Mágocs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2012. (III. 01.) rendelete Mágocs Város Önkormányzata 2012. évi költségvetéséről Mágocs Város Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. -ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 1. (6) bekezdés b./ pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Mágocs Város Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) 2012. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja: I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK A rendelet hatálya 1. (1)A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, és szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, továbbá e rendelet 1. számú mellékletében feltüntetett a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályai alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyekre terjed ki. (2) Az irányított költségvetési szervek és e rendelet 1. számú mellékletében feltüntetett költségvetési szervek gazdálkodási szabályai szerint gazdálkodó szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja. (3) A rendelet nem terjed ki a kisebbségi önkormányzatok költségvetésére. (4) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre. Címrend (1) A Képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. számú melléklete szerint hagyja jóvá. 2. (2) A költségvetés címrendjében a működési költségvetésben az önkormányzati intézmények, a polgármesteri hivatal önálló címnek minősülnek. (3) Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az Áht. és az Ámr. rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok
2 megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. (4) A fejlesztési feladatok összessége alkot címet. Az alcímeken belüli jogcímcsoportok a kötelező és nem kötelező önkormányzati feladatokhoz kapcsolódó fejlesztéseket foglalják magukban. A jogcímcsoportokon belül az egyes feladatok soronként megjelöltek. II. FEJEZET KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2012. évi költségvetése 3. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2012.évi költségvetésének a) tárgyévi költségvetési bevételét 864.087 E Ft-ban, aa) működési költségvetési bevételét 612.517 E Ft-ban, ab) felhalmozási költségvetési bevételét 251.570 E Ft-ban, b) tárgyévi költségvetési kiadását 864.087 E Ft-ban, ba) működési költségvetési kiadását 612.517 E Ft-ban, - személyi jellegű kiadások 262.804 E Ft - munkaadókat terhelő járulékok 70.460 E Ft - dologi jellegű kiadások 213.648 E Ft - átadott pénzeszköz 5.750 E Ft - pénzbeli ellátások 54.870 E Ft - támogatásértékű 1.985 E Ft - egyéb 0 E Ft - tartalék 3.000 E Ft - céltartalék 0 Ft bb) felhalmozási költségvetési kiadását 251.570 E Ft-ban, - beruházások előirányzata: 251.570 E Ft - felújítások előirányzata: 0 E Ft - egyéb kiadások, támogatások előirányzata: 0 E Ft - ezen belül kiemelt előirányzatként :, - intézményi beruházások összegét 0 E Ft - a lakásépítés összegét 0 E Ft - államháztartáson kívülre irányuló fejlesztési beruházás előirányzatait 0 E Ft összegben állapítja meg
3 c) költségvetési hiányát 107.395 E Ft-ban, ca) működési költségvetési hiányát 40.825 E Ft-ban, cb) felhalmozási költségvetési hiányát 66.570 E Ft-ban, d) előző év felhasználható pénzmaradványát 10.000 E Ft-ban, da) d.) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló pénzmaradványát 5.750 E Ft-ban, db)d.) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló pénzmaradványát 4.250 E Ft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az 1.1 és 2. számú melléklet szerint hagyja jóvá. A 4.sz. és a 4.1 sz. melléklet az állami normatív támogatásokat tartalmazza. (3) Az önkormányzat 2012 évre áthuzódó pénzügyi kötelezettségeinek kimutatását a 10. számú melléklet tartalmazza. (4) A Képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek közül A hegyháti ÁMK költségvetését a 3.3 melléklet szerint; a Körjegyzőség költségvetését a 3.2 melléklet szerint; A Szociális Gondozási Központ költségvetését a 3.1 sz.melléklet, az irányítása alá tartozó önállóan működő költségvetési szervek költségvetési létszám keretét a 3.3.1 melléklet szerint hagyja jóvá. A Képviselő-testület a Hegyháti ÁMK Mágocsi Általános és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény költségvetésében az Iskola költségvetésében 9.000.000.-Ft összeget az Óvoda költségvetésében 2.000.000.-Ft összeget a Körjegyzőség költségvetésében 1.330.000.-Ft összeget a Gondozási Központ költségvetésében 1.849.000.-Ft összeget zárol azzal, hogy ezen összegeket csak évközi finanszírozási gondok miatt lehet külön testületi jóváhagyással felhasználni. Az önkormányzatnak az intézményekhez történő hozzájárulásának összegét a 9.sz. melléklet tartalmazza. 4. A Képviselő-testület az önkormányzat és az önállóan működő és gazdálkodó ezen belül a jogi személyiségű szervezeti egységei, valamint az önállóan működő költségvetési szervek 3. (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételeit forrásonként az 1.1 számú melléklet szerint hagyja jóvá. 5. A Képviselő-testület az önkormányzat és a költségvetési szervek működési, fenntartási kiadási előirányzatait költségvetési szervenként, kiemelt előirányzatonként részletezve a 2. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
4 6. A Képviselő-testület az ezévi felújítási és felhalmozási kiadásainak összegét a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 7. (1) A Képviselő-testület a körjegyzőség költségvetését feladatonkénti bontásban a 3.2. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (2) A helyi önkormányzat nevében a körjegyzőség címen belül az előirányzatokra kötelezettségvállalási joggal a jegyző rendelkezik. (3) Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló 1997. évi C. törvény 2. -ának hatálya alá tartozó választások helyi, területi előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult. 8. A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi a) általános tartalékát 3.000 E Ft-tal, mely működési céltartalékát, / közfoglalkoztatás saját erő / c) felhalmozási céltartalékát 0 E Ft-tal, ca) felújítási céltartalékát 0 E Ft-tal, cb) beruházási céltartalékát 0 E Ft-tal hagyja jóvá. 9. A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát költségvetési szervenként az 5. számú melléklet szerint hagyja jóvá,eredetben közfoglalkoztatott létszámot nem tervez be. 10. Az önkormányzat bér és járulék eredeti előirányzatát a 6. számú a dologi kiadásának részletezését a 7.sz.melléklet tartalmazza. 11. A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve együttesen egyensúlyban a 8. számú melléklet tartalmazza.
5 12. (1)A Képviselő-testület a 2012. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (12) A Képviselő-testület a 2012 évi működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások mérlegét a 12.sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 13. Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 13. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 14. A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat - ennek hiányában külön mellékletben nem rendelkezik. A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja 15. (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel. (2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg. III. FEJEZET A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI Általános végrehajtási szabályok 16. A helyi önkormányzat, illetve a helyi kisebbségi önkormányzatokkal történő megállapodás alapján a helyi kisebbségi önkormányzatok gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő polgármesteri hivatal. 17. A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. Előirányzatok megváltoztatása 18.
6 (1) A helyi önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos költségvetési törvényben felsorolt, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat. (2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról. (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. 19. (2) A Képviselő-testület az önkormányzat és a költségvetési szervek működőképességének fenntartása érdekében elrendeli az önhibáján kívül hátrányos helyzetű önkormányzatok önkormányzatok támogatási feltételei teljesítésének felülvizsgálatát, a benyújtandó kérelem Képviselő-testület elé terjesztését. 20. A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik. 21. (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv a) személyi juttatási előirányzatát b) felhalmozási célú előirányzatát kizárólag az előző évi pénzmaradványa terhére változtathatja meg. (2) A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzatváltoztatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét. Költségvetési szervek pénzmaradványa 22. A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
7 A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje 23. (1) A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) folyamatosan beadható. (2) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell legalább a jogszabályban előírt feltételeket,illetve csatolni kell az előző év pénzügyi elszámolását. (3) A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követő 30 napon belül kerül sor. (4) A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő testület felé. (5) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év május 31. napjáig köteles eleget tenni. (6) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg. IV. FEJEZET LÉTSZÁM ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS 24. A Képviselő-testület az önkormányzatnál dolgozókat megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét a nem rendszeres személyi juttatás részeként- ezév január, február hónapban az előző év alapján március 01.-től havi nettó 8.000 Ft-ban éves szinten összesen 104.000.-Ft összegben - állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő járulékot nem foglalja magába. V. FEJEZET ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 25. (1) E rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2012. január 01-től kell alkalmazni. (2) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
8 Mágocs, 2012. február 28. Hőnig Mária polgármester Uti Ferencné jegyző