Fiiggetlen kiinywizsgil6i jelent6s. a Bibolna Nemzeti M6nesbirtok Kft. tulajdonosa r6sz6re. Az ives beszdmoldrdl kdsziilt jelentds

Átírás

1 Fiiggetlen kiinywizsgil6i jelent6s a Bibolna Nemzeti M6nesbirtok Kft. tulajdonosa r6sz6re Az ives beszdmoldrdl kdsziilt jelentds Elv6geaiik a B6bolna Nemzeti M6nesbftok Korlitolt Felel6ss6gii Tdrsas6g (cdgjegyz6ksz6m: ) mell6kelt vi 6ves besz6mol6j6nakdnywizsgilatit, amely 6ves beszdmol6 a 201i. december 31-i fordul6napra elk6sziteft m6rlegb6l - melyben az eszkiiziik 6s forrisok egyez6 v6giisszege 4.671,971 EFt, a m6rleg szerinti eredm6ny 52,462 F,Bt (nyeres6g)-, 6s az ezen id6ponttal v6gz6d6 6vre vonatkoz6 eredm6nykimutalisb6l, valamint a szdmviteli politika meghataroz6 elemeit 6s az egy6bmagy artz6 inform6ci6kat tartalm^26 kieg6szit6 mell6kletb6l 6ll. A B6bolna Nemzeti M6nesbirtok Kft vi 6ves besz6mol6jft a REORG-AUDIT Kdnywizsg6l6 Kft nev6ben Botos Val6ria kamarai tag k6nyvvizsgil6 auditalta, melyr6l miilrcius 21-6n korlitozris n6lkiili zttradikota'rtalmaz6,,ftiggetlen kdnywizsg6l6i jelent6s"-t adott ki. A vezetds felel ssige ax, 6ves bestdmol6drt A vezet6s felel6s az 6ves beszd.mol6nak a szimviteli tdrv6nyben foglaltakkal 6s a Magyarorsz6gon elfogadott 6ltal6noszrimviteli elvekkel dsszhangban tdrt6n6 elk6szit6s66rt val6s bemutalis66rt, valamint az olyan bels6 kontrollok6rt, amelyeket a vezet6s sziiks6gesnek tart a!\hoz, hogy lehetriv6 v ljon az akir csal6sb6l, ak6r hib6b6l eredri ldnyeges hibris 6llit6sokt6l mentes 6ves beszrlmol6 elk6szit6se. A kd nywizsgtil6 fe lel6s s d ge A mi felel6ss6giink az 6ves beszimol6 v6lem6nyez6se kdnywizsgiilatunk alapj6n. Kcinywizsgilatunkat a magyar Nemzeti K<in1'wizsgrilati Standardok ds a kcinywizsgilatra vonatkoz6 - Magyarorsz6gon 6rv6nyes - tdrv6nyek 6s egy6b jogszab6lyok alapjan hajtottuk v6gre. Ezek a standardok megkiivetelik, hogy megfeleljiink bizonyos etikai k<ivetelm6nyeknek, valamint hory a kdny.wizsgilatot rigy tervezziik meg 6s vlgezzik el, hogy kelki bizonyossiigot szerezzirk an6l, hogy az 6ves beszrimol6 mentes-e a l6nyeges hib6s rillilisokt6l. 6,3 & A kdnywizsg6lat magiban foglalta olyan eljrir6sok v6grehajtris6t, amelyek c6lja kdnl.wizsg6lati bizonyit6kot szerezni az 6ves besz6mol6ban szerepls 0sszegekr6l 6s kdzz6t6telek6l. A kiv6lasztott elj6r6sok - bele6rtve az 6ves besz6mol6 akar csalisb6l, ak6r hib5b6l ered6 l6nyeges hib6s 6llit6sai kock6zat6nak felm6r6s6t is - a kdnywizsg6l6 megit6l6s6t6l fiiggnek. A kockrlzatok ilyen felmdr6sekor a kdnywizsg5l6 az 6ves besz6mol6 gazd6lkod6 egys6g riltali elk6szit6se 6s val6s bemutat6sa szempontjsb6l relev6ns bels6 kontrollt az6rt m6rlegeli, hory olyan kiinywizsg6lati elj6r6sokat tervezzen meg, amelyek az adolt kdrillm6nyek kdzdtt megfelel6ek, de nem azert, hogy a v llalkozhs bels6 kontrollj6nak hat6konys6gara vonatkoz6an v6lem6nlt mondjon. A kdnywizsg6lat magiban foglalta tovribb6 az alkalmazott szamviteli politikik megfelelss6g6nek 6s a vezetes iltalkeszitett szimviteli becsl6sek 6sszeriis6g6nek, valamint az 6ves besz6mol6 6tfog6 prezentalls6nak 6fi6kel6s6t is. Meggy6z6d6siink, hogy a megszerzelt kdnywizsg6lati bizonyit6k elegend6 6s megfelel6 alapot nyiljt a kdn).wizsg6l6i zfuad5klnk (v6lem6nyiink) megad6siihoz. t x -{ 0ornhot $lagy $nd Fartner llilrgaa Airdit KAnyvvizsgil0 ej Aduiandusad0 Klr Bi]dapest, V6rh[l$n ulea ] 2'16. A.ep.ll?0., Tel.; , Faxi ' , Web:!*rw.d0rrJroi.hu, i-maii: do$thof@darnhoi,hul Tiirsasag adoslima: S3-2'4l 0ag;egyz{kszinra: 0 l - 0g

2 x -4 & Zdradik / Vdlemdny A kdnywizsg6lat sor6n a Biiboha Nemzeti M6nesbirtok Korlitolt Felel6ss6gii Trlrsasig 6ves besz6mol6j6t, amak r6szeit 6s tdteleit, azok k<in1vel6si 6s bizonylati alfitltnaszt sin az 6rv6nyes nemzeti kdnyrvizsg6iati standardokban foglaltak szerint feli.ilvizsgiiltuk 6s ennek alapjan elegend6 6s megfelel6 biionyoss6got szereztiink arr6l, hogy az 6ves besziimol6t a szimviteli t6rv6nyben foglaltak 6s az ltajinos szamviteli elvek szerint k6sz(tett6k el. V6lem6nyiink szerint az 6ves besz6mol6 a B{bolna Nemzeti M6nesbirtok Korl{tolt Felel6ss6g( T6rsasig december 31-6n fennrill6 vagyoni, p6nziigyi 6s jiivedelmi helyzet6r6l megbizhat6 6s val6s k6pet ad. Egyib jelentdstdteli katukzettsdg az iizleti jelentisrfl I I * x _& I Elv6gezttik a BSbolna Nemzeti M6nesbirtok Korletolt Felel6ss6gii T6rsasfg mell6kelt vi 6ves besz6mol6jihoz kapcsol6d6, december 3i-i lordul6napra vonatkoz6 6vi iizleti ielentesenek a v izsg latat. A vezetds felel6s az iizleti jelent6snek a szrimviteli tdrv6nyben foglattakkal 6s a Magyarorszdgon elfbgadott 6ltalanos sz6mviteli elvekkel dsszhangban tort6n6 elk6szit6s66rt. A mi felel6ss6giink az izlei jelentls 6s az ugyanazon iizleti 6vre vonatkoz6 6ves besz6mol6 dsszhangirinak megit6l6se. Az uzliti jelent6ssel kapcsolatos munk6nk az iizleti jelent6s 6s az 6ves besz6mol6 <isszhangjrinak megitdl6s6re korl6toz6dott 6s nem tartalmazta egy'b, a Tarsasdg nem auditiilt szimviteli nyilvrintart6saib6l levezetett informici6k 6ttekint6s6t. V6lem6nytink szerint a B6bolna Nemzeti M6nesbirtok Korl6tolt Felel6ss6gii Trirsasrig vi iizleti jelent6se a B6bolna Nemzeti M6nesbirtok Korl6tolt Felel6ss6gii Trirsas6g vi 6vis beszrlmol6janak adataival dsszhangban van. t! BudaDest mitrcius 22. I i l l, ir /t 1l I v rd-orr_l l.r ll r Valoczkt Andrea ) iig)ryezet6 DornhofNagy und Partner Kft 1023 Budapest, V6rhalom u A/U20. NyilvantarfSsba-v6teli szim: t " h t uil,j_ t l^ Val6czki Andrea \ bejegyzett ktinywizsg6l6 Kamarai tagsiigi szbma: x ; J llgr rlrof,n agy snd Partner Hurga.Audit Kdnywi?sgdl6 *$ Ad6tan6ssadd Klt. I023 8!date6l, \'erhalon lllca l2-16. A.6p.f2t., 1ei,:*3$ Fax: r3o 13152'157, Web; e,grw.d0mlrci.l't1, f-nait: d0$lo1@rjornjnf.hu; i6rsasag addsz;inaj _1026Affi-2-41 Cggjeqyzgks?ima: 01 _ l

3 I I I 3 1 I Statisztilai sziedel 1 I I 3 CAgqWszAM Bribolna Nemzeti M6nesbirtok Kft. 2943Bibolnr, M6sz6ros rit 1., Tel.: a vrillalkoz6s neve a v6llalkoz6s cime, tel.sz. 201l. december 31. Eves beszimol6 A sz6mvitelr6l sz6l vi C. tdrvdny alkalmazdsa esetdn B 6bo1m, mirclltts 22.

4 I I I I J I I I I I 7 Bdbolna Nemzeti Mdnesbirtok Kft. MERI-EG Eszkdzdk (al:tivdk) adatok ezer Ft-ban Ssz A t6tel mesnevezdse El6z6 6vek 2010,12,31 m6doslt{sai a b c d 01.A, Befektetett eszkdzdk ( sor) s 02. I. 1MMATERIAUS JAVAK ( sorod '1 03. Alapit5s-6tszervezds aktivat &t ke Kiserleti fejlesa6s aktiv6lt 6rt6ke Vagyoni ertdkii jogok Szellemi term kek '1. Uzleti vagy c6g6rt6k ImmateriSlis j avaka adott el6legek 09. Inmateri6lis j avak Atekhelyesbitese c 10. II. TARGYT EszKozdK ( sorod l1 Ingatlanok 6s a kapcsol6d6 varyoni drtektjogok 823' ',1 12. Miiszaki berendezdselq gdp k, j6rmtvek Egyeb berendezdsek, felszereldsek jarmfivek Teny sz6llatok 25t Beruhazdsok, fehjitdsok Beruhdzdsoka adott el6leeek '7. T6rSd eszkdzdk ert khelyesbitdse III. BEFEKTETETT PENZOCTT PSZTOZOT ( SOTOK) Tart6s reszesedes kaposolt v6llalkozasban Tafl6san adoft k6lcsdn kapcsolt vdllaikozasban Egyeb tart6s r6szesedes Tart6san adott kdlcsdn egydb r6szesed. viszonyban 5116 v6llalkozdsban 0 Egy6b tart6san adott kiilcsiin Tart6s hitelviszon)'t megtestesit6 ert kpapir Befektetett p nziigl.i eszkiiziik ert k:helyesbit6se 0 c

5 I I E I 7 J adatok ezer Ft-ban Ssz A t6tel megneyez6se El6zd yek 2010.t2.31 mddoslt6sai 201I a b a d 26, B, Forg6eszkiizatk ( sor) I I. KESZLETEK ( sorok) 3254' Anyagok l Befejezetlen terrnel s 6s f6lk sz term6kek 23 6't Niivend6k-, hiz6-6s egydb dllatok 260 lt4 t t. K6szternekek ll Aruk 81 8l 33. Keszletre adott el6legek II. KOVETELESEK ( sorok) Kiivetel6sek 6rusz6llit sb6l es szolgaltatisb6l (vev6k) r l Kiivetelesek kadcsolt ldllalkozassal szemben Kdvetel sek egydb rdszesed si viszonyban 16vO v6llalkoz6ssal szemben 38. V6lt6kiivetel6sek Egy6b k<ivetel6sek III. ERTEKPAPiRoK (41,-44. sorok) 0 I R6szesed6s kapcsolt vrillalkozdsban Egleb r szesedes Saj6t reszv ny lq saj6t iizletreszek Forgat6si cell hitelviszon)'t megtest sit6 drtekpapirok IV. PENZESZKOZOK ( sor) Pend6r, csekkek Bankbet tek ' , C. Aktiv iddbeli elhat6rol{sok ( sor'l Bevetelek aktiv iddbeli elhat6rol6sa t Kdltsdgek rafordidsok aktiv id6beli elhariiroliisa 49' Halasztott r6fordltasok 0 <t ESZKOZOK (AKTiVAK) osszesen ( sor'l r7r I c c B6bolJla, xo.trcius 22. t"' a v6falkozfu vezetdje kdpviselee)

6 I 1 1 I I sbttlit i elnj l I I I 7 J Bfbolna Nemzeti M6nesbirtok Kft rvle l(.l!,u rorasok (passavak, adatok ez r Ft-batr El6z6 6vek Ssz A t6tel megnevezese )?1 7 b c d e D. Sajdt t6ke ( sor) 2 9s I. JEGYZETT TOKE A sorb6l: visszavdsrlroltulajdonosi r szesed6s n6v6rt ken II, JEGYZEfi, DE MEG BE NEM FZETETT T6KE (-) III. TOKETARTALEK rv. EREDMENYTARTALEK I V. LEKOTOTT TARTALEK VI. ERTEKELESI TARTAIEK VII. MERLEC SZERINTI EREDMENY E. C6ltartal6k ( sorok) 0 0 lt C6ltartal6k a vtuhat6 kdtelezettsegekrc Celtartaldk a jiivdbeni koltsdgelse Egy6b cdltartal k F, Kiitelezetts6gek ( sor) I I I. HATRASOROLT KOTELEZETTSEGEK ( SOIOK') 0 c H6trasorolt k6telezettsegekapcsolt v6llalkozessal szemben 69. H6tasorolt kdtelezettsdgek egr b r6sz.visz.l6v6 viillalkozissal szemben 70. H6trasorolt kdtelezetts g egy6b gazd6lkod6val szemben II. HOSSZf LEJARATU KOTELEZETTSEGEK ( sorok) '12. Hossai lejiiratra kapott ktjlcsdndk Atvdltoztattrat6 kittvenyek Tartoz6sok kdwdnykibocs6tisb6l Beruh6z6si 6s fejlesa6si hitelek Egy6b hosszu lej6rati hitelek 0 I c c 7',7. Tart6s kdtelezettsegekapcsolt vallakozdssal szemben Tart6s kiitelezetts. e$/db rdszesed.visz. ldv6 vdllalkozassal szemben 0 '79. Egy6b hosszi Jejriratu kiitelezettsdgek

7 I I 7 adatok ezer Ft-ban Ssz A tetel megneyez6se EI6z6 6vek ,ar1t a b c d 80. lii. ROVID LEJARATf KoTELEZETTSEGEK (8 I.-89. sorck) r Rdvid lej6ratt kcilcsdniik abb6l: az 6tv6ltoztathat6 kdtvenyek 83. Riivid lej6ratu hitelek c Vev6kt6l kapott el6legek s Kdtelezettsdgek 6rusz6lliuisb6l 6s szolg6ltarisb6l (sz6llit6k) Vi4lt6taxtozSsok 87. Riivid lej6ratt kcitelezeus gekapcsolt v6llalkoziissal szemben Rdyid lejarahi kdtelezetts. erydb reszesed.visz. l6v6 vdllalk. szemben Egy6b rdvid lejdratu kdtelezetts6gek G. Passziv id6beli elhatirolisok ( sorok) Bev telek passziv id6beli elhadroliisa Kiiltsdgek, niforditdsok passziv id6beli elhatirol6sa Halasztoft bev6telek c 94. lforrasok (passzivaj<) OsszEsEN (53. r eo.soo t7l 0l Beboba, nircius 22.,L v6llalkozis vezet6je

8 I 4 I 1 3 I I I I I 7 BABOLNA NEMZETI MENESBIRTOK KFT "A'EREDNMNYKIMUTATAS (dsszkiilts6g elj 6r5ssa1) El6z6 6vek Ssz A tdtel m strevezdse m6dosif{st adatok ezer Ft-ban a b c d I l ). a Belfttldi &t6kesitcs nett6 arbevotcle Export drtdkasites nett6 6rbevdtele L Ert6kesitds trett6 drbev6tele ( ) I I Saj 6t termeldsii kdszletek 6llom6ryv6ttoz6sa Is 64', saj6t el66llit5s[ eszkitzdk aktivalt 6rt6ke l4 II. Aktiy6lt sajft teljesitmdnyek crtdke m. Egy6b bev6telek ebb6l: visszairt drtekveszt6s ' Anyagkdlts69 2t5 t Igdnybe vett szolg6ltat6sok drtdke Egy6b szolg6ltat6sok drteke Eladott aruk beszerzdsi 6rt6ke Eladott (kiizve tett) szolgatatasok erteke rv. Anyagiellegfi rafordit6sok ( ) I B6rkrilts6g l1 Szemdlyi jellegii egy b kifizet6sek s C 12. B6t'6rul6kok v. Szem6lyi jellegf rdfordil6sok ( ) VI, Ertdkcsdkken6si lelrts vtr. Egy6b rdforditdsok 221 2' ebb6l: drtdkvesztds I A. revf,kenysec EREDM

9 1 I "t 7 El6z6 6vek Ssz A t6tel megnevezdse m6dosif{s, 2fl11 1r.11 a b c d 13. Kapott (j6r6) osaal6k 6s r6szesedds 0 - ebb6l: kapcsolt v6llalkoztut6l kapott I 14. R szesed6sek 6rt6kesitdsdnek rirfolyamnyeres6ge c - ebb6l: kapcsolt v6llatkoz6st6l kapott 15. Befektetett p6nziigyi eszkilzok kamatai, rirfolyamnyeresdge 0 - ebb6l: kapcsolt vdllalkozfut6l kapoft lo. E$/6b kapofi (jer6) kamatok ds karnatjellegii bevdtelek ebb6l: kapcsolt v6llalkoz6st6l kapott 17. Pdnziiryi miiveletek egli 6b bevdtelei s 344 \'[r. P6oziigyi miiveletek bev6relei (13., I4.+ t I7.) s 18. Befektelett pdnziigyi eszkaizdk erfolyamvesztesege 0 - ebb6l: kapcsolt v6llalkozasnak adott 19. Fizetendd kamatok 6s kamatjellegii r6fordil4sok 1' ebb6l: kapcsolt v6llalkoa4snak adott 20. R6szesed6sel 6rt6kpapfu ok, bankbetdtek &t kvesztdse 0 2t. Pdnziigli mriveletek egydb rdforditdsar D(. P6nziigyi mfiveletek rdforditdsai ( ) B. pfnzucyr MiitELETEK EREDMf,NYE Mtr.-x.) tl4 c. szokisos vrillalkozasi EREDM6NY (+-A.+-B.) t 499 x. Rendkiviili bevdtelek XL Rendkiviili riforditdsok 0 D. RENDKiv ijli EREDM6NY (X.-X.) E. ADozAs EL6TTT EREDMfNY (+-c.+-d.) )ol Ad6lizet6si kdtelezetts s F. ADOZOTT EREDMENY (+-8,-XII.) Erodm6n'4artal6k ig6nybev6tele osztaldka, r6szesed6sre J6v6hagyott osaal6k, rdszesedes G. MERLEG SZERTNTI EREDMENY (+-F ) B6bolna, nircius 22. t t ;;-.*;;;;j; (k6pvisel6je)

10 I I 4 T I 1 I I Bdbolna Nemzeti Mdnesbirtok Kft. "A' EREDI4ENYKIMUTATiS (forgalni ktiltsdg elj rilissal) adatok ezer Ft-ban Ssz A t6tel megnevez6se El6z6 6v(ek) m6dositesai r a b c d 01. Belfiildi 6rt6kesitds nett6 6rbev6tele I Export drtdkesitds netto 6rbevetele L Ert6kesit6s nett6 drbevdtele ( ) I Ert6kesit6s elsz6molt kiizvctlcn onkiilts so Eladott rlruk beszerz6si 6rt6ke s Eladott (kitzvetitett) szolg6ltat6sok erreke II. Ert6kesit6s k6zvetlen kdltsdgei ( ) m. Ertdkesit6s brutt6 eredm6nye (1.-[.) Ert6kesit6si, forgalnaz5si kitlts6gek 73 81' '7. Igazgat6si kdlts6gek 16180? Egy6b 6ltalanos kiilts6gek s8 624 w. Ert6kesit6s kozvetett kitlts6gei ( ) Egy6b bev6telek s4 - ebb6l: visszairt 6rtdkvesztds 'I. ESr6b rtfordit{sok ebb6l: drtdkvesztds t6r A. U ZEMI (A Z,LETD TEWIC,NYSf c EREDM. 1+-u.,w.+v.-vr.y

11 1 I I 7 3 Ssz A t6tel megneyezdse a b c d 09. Kapott 0ar6) osztaldk ds r szesed6s - ebb6l: kapcsolt v6llalkozdst6l kapott El6z6 6vek m6dosit{sai adatok ezer Ft-ban 2011.r2i1 10. R6szesed sek 6rt6kesit6s6nek 6rfolyamnyeresdge 0 - ebb6l: kapcsolt v6llalkozist6l kaoott ll Befektetett pdnziigyi eszkdzcik kamatai, rirfolyamnyeres6ge 0 - ebb6l: kadcsolt vdllalkozrst6l kadott 12. ES/ b kapott (i6r6) kamatok ds kamatjellegii bevdtelek ebb6l: kapcsolt vdllalkozist6l kapott 13. Pdnzi.i$/i miiveletek egydb bevdtelei c 1TI. Pdnziigyi miiveletek bevdtelei (09.+ I 0.+ I I 3.) 950s s 14. Befektetett p6nziigyi eszkdzdk 6rfolyamvesztesege 0 - ebb6l: kapcsolt v6llalkozasnak adott l)- Fizetend6 kamatok ds kamatjellegit dforditasok l't ebb6l: kapcsolt vdllalkozdsnak adott 16. Reszesedesek, 6rt6kpapirok, bankbet6tek drt kvesztfu e Pdnziis/i miiveletek egy b rafordit4sai I'TI Pdnziigyi miiveletek rrifordltdsai ( ) r B. pf,nziicyr MrVELETEK ERDDMf,NYE rvll.-\rr.) tt4 c. szok.,isos vr$lalkozasi EREDMt,NY (+-A.+-B.) t 499 x. Rendkiviili bevotelek x. Rendkivlili 16fordit6sok 0 D, RENDKiVTILI EREDMfNY (IX,-X.) E. AD6zAs ELoTTT EREDM6NY (+-c.+-d.) I xii. Ad6fi zetdsi kdtelezettsdg F, ADOZOTT EREDMf XV i+-r.-xu.; Eredrnmltartalek igdnybov tolo osztalelqa, reszeseddsre 19. J6vihagyott osztaldk, r6szesed6s G. Mf,RLEG szerrntr EREDMfl.w (+-F ) Bibolna, mnrcius 22. ILL ;f;;;;";;;;;j; (kdpvisel6je)

12 Bábolna Nemzeti Ménesbirtok Kft. Kiegészítő melléklet a évi beszámolóhoz Bábolna, március 22.

13 ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A Társaság bemutatása - A Bábolna Nemzeti Ménesbirtok Korlátolt Felelősségű Társaság (továbbiakban a Társaság ) Bábolna, Mészáros út 1. a kormány 2007/2001.(01.17.), és a 2040/2001.(II.28.) határozata alapján március 30-án jött létre. A Társaság alapításának célja a bábolnai hagyományok, a lótenyésztés, az erdő- és vadgazdálkodás, valamint a nemzeti kulturális örökség részét képező kastély együttes, mint nemzeti érték megőrzése, fejlesztése és hasznosítása volt. A Társaság Alapító Okiratát a Komárom Esztergom Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cg /23. szám alatt május 8-i hatállyal nyilvántartásba vette. Első lépésként a Bábolna Rt. 3 millió forint törzstőkéjű társaságot hozott létre, majd tőkeemelésre került sor apporttal és készpénzzel, összesen millió forint értékben. A Társaság augusztus 1. napjával kezdte meg működését szeptember 21-én a Bábolna Rt. közgyűlése döntött az ÁPV Rt. felé történő értékesítésről, majd november 16-án a Társaság az ÁPV Rt.-től a Kincstári Vagyoni Igazgatóság tulajdonába került, így a kormányhatározatban megfogalmazottak végeredményeként, 100%-ban tartós állami tulajdonba került. A évi CVI törvény 59. alapján a társaság tulajdonosi jogainak gyakorlója december 31-ig az ÁPV Zrt., július 12-ig a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt., ezt követően pedig a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. Jegyzett tőke: eft Jegyzett tőke összetétele a következő: - Apport: eft - Készpénz: eft - A Társaság tevékenységét augusztus 1-én kezdte meg. - A Társaság előtársaságként nem működött. - A Társaság alapítója a Bábolna Rt volt. - A évi LII. Törvény alapján a tulajdonosi jog gyakorlója a Magyar Állam nevében a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. 2

14 - A Kincstári Vagyoni Igazgatóság április 14-én hozott 5/2004. számú határozatában módosította a Társaság Alapító Okiratát, mely szerint a Társaság fő tevékenységi köre: Ló, lóféle tenyésztése. - A Társaság Felügyelő Bizottsága december 31-én 3 főből állt. - A Társaságnál a Számviteli Törvény 155 (2.) alapján a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgálatot szerződés alapján a Dornhof Nagy und Partner Hungar Audit Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. végezte. - A mérleg összeállítását végezte: Takácsné Czigány Klára regisztrált mérlegképes könyvelő (regisztrációs száma: ). - Beszámolónkban bemutatott adatokat az előző évi adatokhoz viszonyítjuk. - Az éves beszámoló aláírására a Társaság ügyvezetője jogosult, akinek adatai: Müller Béla 8622 Szántód, Parti villasor 124. c/4. 3

15 2. Számviteli politika A Társaság könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló évi C. törvény és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai az alábbiak: - Az éves beszámoló készítése december 31-i fordulónappal a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően készült. A Társaság a mérleget a Számviteli Törvény 1. számú melléklete alapján az A változat szerint állítja össze, az eredménykimutatását a Számviteli Törvény 3. számú melléklete alapján forgalmi költség eljárással A változat szerint készíti el. Tájékoztatásként - a költségek alakulásának vizsgálata miatt - a Társaság elkészítette az összköltség eljárásos A típusú eredménykimutatást is. Az éves beszámolóban alkalmazott értékelési eljárások a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően az alábbiak: Befektetett eszközök: - Az immateriális javak értékelése egyedileg történik. A Társaság a szellemi termékeket egyedi döntés alapján számolja el. Mérlegbe állításuk a beszerzési érték és az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés különbségeként kapott nettó értéken történik. - A tárgyi eszközök értékelése egyedileg történik, a mérlegben nettó értéken szerepelnek. A terv szerinti amortizációt minden eszköznél lineáris módon, a bruttó értékből kiindulva számoljuk el, a tárgyi eszközök várható hasznos élettartamának, a tevékenységre jellemző körülményeknek, a fizikai és erkölcsi elhasználódásuk mértékének figyelembe vételével. A vállalkozás élve a évi C. törvény a számvitelről adta lehetőséggel a évben úgy döntött, hogy - ingatlanokat és a kapcsolódó vagyoni értékű jogokat, valamint a 20 KV-os villamosenergia hálózatot a mérlegben valós piaci forgalmi értéken kívánja bemutatni, alkalmazva a évi C. törvény vonatkozó rendelkezéseit. Az értékbecslésben meghatározott érték: a tulajdonjog valós piaci forgalmi értéke Az értékelésnél alkalmazott módszerek: Piaci megközelítés Költség alapú megközelítés Hozamon alapuló megközelítés Bővebb részletezése a pénzügyi, számviteli beszámoló alapdokumentumaként kezelt, az értékelési körbe bevont eszközök egyedi értékeléséről készült jelentésben található. 4

16 A piaci értékelést készítette: REORG-AUDIT Könyvvizsgáló Kft. (1092 Ráday u. 34. I/3)). Simonics Zoltán ingatlan értékbecslő 68/24/2002. Gyenes Gyuláné ingatlan értékbecslő 2005/158. Az egyedileg Ft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a rendeltetésszerű használatba vételkor (aktiváláskor) egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként számolja el a Társaság. - A Befektetett pénzügyi eszközök értékelése az eszközök értékelési szabályzatában foglaltak alapján történik. Forgóeszközök: - A vásárolt készletek bekerülési, beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben. A bekerülési érték tartalmát a Társaság az Értékelési Szabályzatban rögzítette. A saját termelésű készleteket közvetlen előállítási költségen értékeljük. - A követelések értékelése egyedileg, vevőnként, a Társaság számviteli politikájában meghatározott irányelvek alapján történt. - Értékpapírokkal a Társaság nem rendelkezik. - A pénzeszközök értékelésénél a számviteli politika ide vonatkozó rendelkezései szerint jártunk el. Aktív időbeli elhatárolások: - Az aktív időbeli elhatárolások egyedi értékelés alapján kerülnek a mérlegbe, a Számviteli Törvény szerinti tartalommal. Saját tőke: - A saját tőke elemei könyv szerinti értéken szerepelnek. Céltartalék: - Céltartalék képzésnél társaságunk számviteli politikája ide vonatkozó rendelkezései szerint járt el. Kötelezettségek: - Kötelezettségként az elismert tartozásokat szerepeltetjük könyv szerinti értéken. Passzív időbeli elhatárolások: - Passzív időbeli elhatárolásra egyedi értékelés alapján került sor, a Számviteli Törvény szerinti tartalommal. 5

17 - Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a költségek (a ráfordítások) ellentételezésére - visszafizetési kötelezettség nélkül - kapott, pénzügyileg rendezett, egyéb bevételként elszámolt támogatás összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget. Az elhatárolást a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor, illetve a támogatási szerződésben, megállapodásban foglaltak teljesülésekor kell megszüntetni. Rendkívüli események elszámolása: Rendkívüli események elszámolása a Számviteli Törvény szerinti tartalommal történik. Hibahatások: - Jelentős hibának minősül az ellenőrzés, önellenőrzés során megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 % -át, illetve ha a mérleg főösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió Ft. - A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárását megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20%-kal megváltoztatja. 6

18 II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Eszközök és források összetétel-változása Megnevezés év év Összetétel összetétel összetétel eft eft változása % % Befektetett eszközök , ,23-6,29 - immateriális javak 385 0, ,01 0,00 - tárgyi eszközök , ,16-6,28 - befektetett pénzügyi eszközök , ,05-0,01 Forgóeszközök , ,31 5,23 - készletek , ,72-1,07 - követelések , ,19-0,85 - értékpapírok 0 0,00 0 0,00 0,00 - pénzeszközök , ,40 7,15 Aktív időbeli elhatárolás , ,45 1,04 ESZKÖZÖK összesen , ,00 Saját tőke , ,40-6,37 - jegyzett tőke , ,23-4,05 - tőketartalék , ,85-1,17 - eredménytartalék , ,97 6,92 - értékelési tartalék , ,17-5,59 - mérleg szerinti eredmény , ,12-2,49 Céltartalék 0 0, ,52 2,52 Kötelezettségek , ,76-3,09 - hosszú lejáratú , ,01-0,10 - rövid lejáratú , ,75-2,99 Passzív időbeli elhatárolás , ,32 6,95 Források összesen , ,00 A befektetett eszközök záró értéke az előző évi záró értékhez képest eft-tal növekedett. Az immateriális javak 262 eft-tal, a tárgyi eszközök eft-tal nőttek, míg a befektetett pénzügyi eszközök értéke 170 eft-tal csökkent. A tárgyi eszköz értékének változása a tenyészállatok eft-os és a beruházások, felújítások eft-os növekedéséből, valamint az ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok eft-os, a műszaki berendezések, gépek, járművek eft-os, az egyéb berendezések, felszerelések, járművek eft-os, a beruházásokra adott előlegek eft-os csökkenéséből adódik. 7

19 A forgóeszközök eft-tal növekedtek a évi záró értékhez képest. A pénzeszközök eft-tal növekedtek, míg a készletek eft, a követelések pedig eft csökkenést mutatnak. A követelések értékének csökkenése a vevőkövetelések eft-os, és az egyéb követelések eft-os csökkenéséből adódik. A források összetételében a változás: - A saját tőke értéke eft-tal növekedést mutat a évi mérleg szerinti eredmény miatt. - A kötelezettségek értékének csökkenése eft, amelyből a hosszúlejáratú kötelezettségek értéke eft-ot, míg a rövidlejáratú kötelezettségek értéke eftot jelent. Vagyoni helyzet mutatószámai Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke x x100= 87,90% Befektetett eszközök x100= 86,76% Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke x x100= 87,97% Tárgyi eszközök x100= 86,83% Eszközök fordulatszáma Nettó árbevétel = 0,37 Eszközök összesen = 0,31 Saját tőke fordulatszáma Nettó árbevétel = 0,52 Saját tőke = 0,49 Tőkehatékonyság Adózott eredmény x x100= 5,10% Saját tőke x100= 1,74% 8

20 2. Befektetett eszközök állományváltozása Immateriális javak állományváltozása Bruttó érték Előző évi záró egyenleg Növekedések Kivezetések Záró egyenleg Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen Halmozott értékcsökkenés Előző évi záró egyenleg Elszámolt értékcsökk. Kivezetések Záró egyenleg Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Alapítás-átszervezés aktivált értéke Összesen Az immateriális javak változását a szellemi termékeknél kimutatott évi szoftver beszerzések és selejtezések okozzák. Tárgyi eszközök bruttó értékének állományváltozása Bruttó érték Előző évi záró egyenleg Növekedések Csökkenések Záró egyenleg Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Kisértékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásokra adott előleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Összesen

21 Halmozott értékcsökkenés Előző évi záró egyenleg Elszámolt értékcsökkenés Kivezetések Záró egyenleg Nettó érték Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek,járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Kisértékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásokra adott előlege Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Összesen Az összes elszámolt értékcsökkenés összege eft, amelyből a tenyészállatok terven felüli értékcsökkenése eft. Az ingatlanok bruttó érték növekedése évben eft, amely tartalmazza az ingatlanokon, épületeken végzett átalakítások, felújítások értékét. Ezek közül a jelentősebbek az alábbiak: Vízelvezető rendszer a lovas pályán Angol Ménes csapadék víz elvezetés kiépítés Karám építés Dióspusztán Villamos ellátás ugrókertnél Boxos istálló tetőfelújítása Kisfaludy ltp. 0,4 KV elosztó kiépítése Központi iroda fűtéskorszerűsítése Transzformátor beszerzése Dióspuszta lakóépületek felújítása eft eft 623 eft 922 eft eft eft 940 eft eft eft Értékcsökkenések leírási típusonként: Megnevezés 2010.év 2011.év Terv szerinti értékcsökkenés Lineáris módon Egyösszegű leírás Terven felüli értékcsökkenés A tenyészállatokra elszámolt terven felüli értékcsökkenés az év közben növendék állományból tenyész, verseny, illetve igás állatok közé minősített állományok évközi nyilvántartási és a tényleges közvetlen önköltségi ár közti különbséget mutatja, értéke eft. 10

22 A tárgyi eszközök értékhelyesbítése soron az ingatlanok, a kapcsolódó vagyoni értékű jogok, valamint a 20 KV-os energiahálózat piaci értékelése során megállapított értékelési különbözet található eft értékben. A műszaki berendezések, gépek, járművek bruttó értéke eft-tal növekedett, melyek közül a jelentősebbek a következők: Grundfoss szivattyúk Mikroszkóp Szemestermény nedvesség mérő Rét legelő telepítés, és több évre ható szervestrágyázás 303 eft 69 eft 173 eft eft Az egyéb berendezések és felszerelések bruttó értéke a évben eft-tal növekedett, amelyek közül a jelentősebbek az alábbiak: Mobil akadályok építése Lójártató géphez palánk, és tető Nyergek Ford Ranger gépkocsi beszerzése Fix akadályok építése Számítógép, monitor, nyomató, szervergép vásárlás eft 360 eft 460 eft eft eft 330 eft Az egyéb berendezések, felszerelések és járművek kivezetése a évi selejtezésből és egy személygépkocsi eltulajdonításából adódik. A Tenyészállatok bruttó érték növekedése, amely növendék korcsoportból való átminősítés következménye eft, csökkenése eft volt, amely bontása a következő: - értékesítés: eft - elhullás: eft - tenyész csoportok közötti átvezetés: eft Az év folyamán eft értékben került sor kisértékű (100 eft beszerzési érték alatti) eszköz beszerzésre. A befejezetlen beruházások záró értéke december 31-én eft, mely az alábbi tételekből áll: Lójártató (Bábolna) 948 eft Ménesudvari parkrekonstrukció 280 eft Régi lovaskollégium 165 eft Villamos hálózat legalizáció 104 eft Gázhálózat legalizáció 423 eft Központi kazánház felújítás, energetikai korszerűsítés 288 eft Arab Ménes műemlék épületek felújítása 1922 eft 4 évszakos kiképző és bemutató pálya felújítása 2800 eft Arborétumi karám építése 67 eft 11

23 Befektetett pénzügyi eszközök bruttó értékének állományváltozása A Társaság által nyújtott hosszú lejáratú kölcsönök törlesztésének alakulását az alábbi táblázatban mutatjuk be: Adott kölcsön Előző évi záró egyenleg Növekedések Csökkenések Záró egyenleg Pettkó-Szandtner Tibor Lovas Szakképző Iskola és Kollégium Maráz József Összesen A befektetett pénzügyi eszközök eft-os záró egyenlegéből 179 eft éven belüli lejáratú, ezért a mérlegben a rövid lejáratú egyéb kötelezettségek soron kerül kimutatásra, a befektetett pénzügyi eszközök értéke így eft. A befektetett pénzügyi eszközök értéke tartalmazza az adott kölcsönök összegét, csökkenése pedig a évben befizetett tőketörlesztés összege. 3. Készletek alakulása A főbb készletcsoportok az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Ipari anyagok Vásárolt mezőgazdasági termények Egyéb áruk, göngyölegek Vásárolt készletek összesen Állatok Befejezetlen termelés Saját előállítású növénytermelési termék Saját előállítású állattenyésztési termék Saját termelésű készletek összesen Összesen: Az ipari anyagok értékéből 182 eft az ipari eredetű takarmány, 118 eft a takarmánykiegészítő, 192 eft a gyógyszerek, eft a műtrágyák, 5 eft az alkatrész, 225 eft a PBgáz, 176 eft a gázolaj, 354 eft az építési anyag, 17 eft a munkaruha, és eft az egyéb anyag értéke. A vásárolt mezőgazdasági termények záró állományából az állatok takarmányozására vásárolt szemes termények értéke 144 eft, a vásárolt vetőmag értéke 99 eft, és az egyéb mezőgazdasági termékek értéke eft. 12

24 A eft értékű befejezetlen termelés a következő tételekből áll: -Zab mezei leltár Őszi búza mezei leltár Kukorica mezei leltár Következő évi tavasziak Ép.ip.beflen termelés 187 A saját előállítású növénytermelési termékek értéke eft, amely a következő tételekből áll: Zab eft Napraforgó eft Árpa 665 eft Tavaszi árpa eft Kukorica eft Lucerna eft Búzaszalma eft Zabszalma 648 eft Réti széna eft Összesen eft A saját előállítású állattenyésztési termék értéke a következő: - Mélyhűtött sperma: 276 eft Értékvesztés: Év végén a növendék állatok állományának piaci értékhez történő hasonlításakor - mivel a könyv szerinti érték jelentősen meghaladta a piaci értéket - értékvesztést számoltunk el. A tárgyévben elszámolt értékvesztés összege eft. 4. Követelések Vevő követelések: Vevőállomány december 31-én Megnevezés Összesen Nem lejárt 0-30 napos napon napos napos túli Belföldi Export

25 Vevők, értékvesztés: Megnevezés Belföldi vevőállomány Követelés érték Elszámolt értékvesztés Külföldi vevőállomány Követelés érték Értékvesztés képzés Egyéb követelés Követelés érték Elszámolt értékvesztés Követelések nettó értéke összesen: Követelésekre elszámolt értékvesztés Vevő követelések értékvesztés alakulása: Nyitó állomány eft évi kivezetés pénzügyi teljesítés miatt 107 eft évi elszámolás eft Záró állomány eft Azokra a mérleg fordulónapon fennálló, és a mérlegkészítés napjáig nem rendezett követelésekre, melyek a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésünkre álló információk alapján várhatóan nem térülnek meg a tárgyév folyamán értékvesztést számoltunk el. A tárgyévben elszámolt értékvesztés összege: eft. Adós megnevezése Követelés összege Elszámolt értékvesztés Fine-Rest Kft Nagy József Emődi Szilvia Nagy Katalin Kégli Ferenc Szűcs Ilona N.N.Divízió Simon András Pákozdi Viktor Dr.Jederán Éva Torma Istvánné Molnár Orsolya Szebényi Dániel Osbáth János 26 8 Összesen:

26 Egyéb követelések: Megnevezés Követelések engedményezéséből Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés átsorolása (vevőből) Munkavállalókkal szembeni követelés Áfa visszaigénylés határozott idejű elszámolásokból Egyéb követelések (étkezési jegy, üdülési csekk elszámolások) Áfa visszaigénylés 2010.évről Hosszú lejáratú követelések éven belüli törlesztése Önkormányzattól visszajáró befizetett adóelőlegek Összesen Pénzeszközök A teljes pénzeszköz állomány december 31.-én eft volt. A Társaság bankbetéteinek egyenlege eft, amelyből a lekötött bankbetét értéke december 31-én eft volt. A lekötött bankbetétek között az energia szektor vevői által fizetett óvadék és előlegek összege eft. A pénztárban a december 31-i fordulónapon eft volt. Az év végi valuta, illetve devizakészletek a mérlegben a társaság számvitel politikájában meghatározottak szerint kerültek kimutatásra. 6. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés MVH támogatás Kamat elhatárolás Földgáz értékesítés bevétele Bevételek aktív időbeli elhatárolása Boksz bérleti díj Egyéb (telefonköltség, hírlap előfizetés, biztosítás, postai díjak) Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

27 7. Saját tőke Tőkeszerkezet: Tőkeszerkezet Érték Megjegyzés /3. számú Cégbírósági végzés Jegyzett tőke án alapján /8. számú Cégbírósági végzés Jegyzett tőke án alapján Jegyzett tőke én Jegyzett tőke én Jegyzett tőke én Jegyzett tőke én Jegyzett tőke én Jegyzett tőke én Tőkeemelés Jegyzett tőke én Jegyzett tőke én Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke én Jegyzett tőke én A Tulajdonos 2/2005. (04.24.) számú határozata szerint a Társaság törzstőkéje: e Ft, melyből eft készpénz, eft apport érték. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács a Társaság alaptevékenysége továbbfolytatásához a cég pénzügyi-vagyoni helyzetének stabilizálására a 275/2009 (V.27.)sz. határozatában a következő intézkedéseket hozta: A Társaság bankhiteleinek visszafizetése érdekében eft-ot bocsátott a Társaság rendelkezésére eft-ot tőketartalék javára történő elszámolással és eft-ot törzstőke emelés céljából. 8. Céltartalékok A Társaság évben a várható kötelezettségekre eft céltartalékot képzett. A céltartalékot a Társaság korábbi tulajdonosa, a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. felé fennálló bruttó eft összegű szállítói tartozás után, a Ptk paragrafusa szerinti mértékben képeztük meg. 16

28 9. Kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (lízing): A Társaság lízingszerződésekből fennálló kötelezettségeinek alakulását az alábbi táblázatban mutatjuk be: Megnevezés New Holland traktor és utánfutó Ford Ranger teherautó Fiat Ducato teherautó Homlokrakodó Összesen: Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek záró állománya a december 31-én pénzintézetek felé fennálló lízing kötelezettséget mutatja, mely összegből eft éven belüli lejáratú, ezért a rövid lejáratú kötelezettségek soron, 318 eft pedig a hosszú lejáratú kötelezettségek soron található a mérlegben. Rövid lejáratú kötelezettségek: Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek - - Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen: év folyamán a tulajdonos 150 M Ft tulajdonosi kölcsönt nyújtott a Társaság lejárt kötelezettség állományának rendezésére, i lejárattal. Társaságunk év folyamán kezdeményezte az MNV Zrt. felé a kölcsön újratárgyalását, illetve elengedését, és egyúttal kérte a kölcsönnyújtás körülményeinek tisztázásáig a visszafizetés átütemezését. Megkeresésünkre válasz még nem érkezett. A vevőktől kapott előlegek részletezése: Megnevezés Érték Michael Seberich 22 Seafood Kft. 169 Előleg engedményezésből Összesen

29 Szállítóállomány december 31-én: Megnevezés Összesen Nem lejárt napon napos napos napos túli Belföldi szállítók Külföldi szállítók Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke eft, amely az alábbiak tételeket tartalmazza: Megnevezés Dolgozók 12. havi illetménye és járulékai Folyamatos teljesítésű ÁFA fizetési kötelezettség Pénzügyi lízing éven belüli összege Más vállalkozások felé fennálló kötelezettségek Vevőktől kapott óvadék Egyéb rövidlejáratú kötelezettség Összesen: Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés E.ON-tól kapott árengedmény Költségek ellentételezésére kapott támogatás elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Villamos energia felhasználás elhatárolása Gázfelhasználás elhatárolása Víz,- és csatornadíj Könyvvizsgálat Tulajdonosi kölcsön kamata MNV Zrt-nek járó vagyonkezelői díj Egyéb elhatárolás Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Fejlesztési célra kapott támogatás (KVI-tól) Fejlesztési célra kapott támogatás (tulajdonostól) Lovasiskola és kollégium építésére nyújtott támogatás Többletként fellelt eszközök piaci értéke Ajándékként kapott eszközök értékének elhatárolása Halasztott bevételek Összesen Társaságunk évben eft támogatást kapott a tulajdonosától, a nem üzleti alapon működő tevékenységei ellátásának finanszírozására. A kapott támogatásból eft ezen tevékenységek napi működési kiadásaira került felhasználásra. 18

30 Ezen felül eft összeget fejlesztésre fordítottunk, a beruházások évi értékcsökkenését 342 eft értékben elszámoltuk. A működésre fordított költségek és értékcsökkenés összegén felüli összeget a Számviteli tv. előírásaival összhangban passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki. Az elhatárolást a jövőben a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor fogjuk megszüntetni. A többletként fellelt eszközök piaci értéke tartalmazza az év folyamán, vagy korábbi leltározások során, fellelt eszközöket, melyek nem szerepelnek a nyilvántartásunkban. Ezek az eszközök a következők: Kiállító téri pavilonok Kiállító téri fa féltető Átjáró (Újölbő) Transzformátor NALO (2007.évi) Hintók (2007. évi leltár során) Szánok (2007. évi leltár során) Összesen: eft eft 61 eft eft 172 eft 100 eft eft 11. Jelzálog, záloggal terhelt ingatlanok évben a tulajdonos eft-os kölcsönt adott a Társaság lejárt kötelezettség állományának rendezésére, melynek fedezetéül jelzálogjogot jegyzett be a Társaság Bábolna 137/2 nyilvántartási számú ingatlanjára. 19

31 III. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS 1. Cash-flow kimutatás Megnevezés Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - - Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - - Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás Befektetett eszköz beszerzése Befektetett eszköz eladása Kapott osztalék, részesedés - - Befektetett eszközök értékelési különbözete Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele - - Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának - bevétele - Hitel és kölcsön felvétele - - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz - - Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - - Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - - Véglegesen átadott pénzeszközök -- - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú - kötelezettségek változása - Befektetett eszközök piaci értéken történő értékelése miatti érték különbözet változás Pénzeszközök változása Pénzeszközök változása mérleg szerint

32 2. Likviditás Likviditási mutató Forgóeszközök x100= 73,79% Kötelezettségek x100= 106,80% Rövid távu likviditás I. Forgóeszközök x100= 74,08% Rövidlej. kötelezettségek x100= 106,83% Hitelfedezettségi mutató Követelések x x100= 15,66% Rövidlej. kötelezettségek x100= 14,00% Vevőállomány aránya a szállitóállományhoz Vevők x x100= 14,89% Szállítók x100= 13,77% Eladósodottság Kötelezettségek x x100= 36,53% Saját tőke x100= 35,35% Hosszúlej.köt. x Saját tőke + x100= 0,14% hosszúlej.köt x100= 0,01% 21

33 IV. EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE 1. Értékesítés nettó árbevétele A belföldi és az export árbevétel alakulása: Megnevezés év év Belföldi árbevétel Export árbevétel Nettó árbevétel összesen Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységek szerint a következő: Megnevezés év év Arab Ménes állat értékesítés árbevétele Angol Telivér Ménes állat értékesítés árbevétele Növénytermesztés árbevétele Állattenyésztési szolgáltatás árbevétele Villamos energia értékesítés árbevétele Továbbszámlázott teljesítménydíj (gáz) Vásárolt anyag, áru értékesítés árbevétele Továbbszámlázott szolgáltatás Vendéglátás, szállodai szolgáltatás árbevétele Marketing, kiállítás, idegenvezetés árbevétele Bérbeadás árbevétele Egyéb szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Export termék értékesítés alakulása piaconként: Piac év év Németország 585 Franciaország Spanyolország Ausztria Szlovákia 30 Európai Unió országaiba Bahrain Abu Dhabi Európai Unión kívüli országokba Összesen

34 Export szolgáltatások alakulása: Piac év év Európai Unió országai Európai Unión kívüli országok Európai Unió Szlovákia 883 Ausztria Németország Csehország 548 Románia 237 Olaszország 59 Hollandia 133 Szlovénia 30 Bulgária 355 Lengyelország 118 Franciaország 59 Európai Unión kívüli országok Horvátország 73 Dubai Összesen Egyéb bevételek: Megnevezés év év Értékesített tenyészállatok belföldi bevétele Közösségen belüli tenyészállat értékesítés bevétele Értékesített egyéb befektetett eszközök bevétele Versenydíj bevétel Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamatok, kárt Költségek ellentételezésére kapott támogatás, juttatás Tenyészállatok visszaírt terven felüli értékcsökkenése Saját termelésű készletek visszaírt értékvesztése Követelések visszaírt értékvesztése Támogatások Biztosító által visszaigazolt kártérítés összege Egyéb kártalanítás Többletként fellelt készletek értéke 247 Egyéb bevételek Összesen A tenyészállatok visszaírt terven felüli értékcsökkenése tartalmazza a korábbi években elszámolt terven felüli értékcsökkenés évi állománycsökkenésére jutó értékét. A saját termelésű készletek visszaírt értékvesztése tartalmazza a növénytermelési termékekre, valamint a növendék állatokra - piaci értéken történő értékelés miatt évben elszámolt értékvesztés évi csökkenésekre jutó kivezetését évben a Társaság ha mezőgazdasági földterület után igényelt támogatást melyek összege eft. 23