Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 5540 Szarvas Szabadság u. 30. Cg.: 04-02-000342 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés
KSH:10043543-6419-122-04 Cg.:04-02-000342 Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 782 941 321 808 02 2.Állampapírok 4 232 320 298 500 03 a) forgatási célú 4 232 320 0 04 b) befektetési célú 0 298 500 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 186 553 4 827 786 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 186 553 4 827 786 09 ba) éven belüli lejáratú 186 553 4 049 786 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4 049 786 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 778 000 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 778 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 3 282 810 2 982 354 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 3 282 810 2 982 354 26 aa) éven belüli lejáratú 1 205 197 982 309 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 2 077 613 2 000 045 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi 38 szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 0 139 480 0 0 1. oldal
45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 139 480 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 139 480 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 61 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 6 106 6 106 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 6 106 6 106 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 517 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 25 846 7 919 74 a) immateriális javak 25 846 7 919 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 363 570 351 888 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 234 058 218 307 78 aa) ingatlanok 205 437 198 332 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 27 438 19 566 80 ac) beruházások 685 409 81 ad) beruházásra adott előlegek 498 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 129 512 133 581 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 24 292 13 721 90 a) készletek 4 526 441 91 b) egyéb követelések 19 766 13 280 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 6 490 93 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 24 080 15 150 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 21 524 12 736 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2 556 2 414 99 c) halasztott ráfordítások 2. oldal
100 Eszközök összesen 8 928 518 8 964 712 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 6 431 303 5 367 624 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 2 473 135 3 581 938 3. oldal
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 332 192 314 104 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 332 192 314 104 04 ba) éven belüli lejáratú 202 751 203 073 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 155 087 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 129 441 111 031 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 15 413 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 7 782 689 7 905 290 20 a) takarékbetétek 292 385 305 635 21 aa) látra szóló 67 509 89 931 22 ab) éven belüli lejáratú 224 876 215 704 23 ac) éven túli lejáratú 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 7 490 304 7 599 655 25 ba) látra szóló 2 201 872 2 511 287 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 5 163 608 4 977 266 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 124 824 111 102 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel 39 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi 40 szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4. oldal
55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 59 ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 54 289 36 583 66 a) éven belüli lejáratú 54 289 36 583 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 40 482 21 066 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 40 482 21 066 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 6 694 36 556 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 6 694 1 461 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 35 095 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 36 546 37 766 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 0 0 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 0 97 11. Általános tartalék 65 454 0 98 12. Eredménytartalék (+,-) 476 095 480 410 99 13. Lekötött tartalék 250 250 100 14. Értékelési tartalék 129 512 133 581 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 129 512 133 581 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 4 315-894 104 Források összesen 8 928 518 8 964 712 5. oldal
105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4. a)+4/a] 7 914 905 8 033 844 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 254 265 222 133 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 712 172 651 113 Kelt, Szarvas, 2015. március hó 04.nap a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 750 962 463 809 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 750 962 463 809 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 36 464 13 062 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 714 498 450 747 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 6. oldal
KSH:10043543-6419-122-04 Cg.:04-02-000342 Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 594 678 348 648 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 86 422 64 635 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 8 523 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 508 256 284 012 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 194 575 88 447 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 400 103 260 201 12. 3. Bevételek értékpapírokból 0 0 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 256 150 259 453 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 256 150 259 453 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 7 757 6 829 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 7 757 6 829 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 10 385 10 698.
31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 16 631 38 181 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 6 246 27 483 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 19 088 23 713 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 19 088 23 713 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 424 880 368 294 58. a) személyi jellegű ráfordítások 286 404 222 718 59. aa) bérköltség 208 530 167 537 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 13 470 4 434 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 39 776 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 64 404 50 747 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 54 943 45 119 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 1 331 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 138 476 145 576 67. 9. Értékcsökkenési leírás 20 411 41 564 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 234 763 152 715 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 234 763 152 715 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése.
11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés 76. a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 119 484 116 193 77. a) értékvesztés követelések után 112 790 79 929 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 6 694 36 263 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 137 317 65 351 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 131 471 58 951 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 5 846 6 400 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő 84. vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 15 748-66 178 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 15 748-66 178 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 115 170 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -115-170 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 15 633-66 348 92. 20. Adófizetési kötelezettség 10 839 0 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 4 794-66 348 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -479 65 454 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 4 315-894 Kelt, Szarvas, 2015. március hó 04.nap a vállalkozás vezetője.
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Dátum: Szarvas, 2015. március 04.... Szarvas és Vidéke Takarékszövetkezet Galláné Holp Mária Éva Pozderka Béla elnök ügyvezető gazdasági ügyvezető 1
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet Székhely: 5540 Szarvas Szabadság u. 30. Honlap címe: www.szarvastksz.hu Levelezési cím: 5540 Szarvas Szabadság u. 30. Telefonszám: 06-66-312-100 Cégjegyzékszám: 04-02-000342 Adószám: 10043543-2-04 KSH statisztikai számjel: 10043543-6419-122-04 Alakulás éve: 1957 Felügyelőbizottság elnöke: Molnár István Igazgatóság elnöke: Galláné Holp Mária Éva Elnök-ügyvezető: Galláné Holp Mária Éva A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) követelések megvásárlása (faktoring ügylet) biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő szolgáltatás biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő szolgáltatás A Takarékszövetkezet központi irányítása Szarvas, Szabadság u. 30. alatt tevékenykedik. A telephelyek bemutatása: A Takarékszövetkezet a működési területén 7 kirendeltséget üzemeltet, amelyek a következőek: Szarvas Szarvas, Szabadság u. 30. Békésszentandrás Békésszentandrás Fő u. 30. Csabacsüd Csabacsüd, Iskola u. 5. Békéscsaba Békéscsaba, Luther u. 7. Kecskemét Kecskemét, Hoffmann u. 7. Kisújszállás Kisújszállás, Szabadság u. 8. Mezőtúr Mezőtúr, Kossuth tér 1. A Takarékszövetkezet betétgyűjtő pénztárai a következő településen működnek: Kardos Kardos, Gyomai u. 22. Örménykút Örménykút, Dózsa György u. 22/1 2
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek, a változások az alábbiak: Jegyzett tőke változás 2014 eft-ben nyitó növekedés csökkenés záró 36 546 1 220-37 766 A Szövetkezeti Hitelintézetnek természetes és jogi személyek lehetnek a tagjai, a jogi személyek száma azonban nem haladhatja meg a tagok számának - egyharmadát. A Szövetkezeti Hitelintézetnek azon természetes és jogi személyek lehetnek a tagjai, akik (amelyek) - a szövetkezeti hitelintézet székhelyén vagy valamelyik fióktelepén, illetve működési területén legalább 1 éve állandó lakcímmel rendelkező magánszemély, vagy székhellyel, telephellyel, fiókteleppel rendelkező jogi személy, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, és - igénybe veszi a szövetkezeti hitelintézet valamely szolgáltatását (hitel- vagy betétügylet vagy megtakarítási-, vagy egyéb, a Takarékszövetkezet által nyújtott szolgáltatást) - vállalja, hogy a szövetkezeti hitelintézet alapszabályát és egyéb szabályzatait betartja. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának egyharmadát. A 14. életévét betöltött kiskorú személy belépéséhez illetve jognyilatkozatainak érvényességéhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A részjegyek/részvények összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 3
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Takarékszövetkezeti részjegyek 3 508 3 508 10.000.- 10.000.- 35 080 35 080 Összesen 3 508 3 508 35 080 35 080 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Részvények / Tulajdoni Részvények / Részjegyek hányad (%) Részjegyek névérték (eft) névérték (eft) Tagok / tulajdo-nosok száma db / fő Jogi személyek 0 0 0 0 0 0 Természetes személyek 309 35.080 100 311 35 080 100 Összesen 309 35 080 100 311 35 080 100 Nem rendelkezik egy tulajdonos sem 5%-ot meghaladó részesedéssel. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek Tulajdoni hányad (%) A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Report & Audit Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft. (4033 Debrecen, Vak Bottyán u. 54.) az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Gyapjas István (kamarai tagsági száma: 004857). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 190 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Galláné Holp Mária Éva és Pozderka Béla. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Pozderka Béla, PM-regisztrációs száma: 171412. A mérleg fordulónapja 2014.december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) 4
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 8/2015 2015.01.01 Fedezetértékelési szabályzat 7/2015 2015.01.01 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 98/2014 2014.09.25 Céltartalék-képzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 100/2011 2011.09.11 Leltározási szabályzat 69/2011 2011.06.29 Pénz- és értékkezelési szabályzat 90/2014 2014.09.29 Kockázatvállalási szabályzat 55/2013 2013.07.02 Befektetési szabályzat 6/2015 2015.01.10 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 3/2015 2015.01.10 Számviteli Politika 9/2013 Takarékbank. Számviteli rend 1/2013 SZHISZ A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. 5
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. {Értékvesztés elszámolás szabályainak részletezése} Az éven túli lejáratú követelések 2014 évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% 6
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében kerül sor és csaka Takarékszövetkezet ingatlanjai esetében, olyan módon, hogy az ingatlanok piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti pozitív különbséget szerepelteti az értékelési tartalékok között. 7
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése A Takarékszövetkezet Határidős ügylettel a nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása 8
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat a Leltározási szabályzat tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 9
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 773 031 9 911 782 941 Állampapírok 4 232 321 0 Hitelintézetekkel szembeni követelések 186 553 186 553 Ügyfelekkel szembeni követelések 3 132 993 149 817 3 282 810 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 Részvények, részesedések és más változó 6 106 6 106 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 389 416 389 416 Egyéb eszközök 24 292 24 292 Aktív időbeli elhatárolások 24 080 24 080 Eszközök összesen 8 768 792 159 728 8 928 518 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 314 032 7 775 321 808 Állampapírok 298 500 298 500 Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 827 786 4 827 786 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 838 051 144 273 2 982 354 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 139 480 139 480 Részvények, részesedések és más változó 6 106 6 106 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 359 807 359 807 Egyéb eszközök 13 721 13 721 Aktív időbeli elhatárolások 15 150 15 150 Eszközök összesen 8 812 160 152 552 8 964 712 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 148 218 154 080 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 615 377 145 762 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0 0 Egyéb 19 345 22 038 Összesen 782 941 321807 A készpénzek között a Takarékszövetkezet 9 kirendeltségén lévő forint pénztárak 2014 évi végi záró-egyenlegét ill. a 7 kirendeltségen lévő ATM-ben a 2014.12.1.-ei leltár során megtalálható pénzeszközöket tartja nyilván a Takarékszövetkezet. A Takarékbanknál vezetett nostro számlán teljesítjük a kötelező tartalékolással kapcsolatos kötelezettségünket, ennek a számlának a 2014 év végi záró egyenlege is a pénzeszközök állományának a része. A 2014 év 10
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. végén megszűnő, DRB-től igénybevett bankkártya-szolgáltatás szerződés feltételi miatt a DRB-nél technikai és letéti számlákon lévő követelések állománya is a pénzeszközök között szerepel a könyvekben. 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 300 000 298 500 298 500 Összesen 300 000 295 500 298 500 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 4 218 410 4 213 232 4 213 232 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 20 000 19 088 19 088 Államkötvények Összesen 4 232 320 4 232 320 4 232 320 A Takarékszövetkezet eszközei között tartja nyilván 2014 év végén a 2017/C Magyar államkötvényeket összességében 300 millió Ft névértékben. 2013 év végén a könyvekben D140305 diszkont kincstárjegy ill. 2 hetes MNB kötvények szerepeltek a Takarékszövetkezet értékpapír portfóliójában 20 millió Ft ill. 4 218,41 millió Ft névértékben. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 186 553 4 827 786 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1 363 556 1 114 802 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -158 359-132 493 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 2 103 156 2 073 019 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -25 543-72 974 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 3 469 363 7 810 140 A követelésállományban a szignifikáns változást a tárgyévre a hitelintézetekkel szembeni követelések állományának növekedése okozta, amelynek oka a 2013-ban még állampapírok között kimutatott, 2 hetes MNB kötvény piacról való kivezetése áll. Az így felszabaduló szabad források nagyrészt a Takarékbanknál elhelyezett bankközi betétekbe kerültek. A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni követelések részletezése: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Magyar Takarékbank Zrt bankközi betét 1 465 000 2015.01.06 Magyar Takarékbank Zrt bankközi betét 1 636 000 2015.01.14 Magyar Takarékbank Zrt óvadéki betét 23 285 2015.01.08 11
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Magyar Takarékbank Zrt óvadéki betét 26 182 2015.01.08 Magyar Takarékbank Zrt óvadéki betét 59 445 2015.02.05 Magyar Takarékbank Zrt óvadéki betét 73 874 2015.02.05 Magyar Takarékbank Zrt O/N betét 766 000 2015.01.05 Magyar Takarékbank Zrt I betét 778 000 2019.08.31 összesen 4 827 486 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték 2013.12.31 % Bruttó érték 2014.12.31 % Nettó érték 2013.12.31 % Nettó érték 2014.12.31 % Problémamentes 2 532 615 73,06 2 022 911 63,46 2 532 647 77,15 2 022 911 67,83 Külön figyelendő 562 052 16,21 830 332 26,05 548 372 16,7 804 133 26,96 Átlag alatti 194 930 5,62 154 503 4,85 159 017 4,84 121 071 4,06 Kétes 38 060 1,1 62 936 1,97 21 141 0,64 30 429 1,02 Rossz 139 055 4,01 117 139 3,67 21 665 0,66 3 811 0,13 Összesen 3 466 712 100 3 187 821 100 3 282 842 100 2 982 355 100 {Hitelportfólió szöveges részletezése, táblázathoz kapcsolódó magyarázat} A Takarékszövetkezet hitelportfóliója minőségében nem változott jelentősen, azzal együtt sem, hogy a bruttó állomány mintegy 180 millió Ft összegben csökkent. Közel 90%-os a problémamentes és a külön figyelendő állomány részaránya a teles portfólióban. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 0 0 0 0 devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, 20 302 16 877 20 302 11 674 forintos ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú 111 846 52 588 55 803 21 096 hiteltípus} Egyéb 0 0 0 0 Összesen 132 147 68 118 76 105 32 770 Az átstrukturált hitelek száma 2014 év végén 21 db volt, amelyből 11 db a vállalkozói és 10 db a lakossági hitel, 2013 év végén összesen 30 db ügylet tartozott az átstrukturált hitelek közé, amelyek közül 19 db volt a vállalkozói és 11 db a lakossági. Befektetési szolgáltatásból származó átstrukturált ügyletet nem kezel a Takarékszövetkezet. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseit a 2. számú melléklet mutatja be. nem meghatározó részesedéssel bír a Takarékbankban ill. a Hitelgarancia Zrt-ben, ezenkívül az informatikai szállítói közül néhányban. Az Orient Zrt, amely a korábbi informatikai rendszer szállítója volt végelszámolás alatt van, a 3 millió Ft névértékű részvény visszafizetésére nem mutatkozik fedezet, így a várható veszteségre teljes összegben értékvesztés van képezve. A többi részesedés minősítése problémamentes. 12
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 0 0 0 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 140 000 139 480 139 480 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 140 000 139 480 139 480 A 2013-as üzleti év végén nem volt az állampapírokon kívül más típusú értékpapír a Takarékszövetkezet könyveiben.2014.12.31.-én a Magyar Állam által kibocsájtott papírokon kívül, két vállalati kötvényből tart eszközöket a Takarékszövetkezet Az MFB 201612/1 ill. az FHB FK18ZV01 kötvényeket, mindkét papírból 70.000.- eft névértékben. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 25 846 7 918 Szoftverek 0 0 Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai 0 0 Összesen 25 846 7 918 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javak állományában a jelentős változás oka a bankkártya-szolgáltató váltás miatt következett be. A takarékbank által kibocsátott bankkártyák ügynöki forgalmazására tértünk át a korábban a DRB Bank által szponzorált saját bankkártya forgalmazásáról. Így az ahhoz szükséges immateriális javak között kimutatott licensz és egyéb díjak feleslegessé váltak és terven felüli értékcsökkenési leírással kikerültek a Takarékszövetkezet könyveiből. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 0 0 Egyéb készletek 4 526 441 Összesen 4 526 441 13
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 2013 év végén a készletek között 315 eft összegben nyomtatványt és 4 211 eft értékben nyerskártyát tartott nyilván a Takarékszövetkezet. 2014 év végén a 441 eft összegű nyomtatvány szerepel a készletek soron a beszámolóban, a korábbi évben itt kimutatott nyerskártyák a bankkártya-szolgáltató váltással feleslegessé váltak így selejtezésre kerültek. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 21 524 12 736 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 16 451 8 709 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 4 326 1 591 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 747 272 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 2 164 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2 556 2 414 Összesen 24 079 15 151 Az aktív időbeli elhatárolások állományának változása- az előző évhez képes való csökkenése mögött elsősorban a kamatszintek csökkenése áll. A szabad forrás hasznosításhoz kapcsolódó kamatelhatárolás estében, így a bankközi állomány és az értékpapírok esetében összességében a rövidebb futamidő ill. a fordulónaphoz közelebbi lejárat dátum az ami a csökkenést okozza. A 2014-es évben az elhatárolások között mutatja ki a Takarékszövetkezet az elszámolási törvényhez kapcsolódó MNB-hez köthető, de a Takarékbankkal kötött határidős deviza kötelezettség átértékeléséből származó árfolyamnyereséget. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 176618 155574 332192 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 7782689 7782689 Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek 54289 54289 Passzív időbeli elhatárolások 40481 40481 Céltartalékok 6694 6694 Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke 36546 36546 Tőketartalék Általános tartalék 65454 65454 Eredménytartalék 476096 476096 Lekötött tartalék 250 250 Mérleg szerinti eredmény 4315 4315 Saját tőke összesen 712172 712172 Források összesen 8772945 155574 8928518 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 159017 155086 314103 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 7905290 7905290 Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek 36582 36582 Passzív időbeli elhatárolások 21067 21067 14