I. Nap 1
1. nap: Vezetői Költségvetés 2. nap: Keretgazdálkodás 3. nap: A vezetői munkát elősegítő riportok, esetmegbeszélések 2
1. Köszöntő, az oktatási tematika ismertetése 2. Játékos csapatválasztó 3. Feladatlap kitöltése 4. Rövid szünet 5. Vezetői költségvetést megelőző helyzetelemzés 6. Gazdálkodási stratégia megválasztása 7. Költségvetés módszertana 3
Belső Környezet Előző év pénzügyi kihatása (likviditási helyzet) Szervezeti egység szintű elemzés Külső Környezet Gazdálkodási környezet elemzése 4
millió Ft 7 000,0 2009. évi szállítói tartozás és bankszámla záró egyenlegének alakulása 6 000,0 5 000,0 4 000,0 3 000,0 2 000,0 1 000,0 0,0 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. -1 000,0 Kifizetetlen számlaállomány Lejárt számlaállomány Előirányzat számla egyenleg 5
eft 160,0 150,0 140,0 130,0 120,0 110,0 100,0 Átlagos alapdíj (eft/súlyszám, EMAFT mentes ellátásokkal együtt!) TVK szerinti finanszírozás EMAFT szerinti finanszírozás 144,2 146,0 146,0 143,2 134,2 140,9 131,3 122,3 114,3 111,3 111,2 105,9 jan. febr. márc. ápr. máj. jún. júl. aug. szept. okt. nov. dec. 6
Bevételekre ható: OKM bevételekre ható lényegi szabályozások OEP bevételekre ható változások Kiadásokra ható: A személyi juttatások költségeit befolyásoló változások A gazdasági-műszaki szolgáltatások költségeire ható változások 7
8
9
10
11
K ö z p o n t i f e l a d a t o k ( 5. s z á m ú m e l l é k l e t ) Központ, GMF keretek (4. számú melléklet) Központi Alap Szolidaritási Alap Költségvetési bevétellel rendelkező egységek hiányainak finanszírozása (Kiegészítő keret) OKM és OEP bevétel Deviza tandíjas bevétel Rezidens képzés bevétele Egyéb bevételek 12
Nettó OEP bevétel (Bruttó bevétel egyetemi elvonások -/+ belső egészségügyi szolgáltatás) Nettó OKM bevétel (Bruttó bevétel egyetemi elvonások) Kiegészítő keret Költségvetési Keret 13
Bér és járulékkeret Gyógyszer és EGYGYSZI keret Laborkeret EFI keret GMSZ keret Dologi keret Terápiás keret Rendszeres keret Nem rendszeres keret 14
A 2010. évi bérkeret korrigált munkajogi létszámra készült (tehát a helyettesítéseket nem tartalmazza) és az alábbiakat foglalja magában: alapilletmény, kötelező pótlékok (beleértve a műszakpótlékokat is), ügyelet, készenlét, étkezési hozzájárulás, kötelezően fizetendő útiköltség, egészségpénztári hozzájárulás, Professor Emeritus juttatásai, jubileumi jutalom. 15
Az Orvosszakmai, Finanszírozási és Minőségbiztosítási Igazgatóság a 2009. évi első 9 hónap tényfelhasználását extrapolálta 12 hónapra, és ennek az összegnek a 95%-a került betervezésre. Az Egyetemi Gyógyszertár biztonságos működése érdekében a felhasználási értékre vetített, gyári és magisztrális készítmények tekintetében egységes, 4,75%-os munkadíj kiterhelésének fedezetéül szolgáló keret, amely a 2010. évi gyógyszerkeret-terv arányában került megállapításra. 16
A Központi és a KÚT Labortól igényelt TVK feletti járó- és fekvőbetegek részére végzett vizsgálatok költségeinek fedezetéül szolgál. 2009. évi felhasználás 80%-a 17
Az EFI kereteknél a 2010. évre érvényes OEP szerződés alapján a számlás eszközök összege került tervezésre. 18
Ezen a kereten történik a szervezeti egységek által igénybe vett, illetve rájuk terhelt gazdasági-műszaki szolgáltatások elszámolása. A keret terve az előző évi tényfelhasználásra támaszkodik. A GMSZ keret tartalmazza: Az energia (áram, gáz, hőszolgáltatás,víz- és csatorna) Egyetemi mosatási Egyetemi szállítási Egyetemi nyomda Eurest élelmezés Egyetemi nővérszálló kiadásainak fedezetét. 19
Terápiás keret: A szervezeti egységek korábbi összevont dologi keretéből a betegellátás biztosításához szükséges kiadások számára meghatározott keret. Nem rendszeres dologi keret: A szervezeti egységek korábbi összevont dologi keretéből az opcionális, fenti kategóriákba nem sorolható kiadások teljesítéséhez meghatározott keret. Rendszeres dologi keret A szervezeti egységek korábbi összevont dologi keretéből a havi, negyedéves, féléves, éves szerződések teljesítéséhez meghatározott keret. 20
Tervezési elvek Bér és járulékkeret Dologi keret GMSZ keret 21
Integrált informatikai rendszer szolgáltatás díja (SAP, Medsol) SAP többletszolgáltatás Semmelweis Szimpózium Központi keret létszámleépítésre, végkielégítésre és rendkívüli jubileumi jutalomra Szakorvosjelöltek alkalmazási jogviszonyának meghosszabbítása (törzsképzési időn túl) Informatikai beruházások Jogi szolgáltatás 22
PPP díjakból központi finanszírozás Késedelmi kamatok Számlavezetési díj Kiszervezett központi feladatok: - Pályázat - Közbeszerzés -Vagyon- és tűzvédelem - Karbantartás (általány) Folyamatban lévő beruházások Új beruházások, felújítások Jóléti intézmények Lapkiadás (SE újság) Központi feladatok ellátásával kapcsolatos üzemeltetési kiadások Külföldi vendégek elhelyezése (szállásdíj) 23
Pályázati önrészek Korányi projekt (Külső Klinikai Tömb új épület) önrész Rektori közvetlen tartalék keret Egyetemi vis maior keret Vagyon és felelősség biztosítás Tervezett beruházások előkészítése Könyvvizsgálati díj Tagdíjak 24
Bevételi Oldal Kiadási Oldal 25
Egyéb források Túlosztás 26
27