész PLS Átmeneti Menedzsment Kft. 1026 Budapest, Pasaréti út 170 000 Ft, 76. 1/3 rész Samuel Morse Kft. 1054 Budapest, Galamb u. 170 000 Ft, 3. 1/3 rész Jegyzett tőke értéke 2012. december 31-én 510 000 Ft. A Társaság önálló képviseletét Fekete István, Lengyel Péter és Steiner László ügyvezető igazgatók látják el. A beszámolót összeállította Kronavetterné Dr. Novák Anikó (nyilvántartási száma: 166177). 16/5. oldal
I.2. Beszámolási kötelezettség, számviteli politika A Társaság működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a 2000. évi C. Törvényben - továbbiakban a Számviteli Törvény meghatározott kettős könyvvezetéssel alátámasztott egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló részeként A változatú mérleget és összköltség eljárással készült A változatú eredménykimutatást állít össze. A Társaság üzleti éve a naptári évvel megegyezik, mérlegkészítésének időpontja 2013. február 28. I.3. Befektetett eszközök, értékcsökkenés Az immateriális javak és tárgyi eszközök a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. (könyv szerinti értéken). A Társaság a Társasági Adótörvény által előírt értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza. Az értékcsökkenés számítása lineáris módszer szerint történik, elszámolásának kezdő időpontja a használatbavétel napja. Az ötvenezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzéskor egy összegben, terv szerinti értékcsökkenésként kerülnek elszámolásra. A karbantartási és javítási költségeket a Társaság felmerüléskor költségként számolja el. A Társaság terven felüli értékcsökkenést, illetve felmerülő értékvesztést a Számviteli Politikájával és az Számviteli törvény előírásaival összhangban számolja el. A Társaság eszközeiről a tárgyév végén leltárt készít. Az eszközök értékelését a Leltározási Szabályzatával összhangban, a leltár alapján végzi el. A Társaság nem számolt el értékvesztés a befektetett eszközökre 2012. év során. 16/6. oldal
I.4. Deviza, valuta értékelési szabályok A Társaság EUR devizapénznemben bankszámlát vezet, valamint a követelések és kötelezettségek között tart nyilván külföldi pénznemhez kapcsolódó mozgásokat. A Társaság devizás eszközeit és forrásait a számláját vezető bank (Raiffeisen Bank) által meghirdetett deviza eladási és vételi árfolyam átlagán tartja nyilván. Az átértékelésre 2012. évben sor került. I.5. Értékvesztés, céltartalék képzés, értékhelyesbítés A Társaság 2012. évben nem számolt el értékvesztés vevői kintlévőségére. A Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük a mérlegkészítéskor még bizonytalan. A Társaság 2012. évben nem képzett céltartalékot. A Társaság nem élt a 2012. évben az értékhelyesbítés módszerével, ezért a piaci értéken történő értékelésre nem került sor. I.6. Számlázási elvek A számla számítástechnikai úton, gépileg kerül kiállításra. A Társaság az áfa törvény rendelkezései szerint folyamatos szolgáltatást nyújt ügyfeleinek, így jelentősen megnőtt az elhatárolások összege az évek között az áfa és számviteli törvény megítélése szerinti áthúzódó ügyletek miatt. 16/7. oldal
II. Mérleg II.1. Tárgyi eszközök Immateriális javak Termelő berendezések Egyéb berendezés TOTAL Bruttó értéke Nyitóadatok 2012. 01.01-jén 354 0 309 663 Növekedések 85 85 Csökkenések 0 Átsorolások 0 Záróadatok 2012. 12. 31-jén 354 85 309 748 Értékcsökkenés Nyitóadatok 2012. 01.01-jén 334 0 162 496 Növekedések 20 85 118 138 Záróadatok 2012. 12. 31-jén 354 85 280 719 Nettó érték Nyitóadatok 2012. 01.01-jén 20 0 147 167 Záróadatok 2012. 12. 31-jén 0 0 29 29 16/8. oldal
II.2. Követelések Belföldi követelések 20 068 14 949 Külföldi követelések 1 565 1 649 Devizás követelések átértékelése 376 0 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 22 009 16 598 II.3. Egyéb követelések Adókövetelések 3 403 1 628 Egyéb követelések 3 403 1 628 II.4. Pénzeszközök Házipénztár 3 0 HUF folyószámla 4 557 2 302 EUR folyószámla 19 2 389 HUF lekötött betét 7 000 7 000 Pénzeszközök összesen 11 579 11 691 16/9. oldal
II.5. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2 325 0 Kiadások aktív időbeli elhatárolása 147 171 Aktív időbeli elhatárolások 2 472 171 II.6. Saját tőke Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg sz. eredmény Saját tőke Összesen Nyitóadatok 2012. 01.01. 510 14 455 246 15 211 2011. évi adózott eredmény 245 (245) 0 2012. évi adózott eredmény 1 297 1 297 Záróadatok 2012. 12. 31-jén 510 14 700 1 298 16 508 A Társaság tulajdonosai a tárgyévi eredményt az eredménytartalékba helyezték. II.7. Kötelezettségek II.7.1. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 18 183 12 450 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni szállítói kötelezettségek 182 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 18 365 12 450 16/10. oldal
II.7.2. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Adóhatóság felé fennálló kötelezettség 3 978 931 Jövedelemelszámolási szla 218 229 Munkavállalók felé kötelezettség 9 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 4 205 1 160 A Társaság egyéb rövid lejáratú kötelezettségei a 2011. januárban esedékes járulékfizetési terheket tartalmazza a bérek után, illetve az éves elszámolású adókat. III. Eredménykimutatás III.1. Árbevételek Belföldi értékesítés árbevétele 175 219 108 403 Export értékesítés árbevétele 7 630 13 955 Értékesítés nettó árbevétele összesen 182 849 122 358 Ebből: Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni Kapcsolt vállalkozásoktól sz. árbevétel 0 0 Egyéb bevételek 30 0 Az exportértékesítés bevétele Horvátországból származott és kizárólag szolgáltatásexport történt 2012. évben. 16/11. oldal
III.2. Költségek Anyagköltségek 1 928 1 078 Igénybevett szolgáltatások értéke 7 557 13 427 Egyéb szolgáltatások értéke 454 914 A Társaság anyagköltségként a működéséhez szükséges rezsiköltségeket számolja el (gáz, villany, víz, benzin, irodaszer). Igénybevett szolgáltatások között tartja nyilván szakértői szolgáltatás igénybevételeit (jogi, könyvvizsgálati, könyvviteli). Egyéb szolgáltatások értéke az illetékek, biztosítási díjak, bankköltségek összegeit tartalmazza. Közvetített szolgáltatások értéke 164 710 98 320 A közvetített szolgáltatások közé az alvállalkozóktól megrendelt szolgáltatások díjai kerülnek, amelyek felmerüléskor, jóváhagyás után kerülnek ügyfelek részére kiszámlázásra. 16/12. oldal
III.3. Személyi jellegű ráfordítások Bérkölség 3 644 4 156 Természetbeni juttatás, reprezentáció 2 574 1 186 Bérjárulékok 1 059 1 166 Személyi jellegű ráfordítások 7 277 6 508 Az átlagos statisztikai állmányi létszám 2012-ben 2 fő. Egyéb személyi jellegű kifizetések között tartja nyilván a Társaság a kiküldetések elszámolt költségtérítését, dolgozóinak és ügyfeleinek nyújtott természetbeni juttatások értékét. A Társaság vezető tisztségviselője ezen tevékenysége után kétszázötvenezer forint tiszteletdíjban részesült. III.4. Értékcsökkenés Terv szerint elszámolt értékcsökkenés 244 198 Egyösszegű értékcsökkenés 202 197 Értékcsökkenési leírás 446 395 A 100 eft alatti tárgyi eszközök a számviteli politikával összhangban beszerzéskor egyösszegben leírásra kerülnek. A Társaság a Társasági adóról szóló törvény rendelkezése szerinti adókulcsokat alkalmazza. 16/13. oldal
III.5. Egyéb ráfordítások, HIPA fizetési kötelezettség, Értékesítés összes árbevétel 122 357 781 Anyagköltségek (1 132 235) Alvállalkozói költségek, közvetített szolgáltatások (98 319 552) HIPA alap 22 905 994 HIPA 2 % : 458 120 Befizetett előlegek: (613 800) Feltöltési kötelezettség: 0 2013. évi adóelszámolás: (155 680) III.6. Adófizetési kötelezettség, társasági adó Adózás előtti eredmény számviteli törvény szerint 1 569 296 Elszámolt tárgyévi értékcsökkenés 395 048 Üzleti reprezentáció 1 148 606 Behajthatatlan, elengedett követelések Adomány 10 Adóalapnövelő tételek összesen 1 543 664 Elszámolható tárgyévi értékcsökkenés társasági adótörvény szerint 395 048 Adóalap csökkentő tételek összesen 395 048 Társasági adó fizetési kötelezettség alapja 2 717 912 i társasági adó 271 791 Megfizetett előlegek (2012. 02.20-2012. 12.20 ) (400 000) Fizetendő társasági adó a beszámolóval egyidejűleg (128 209) 16/14. oldal
III.7. Mutatószámok, egyéb 1. Tartósan befektetett eszközök aránya 0,10% Befektetett eszközök Eszközök összesen 2. Forgóeszközök aránya 99,34% Forgóeszközök Eszközök összesen 3. Saját tőke aránya 54,81% Saját tőke Összes forrás 4. Saját tőke növekedési mutató 3236,71% Saját tőke Jegyzett tőke 5. A tőke jövedelmezősége 7,86% Adózott eredmény Saját tőke 16/15. oldal
III.8. Cash flow melléklet adatok E Ft-ban Sor- Megnevezés szám I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 197 (Működési cash flow) 1 ± Adózás előtti eredmény 1 569 2 + Elszámolt amortizáció 138 3 ± Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4 ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5 ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6 ± Szállítói kötelezettség változása -5 915 7 ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása -2 961 8 ± Passzív időbeli elhatárolások változása -1 849 9 ± Vevőkövetelés változása 5 411 10 ± Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 1 775 11 ± Aktív időbeli elhatárolások változása 2 301 12 - Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -272 13 - Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás -85 14 - Befektetett eszközök beszerzése -85 15 + Befektetett eszközök eladása, selejtezése 16 + Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 0 17 + Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18 + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 19 + Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése 20 + megszüntetése, beváltása 21 + Véglegesen kapott pénzeszköz 22 - Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23 - Kötvény, és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24 - Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25 - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26 - Véglegesen átadott pénzeszköz 27 ± Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása 112 Budapest, 2013. április 2. Fekete Isván, ügyvezető 16/16. oldal