ELŐTEJESZTÉS. A Képviselő-testület február 10-i ülésére. Tárgy: Az Önkormányzat évi költségvetésének első fordulós tárgyalása

Átírás

1 BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:1/- /2017 Előkészítő: Répásy Ildikó ELŐTEJESZTÉS A Képviselő-testület február 10-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat évi költségvetésének első fordulós tárgyalása Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló törvény előírja, hogy a költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek, ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget jelen előterjesztéssel. Balatonfüred Város Önkormányzatának évi költségvetési javaslatát az elmúlt időszakban hozott képviselő-testületi döntések, valamint a Magyarország évi központi költségvetésről szóló évi XC. törvény határozzák meg. A helyi önkormányzatok évi finanszírozási rendszere: A helyi önkormányzatok feladataihoz a központi költségvetés 641 milliárd forintot biztosít. A költségvetési törvény alapján az önkormányzatok finanszírozása évben az alábbiak szerint történik: Alapvető változás, hogy évtől megszűnt az önkormányzatok köznevelési működtetői feladata 3000 fő lakosságszám felett is. Ebből adódóan 48,6 milliárd forint került átcsoportosításra az önkormányzati alrendszerből, önkormányzati támogatásokból 27,3 milliárd forint, valamint a magas jövedelmű önkormányzatoktól szolidaritási hozzájárulás 21,3 milliárd forint. Az üdülőhelyi feladatok támogatásánál a fajlagos összeg 0,55 Ft-tal csökkent. Az önkormányzati hivatal működésének támogatása vonatkozásában változás nincs, továbbra is az elismert hivatali létszám alapján történik a finanszírozás. A településüzemeltetési feladatok támogatás összege településkategóriánként naturális mutatókra meghatározott, változatlan fajlagos összeg alapján került megállapításra. Az egyéb kötelező önkormányzati feladatok és a lakott külterületekkel kapcsolatos feladatok támogatásánál a fajlagos összeg nem változott. Az általános működési támogatások körébe tartozik továbbra is az előző évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása. A beszámítás a évihez hasonló módon történik, az alacsony adóbevétellel rendelkezők a beszámítás helyett kiegészítést kapnak forint/fő adóerőképesség összegig, e felett sávosan jelentkezik az elvonás. A levonandó számított bevétel alapmértéke továbbra is az iparűzési adóalap 0,55 %-a. A beszámítás alá 1

2 tartozó támogatások köre és sorrendje nem változott. Az ágazati támogatásokon belül Az önkormányzati köznevelési feladatok támogatása továbbra is az óvodapedagógusok és a segítők elismert létszámának átlagbér alapú támogatása, mely követi a pedagógus életpálya modell előmeneteli rendszerét. Az átlagbér alapú támogatás az óvodapedagógusok vonatkozásában évben a tavalyi forint/számított létszám/ évről forint/számított létszám/évre változott, az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők vonatkozásában a tavalyi forint/létszám/év nem változott. Továbbá pótlólagos összeg került megállapításra a 2017/2018. nevelési évre a szeptember 1-i béremelésre forint/számított létszám/3 hónap összegben évtől külön támogatás került megállapításra a minősített óvodapedagógusok illetménynövekedésének ellentételezésére. Az óvodaműködtetés támogatásánál a fajlagos összeg a tavalyi Ft/fő összegről Ft/fő összegre változott. A települési önkormányzatok szociális feladatinak egyéb támogatása az egy lakosra jutó adóerő-képességhez viszonyítva differenciáltan kerül megállapításra, a forintot meghaladó adóerő-képesség esetén nem jár támogatás. A szociális és gyermekvédelmi feladatok támogatásán belül a család- és gyermekjóléti szolgálat és központ támogatása az előző évi átalakítását követően évben változatlan formában történik évi változás, hogy a házi segítségnyújtáson belül külön vált a szociális segítés és a személyi gondozás támogatása, differenciáltan történik a személyi gondozásnál a fajlagos összeg Ft/ellátott, a szociális segítésnél Ft/ellátott. A többi szociális feladatnál a finanszírozás alapelve változatlan maradt. A bölcsődei ellátás támogatásánál az előző évi rendszer nem változott. A felsőfokú végzettséggel rendelkező kisgyermeknevelők béréhez évben bevezetett kiegészítő támogatás összege nem változott. A középfokú végzettségű bölcsődei dolgozók béremelése a bölcsődei pótlék bevezetésével valósul meg. A szociális területen a szociális ágazati pótlék és kiegészítő pótlék összevonásra került szociális ágazati összevont pótlék címen, melynek folyósítása havonta történik a számfejtés alapján. A gyermekétkeztetés támogatásánál a támogatási rendszer maradt, a támogatás két részből áll az elismert dolgozók bértámogatásából, valamint a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatásából. A évben bevezetett rászoruló gyermekek szünidei étkezésének támogatása minden iskolai szünetre kiterjed, ebben az évben is folytatódik. A kulturális feladatok támogatásán belül a könyvtári és közművelődési támogatás fajlagos összege és a minimum összeg változatlan maradt. A könyvtárak érdekeltségnövelő támogatása a felhalmozási célú támogatások között szerepel, változatlan támogatási összegben és alapjaiban változatlan feltételekkel. Az állami és önkormányzati költségvetési intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában béremelése a kulturális illetménypótlék bevezetésével valósul meg. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásain belül fő csoportokként jelenik meg a működési célú költségvetési támogatások, a felhalmozási célú költségvetési támogatások, továbbá az önkormányzatok rendkívüli támogatása, az önkormányzati elszámolások és a vis maior támogatások. A működési célú támogatások között idén is szerepel a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása, a helyi közösségi közlekedés támogatása, az önkormányzati adatszolgáltatások minőségének javítása, a megyei önkormányzatok rendkívüli 2

3 támogatása. A felhalmozási célú költségvetési támogatások között folytatódik a gyermekétkeztetés feltételeit javító fejlesztési támogatás, önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések, az óvodai kapacitásbővítést célzó beruházások. Balatonfüred Város Önkormányzatának évi költségvetés első fordulós tárgyalására számított bevételi és kiadási főösszeg Ft. A céltartalék összege Ft, általános tartalék Ft. Céltartalék részletezése: MÁK forgótőke Ft Környezetvédelmi alap Ft Közfoglalkoztatás önrész alap Ft Polgármester saját hatáskörű keret Ft Helyi védett épületek felújítására Ft Társulások fenntartásában lévő intézmények maradványa Ft Köznevelési feladatok támogatása pótlólagos összeg Ft Népház és posta rekonstrukciója pályázathoz kapcsolódó ingatlan karbantartás és fenntartás költségeire pénzügyi alap (220/2010.) Ft Zsinagóga felújítási alap Ft Óvodákban évközben jelentkező SNI többletköltségre Ft FINA parkoló fejlesztés Borsos M. u Ft Összesen: Ft Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen az önkormányzat részére az elvárt bevétel beszámítását követően eft összeg került megállapításra. Köznevelési feladatokra eft, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra eft, könyvtári és köznevelési feladatokra eft támogatás, összesen eft állami támogatásra jogosult az önkormányzat a felmérés alapján. Az állami támogatás az előző évhez képest eft-tal csökkent, ami elsősorban az üdülőhelyi feladatok támogatása jogcím fajlagos összegének 0,55 Ft-tal történő csökkentéséből, valamint beszámítás összegének növekedéséből adódik. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről tervezett összege az alábbi tételekből tevődik össze: Rendezvények támogatása, Szociális foglalkoztatásra megítélt támogatás, Összevont ágazati pótlék, bölcsődei pótlék, kulturális pótlék, Bérkompenzáció éves várható összege, Közfoglalkoztatás éves várható összege, Vizes VB parkoló fejlesztés, létesítményfejlesztés, Zsinagóga működési célú támogatása. A felhalmozási célú önkormányzati támogatások között az 1818/2017. (XII.22.) Kormányhatározat alapján megítélt fejlesztési támogatás és az előző évről áthúzódó vis maior támogatás összege jelenik meg. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül soron a Vizes VB parkoló fejlesztés, létesítményfejlesztés, Zsinagóga fejlesztési célú támogatása jelenik meg. A közhatalmi bevételek az adók, illetékek, járulékok, hozzájárulások, bírságok, díjak és 3

4 más fizetési kötelezettségek, ezen a jogcímen a helyi adókat, átengedett központi adókat, bírságokat, pótlékot, eljárási díjakat, településrendezési szerződés alapján fizetendő díjakat terveztük. A helyi adók vonatkozásában a évi kivetéseket az adómérték változásokkal korrigáltuk, ezen felül számoltunk az adótárgyak változásával, az adóvégrehajtás eredményeként várhatóan befolyó bevételekkel és figyelembe vettük a évi tényadatokat. A gépjárműadó átengedett központi adó vonatkozásában a várható összeg 40 %-val számoltunk, mivel 60 %-ot elvon a központi költségvetés. A működési bevételeket a évben várható szinten állítottuk be, figyelembe véve a évi tényadatokat, valamint a már megkötött szerződések alapján a várható növekményeket, a bérleti díjak előirányzatát megemeltük a Balatonfüred Kézilabda Sportjáért Közhasznú Alapítvány Kézilabda Akadémia éves földhasználati díj miatt várható bevétellel, valamint a Kossuth utcai üzletek bérbeadásából jelentkező növekménnyel. A gyermekétkeztetési feladatok ellátása a KLIK által fenntartott köznevelési intézményekben továbbra is a helyi önkormányzat feladata, ehhez kapcsolódóan az önkormányzatnál jelentkező ellátási díjak soron a gyermekétkeztetés térítési díj bevétele jelenik meg. Felhalmozási bevétel soron csak az előző évről áthúzódó valamint a megkötött szerződés alapján várható bevételeket, valamint a kiadási oldalon is megjelenő ingatlan cserék bevételét állítottuk be. Működési célra véglegesen átvett pénzeszközöknél a Balatonfüred Kézilabda Sportjáért Közhasznú Alapítvány eft összegű támogatását állítottuk be, felhalmozási célra véglegesen átvett pénzeszközökkel nem számoltunk. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről soron a Füred Stúdió Kft-nek a 330/2017. (XI.24.) határozat alapján, a Balatonfüred Városért Közalapítványnak a 367/2017.(XII.15.) határozat alapján nyújtott visszatérítendő támogatás visszatérülését terveztük. Fejlesztési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről soron a lakáskölcsönök, a Füred Stúdió Kft-nek és a Noszlopy Gáspár u. 14. Társasház részére nyújtott visszatérítendő támogatások, valamint a Probió Zrt. és a Balatonfüredi Vízisport és Szabadidő Kft. részére nyújtott tagi kölcsönök évi várható visszatérülését terveztük. A finanszírozási bevételek között a kiadási oldalon kötelezettségekként jelentkező tételekhez kapcsolódó költségvetési maradvány összege jelenik meg működési és fejlesztési célú bontásban, valamint a Vizes VB parkoló fejlesztéshez kapcsolódó kincstárjegy beváltás bevétele jelenik meg. Az intézményi bevételeknél a gyerek létszám változásával, a szolgáltató áremelésével, valamint az ingyenes étkezés hatásával számoltunk. Az intézményeknél működési célú támogatások államháztartáson belül soron a Rendelőintézetnél az OEP finanszírozással, a Városi Könyvtár vonatkozásában pályázati pénzeszközzel, valamint a közfoglalkoztatás várható éves összegével a kiadási oldallal párhuzamosan - számoltunk. Az OEP-től átvett pénzeszközt a januári finanszírozás éves szintre számított összegével terveztük. Az intézményi bevételeket intézmény finanszírozással együtt intézményenkénti részletezésben a 2/a. számú melléklet tartalmazza. A 2/b,c számú melléklet a évi állami támogatások, hozzájárulások előirányzatainak részletezését mutatja be intézményenként és összevontan. 4

5 A Közös Önkormányzati Hivatal és az önkormányzat fenntartásában lévő intézmények tervezett bevételeinek megbontását állami támogatás, saját bevételek, maradvány és önkormányzati támogatás szerint 3. számú melléklet, a tervezett kiadásainak megbontását személyi juttatás, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások, saját hatáskörű fejlesztések bontásban a 4. melléklet tartalmazza. Az intézményi bevételek és kiadások tervezésénél az intézményi egyeztetések eredményei kerültek beépítésre. A személyi juttatásokat az engedélyezett létszámra számítottuk. A rendszeres személyi juttatások számításánál figyelembe vettük a kötelező átsorolások, minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésének hatását, az óvodapedagógusok szeptember 1-i béremelésének éves szintre számított összegét, továbbá a minősített óvodapedagógusok illetménynövekedését. A közalkalmazotti illetménytábla és a pótlékalap nem változott évben. Az intézményekben évben felmentési időre járó bérrel egyelőre nem számoltunk. A szociális intézményeknél számoltunk az összevont ágazati pótlék, a bölcsődei pótlék, a könyvtárnál a kulturális illetménypótlék éves várható összegével a bevételi oldallal párhuzamosan, továbbá a bölcsődénél a felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők pedagógus besorolás miatti növekményével, melyre kiegészítő állami támogatást kap az önkormányzat. A cafetéria keretet az előző évi mértékkel állítottuk be, melyből kedvezményes adókulcsú juttatásokra felhasználható alapot képeztünk az előző években kialakult gyakorlatnak megfelelően. A munkaadókat terhelő járulékok vonatkozásában figyelembe vettük az 5 %-os járulékcsökkentést. A dologi kiadások előirányzatát bázis szinten számoltuk, az étkeztetés kiadásait korrigáltuk a gyereklétszám változás hatásával, a szolgáltató áremelésével. Az intézményi egyeztetés során felmerült igényeket az intézményi egyeztető tárgyalások adatlapjai tartalmazzák, melyeket mellékelünk az előterjesztéshez. A felmerült igényeket megvizsgáljuk és a lehetőségek függvényében beépítetjük a költségvetésbe. Saját hatáskörű fejlesztésekre az első fordulóban nem állítottunk be keretösszeget. A Közös Önkormányzati Hivatal és elkülönítve az Önkormányzat működési költségvetését az 5. számú melléklet tartalmazza. A hivatali és az önkormányzati költségvetési kiadások meghatározásánál figyelembe vettük a szakosztályi javaslatokat, valamint az előző évi tényadatokat. A dologi kiadások közé beépítettük a évről áthúzódó kötelezettségeket a költségvetési maradvány terhére eft összegben. A hivatal személyi juttatásainak tervezésénél számoltunk a kötelező átsorolásokkal és a garantált bérminimum emelkedésének hatásával, a jubileumi jutalmak összegével, a többletfeladatok miatti többlet létszámmal. A cafetéria keret évben nem változott. A költségvetési törvény alapján lehetősége van az önkormányzat képviselő-testületének, hogy rendeletben az önkormányzat saját forrásai terhére - a közszolgálati tisztviselőkről szóló évi CXCIX. törvény a szerinti illetményalaptól - a évben forint eltérően magasabb összegben állapítsa meg az illetményalapot. Az Önkormányzati Hivatal vonatkozásában élve a költségvetési törvény adta lehetőséggel javaslom, hogy az illetményalapot forint összegben határozzuk meg. A munkaadókat terhelő járulékok vonatkozásában figyelembe vettük az 5 %-os járulékcsökkentést. A Hivatalnál a dologi kiadásokat bázis szinten terveztük figyelembe véve a

6 teljesítési adatokat. Az ellátottak pénzbeli juttatásai soron már csak a rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény támogatása jelentkezik. A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésébe beépítettük a kirendeltségekkel kapcsolatban felmerülő személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások és szociális juttatások kiadási előirányzatát, a bevételi oldallal párhuzamosan. Az Önkormányzat által társadalmi szervezeteknek, alapítványoknak, egyéb szervezeteknek, vállalkozásoknak juttatott támogatásokat a 5/b számú melléklet tartalmazza, melynek összege eft. A támogatásokat nagyrészt előző évi szinten terveztük, megvizsgálva a csökkentés lehetőségét. Az idegenforgalmi és közművelődési szakfeladatnál megvizsgáltuk, hogy mely feladatok (kerültek) kerülnek átadásra valamilyen szervezet részére, így azokat az összegeket már az eredeti költségvetésben támogatásként szerepeltetjük. A támogatások között jelenik meg az óvodák és a szociális intézmény fenntartói támogatása. Az óvodákban és a szociális intézményben folytatott egyeztető tárgyalások adatlapjait szintén csatoltuk az előterjesztéshez. Beépítettük a évről áthúzódó kötelezettségeket a költségvetési maradvány terhére eft összegben. A szociális juttatások vonatkozásában az előző évi tényadatok és az előző évi változások éves hatásának figyelembevételével állítottuk be a évi előirányzatot. A 6. tábla a felhalmozási és finanszírozási kiadások alakulását mutatja, a beruházásokat eft, egyéb felhalmozási kiadásokat eft, a felújításokat eft, a finanszírozási kiadásokat eft összegben. A felhalmozási kiadások vonatkozásában az első fordulóban azokat a tételeket állítottuk be, melyek forrásának biztosítására a képviselő-testület kötelezettséget vállalt évre vonatkozóan, továbbá beépítettük a évről áthúzódó kötelezettségeket a költségvetési maradvány terhére eft összegben. A finanszírozási kiadások előirányzata a évben felvett hitel évi törlesztő részletét tartalmazza, valamint az állami támogatás megelőlegezés visszafizetését a bevételi oldallal párhuzamosan. Az intézményi felújításokra összesen eft összeget állítottunk be, a 300/2014. (XII.18.) sz. határozat alapján megkötött szerződés szerinti évre biztosított eft keretösszeget, továbbá a lakásfelújításra eft-ot, ezen felül a beépítettük a évről áthúzódó kötelezettségeket a költségvetési maradvány terhére eft összegben. A felújítások részletes kidolgozását a költségvetés elfogadásakor mutatjuk be. A 7. számú melléklet bemutatja a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel mérlegszerűen. A működési mérleg többletet mutat, mely a felhalmozási forráshiány fedezetére kerül átcsoportosításra. Tisztelt Képviselő-testület kérem az előterjesztést megvitatni és a határozati javaslatokat elfogadni szíveskedjenek. Balatonfüred, január 27. Dr. Bóka István Polgármester 6

7 ./2017. (..) sz. határozat Határozati javaslat 1. Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete a évi költségvetés rendelet-tervezetének benyújtását tudomásul veszi. Utasítja a Jegyzőt, hogy a módosításokat, jogszabályi előírásokat figyelembe véve a végleges költségvetési rendelet tervezetet nyújtsa be a Képviselő-testületnek a soron következő képviselő-testületi ülésre. 2. A Képviselő-testület a személyi juttatások előirányzatát az intézmények vonatkozásában a 4. sz. melléklet a Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal és az Önkormányzat vonatkozásában az 5. sz. melléklet szerint elfogadja. Határidő: február 28. Felelős: Dr. Bóka István polgármester./2017. (..) sz. határozat Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete az ÉNYKK Zrt.-vel megállapodik a közszolgáltatási szerződés alapján végzett helyi járati menetrend szerinti tömegközlekedés évi veszteségének ,-Ft összegnek a rendezésére, melyet öt év alatt egyenlő részletekben minden év március 31-ig megfizet az ÉNYKK Zrt. részére. A évi veszteség ,- Ft rendezése tárgyában pedig december 31- ig megállapodást kötnek. Felhatalmazza a Polgármestert a megállapodás aláírására. Határidő: december 31. Felelős: Dr. Bóka István polgármester 7

8 Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testületének /2017.(...) önkormányzati rendelete a közszolgálati tisztviselők évi illetmény alapjáról Balatonfüred Város Önkormányzatának Képviselő - testülete a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi XC. törvény 59. (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal közszolgálati tisztviselőinek illetményalapját évben Ft-ban állapítja meg. 2. (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. Az abban foglalt rendelkezéseket január 01. napjától kell alkalmazni. (2) Jelen rendelet december 31. napján hatályát veszíti. Dr. Bóka István Polgármester Dr. Tárnoki Richárd Jegyző 8

9 Indoklás Balatonfüred Város Önkormányzata élve a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi XC. törvény 59. (6) bekezdése adta lehetőséggel a közszolgálati tisztviselőkről szóló évi CXCIX. törvény a szerinti illetményalaptól - a évben forint eltérően, magasabb összegben állapítja meg az illetményalapot. 9

10 Balatonfüred Város Önkormányzata Képviselő-testületének /2017. (..) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetéséről Balatonfüred Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira és annak tagjaira, az Önkormányzatra, és az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. 2. Az önkormányzat címrendjében a költségvetési szervek egy-egy címet alkotnak a 3. melléklet szerint. Az Önkormányzat költségvetésének szerkezete 3. (1) Az Önkormányzat (az önkormányzat és a költségvetési szervei) bevételeit, egyezően a kiadási főösszeggel, a Képviselő-testület forintban (továbbiakban: Ft) állapítja meg az alábbi részletezettségben: Költségvetési bevételek előirányzata: Finanszírozási bevételek előirányzata: Ebből: belső hiány: Külső hiány: Költségvetési kiadások előirányzata: Finanszírozási kiadások előirányzata: Ft, Ft, Ft, Ft, Ft, Ft. (2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszegen belül a bevételeket kiemelt előirányzatonkénti részletezettségben az 1. melléklet tartalmazza. (3) A bevételek részletezését a 2. melléklet, intézmények szerinti megbontását a 2/a. melléklet tartalmazza. A helyi önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatását jogcímenként és intézményenként a 2/b és 2/c. melléklet tartalmazza. (4) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszegen belül a kiadásokat előirányzat-csoportonkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezettségben a következő összegekkel állapítja meg: I. Működési kiadások 1. Személyi juttatások Ft, 2 Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó Ft, 3. Dologi kiadások Ft, 4. Ellátottak pénzbeni juttatásai Ft, 5. Egyéb működési kiadások Ft, 5.1. Elvonások, befizetések Ft, 5.2. Egyéb működési célú támogatások áh-n belülre Ft, 5.3. Egyéb működési célú támogatások áh-n kívülre Ft, 5.4. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülre 0 Ft, 6. Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások (tartalékok) Ft, II. Felhalmozási kiadások 1. Beruházások Ft, 10

11 2. Felújítások Ft, 3. Egyéb felhalmozási kiadások Ft, 3.1. Egyéb felhalmozási célú támogatások áh-n belülre 0 Ft, 3.2. Egyéb felhalmozási célú támogatások áh-n kívülre Ft, 3.3. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülre Ft, 4. Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások (tartalékok) Ft, III. Finanszírozási kiadások 1.1. Hitel-, kölcsön törlesztés áh-n kívülre Ft, 1.2. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 Ft, 1.3. Állami támogatás megelőlegezés visszafizetése Ft. 4. (1) A 3. (1) bekezdésében megállapított bevételt az Önkormányzat a (2)-(7) bekezdésekben meghatározott kiadásokra tervezi fordítani. (2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási főösszeg részletezését intézményenkénti bontásban kiemelt előirányzatok szerinti részletezésben a 2/a és 4. melléklet tartalmazza Ft összeggel. (3) A Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) kiadási főösszegét kiemelt előirányzatonkénti részletezésben Ft főösszegben az 5. melléklet tartalmazza A Hivatal bevételi főösszegét kiemelt előirányzatonkénti részletezésben Ft főösszegben a 2/a melléklet tartalmazza. (4) Az Önkormányzat működési kiadásait kiemelt előirányzatonként Ft főösszegben az 5. melléklet tartalmazza. Ebből: a) Az Önkormányzat személyi juttatások előirányzata összességében Ft összegben, az 5. melléklet tartalmazza. b) Az Önkormányzat munkaadót terhelő juttatások előirányzata összességében Ft összegben, az 5. melléklet tartalmazza. c) Az Önkormányzat dologi kiadások előirányzata összességében Ft főösszegben, feladatok szerinti részletezésben az 5. melléklet tartalmazza. d) Az Önkormányzat által nyújtott ellátottak pénzbeli juttatásainak kiadási előirányzata Ft, részletezését az 5. melléklet tartalmazza. e) Az Önkormányzat egyéb működési célú kiadásainak előirányzata összességében Ft, részletezését az 5. melléklet tartalmazza, melyből az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre és államháztartáson kívülre kiadások részletezését az 5/b melléklet tartalmazza. (5) Beruházási feladatokra az Önkormányzat Ft -ot fordít, az önkormányzati beruházási kiadásokat feladatonként a 7. melléklet tartalmazza Ft összegben, az intézményi saját hatáskörű fejlesztési feladatokat Ft összegben a 4/a. melléklet tartalmazza. Egyéb felhalmozási kiadásokra az Önkormányzat eft-ot fordít, a kiadásokat feladatonként szintén a 7. melléklet tartalmazza. (6) Finanszírozási kiadásokra az Önkormányzat Ft-ot fordít, melyből a hiteltörlesztés Ft, a 7. melléklet szerinti részletezésben. (7) Az Önkormányzat az önkormányzati vagyon felújítására célonkénti részletezésben Ft-ot fordít, amelyet a 6. melléklet tartalmaz. 11

12 (8) A tartalékot a Képviselő-testület Ft-ban határozza meg, melyből az általános tartalék Ft, a céltartalék összege Ft, amelynek részletezését az 1. melléklet tartalmazza. (9) Az Önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban működési és felhalmozási kiadások és bevételek bontásban - a 8. tájékoztató tábla tartalmazza. (10) Az Önkormányzat költségvetési bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9. melléklet tartalmazza. (11) Az Önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit célok szerint évenkénti bontásban és összesítve a 10. tájékoztató jellegű melléklet szerint fogadja el. (12) Az Önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. tájékoztató tábla tartalmazza. (13) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat 12. melléklet tartalmazza. (14) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok bevételeit és kiadásait a 13. melléklet tartalmazza. (15) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből és kezességvállalásaiból fennálló kötelezettségit a lejárat végéig a 14. tájékoztató tábla tartalmazza. (16) Az önkormányzat összesített létszámkerete 164 fő, melyből a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 30 fő. A költségvetési szervek személyi juttatásból foglalkoztatható évre megállapított létszám-keretét és a közfoglalkoztatottak létszámát intézményenkénti bontásban a 2/a., összesítve a 2. melléklet tartalmazza. (17) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről előirányzat-felhasználási ütemtervet a 17. melléklet tartalmazza. (18) A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot változatlanul Ft-ban határozza meg. (19) A külföldi kiküldetéseknél alkalmazandó napidíj mértéke 15 eurónak megfelelő valuta. A évi költségvetés végrehajtási szabályai 5. (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. (2) Az önkormányzati költségvetés végrehajtása során figyelembe kell venni az Önkormányzat gazdálkodási rendjéről szóló 21/2010.(VIII.02) rendeletét. (3) A gazdálkodás során az önkormányzati törvény előírásai alapján elsősorban a kötelező alapellátás feladatait biztosítja, további terhelhetősége figyelembevétele mellett finanszírozza szabadon vállalt nem kötelező feladatait. (4) Az intézmények az önkormányzattól intézmény-finanszírozás keretében kapott támogatást csak az alaptevékenységükre és az ezzel összefüggő kiadásaikra használhatják fel. (5) A költségvetési szervek költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a 12

13 bevételek növeléséért és beszedéséért, a takarékosság érvényesüléséért az intézmény tevékenységi körébe tartozó feladatok ellátásának sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős. Valamennyi intézmény vezetőjének alapvető feladata a kiemelt előirányzatok betartása és betartatása. (6) Az intézmények finanszírozása, a kötelezettségek teljesítése során elsőként a rendszeres személyi juttatás és járulékai, majd a dologi kiadásokból a közüzemi díjak és élelmezési kiadások, és az intézmény alaptevékenysége szerinti működésre kell forrást biztosítani. (7) Az önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül: Elsődlegesen a fennálló hosszú távú kötelezettségek évi ütemezését, törlesztő részleteinek visszafizetését, az előző évről áthúzódó beruházások, valamint a támogatásból megvalósuló beruházások pénzügyi fedezetét szükséges biztosítani. A 7. mellékletben szereplő javasolt fejlesztési kiadási előirányzatok teljesítését a bevételek teljesülésének megfelelően kell ütemezni. A fejlesztési feladatok esetében indokolt a pályázati lehetőségekkel élni, a tervezett feladatokhoz rendelt előirányzatokat önrésznek is lehet tekinteni. (8) A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvényben a polgármester hatáskörébe utalt forrásfelhasználásról szóló döntés értékhatára az önkormányzat költségvetésében jóváhagyott kiadási előirányzatok teljes összege. Az Önkormányzat vonatkozásában kiemelt előirányzatok terhére kötelezettséget vállalni, utalványozni a Polgármester jogosult, valamint az általa írásban meghatalmazott hivatali dolgozó jegyző, aljegyző, osztályvezetők - jogosult. (9) A költségvetési szerveknek a rendelet 2/a, 3, 4. mellékletekben meghatározott kiemelt előirányzatok alapján, azzal egyezően kell elkészíteniük az elemi költségvetésüket. 6. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat vonatkozásában az 5. mellékletben jóváhagyott működési előirányzatokon belül a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát, valamint az 5/b mellékletben jóváhagyott támogatások előirányzatai alapítványi támogatások kivételével - között az átcsoportosítás jogát eft összeghatárig a Polgármesterre ruházza át. A működési kiadások kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. (2 ) A képviselő-testület a fejlesztések között jóváhagyott beruházás előkészítő kiadások előirányzatról az átcsoportosítás jogát, továbbá a 7. mellékletben jóváhagyott felhalmozási előirányzatok között eft értékhatárig az átcsoportosítás jogát, a Polgármesterre ruházza át. A felhalmozási kiadások előirányzatai közötti átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. (3) A képviselő-testület a 6. mellékletben meghatározott felújítási feladatok közötti átcsoportosítás jogát a Polgármesterre ruházza át. Az átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. (4) A képviselő-testület a 7. mellékletben jóváhagyott beruházási előirányzatokról a fejlesztési feladattal összefüggő dologi kiadásokra történő előirányzat átcsoportosítás jogát a Polgármesterre átruházza. Az átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. 7. (1) A költségvetési szerv havonta heti bontásban likviditási tervet készít, amely az ismert és várható bevételeken és kötelezettségeken alapul. A tárgy havi likviditási tervet a megelőző hó utolsó munkanapjáig a Kincstár rendelkezésére bocsátja. A költségvetési szervek pénzellátása a likviditási terv alapján az intézményi számlákon, vagy a házi pénztáron keresztül történik a 2/a mellékletben jóváhagyott irányító szervi támogatás terhére, annak összegéig. 13

14 (2) Az önkormányzati feladatok pénzellátására vonatkozóan a szakosztályoknak kell havonta heti bontásban likviditási tervet készíteni, amely az ismert és várható bevételeken és kötelezettségeken alapul. A fejlesztési, felújítási feladatok pénzellátására a Városfejlesztési Osztálynak kell a pénzügyi ütemezési tervet elkészítenie, amely a várható kötelezettségeken alapul. A szakosztályoknak a tárgy havi likviditási tervet a megelőző hó utolsó munkanapjáig kell a Kincstár rendelkezésére bocsátani. 8. (1) A költségvetési szervek a kiemelt kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben nem módosíthatják. A többletbevételhez kapcsolódó előirányzatok módosításának kérelmét a bevételek és kiadások megjelölésével együtt kötelesek írásban kellő alátámasztással és indokkal a Városi Kincstárnak bejelenteni, melyet a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. A bejelentés az intézményvezető feladata. A többletbevétel a képviselő-testület jóváhagyását követően használható fel, az (5) bekezdésben foglaltak kivételével. (2) A költségvetési szervek az eredeti intézményi saját költségvetési bevételek tervezettet meghaladó teljesülése esetén a többletbevétel intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, valamint az ÁFA visszatérülések kivételével - 50 %-ával növelheti a saját bevételi és kiadási előirányzatát az intézmény, a másik 50 %-kal növeli saját bevételi előirányzatát, és csökkentenie kell az önkormányzati támogatás előirányzatát. Az intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, kamatbevétel, valamint az ÁFA visszatérüléseknél jelentkező többletbevétel 100 %-ban csökkenti az önkormányzati támogatás összegét. (3) Az idegenforgalmi és közművelődési feladat vonatkozásában a költségvetési bevételek tervezettet meghaladó teljesülése esetén, a többletbevétel 70 %-ával növelhető az adott feladat kiadási előirányzata. (4) A költségvetési szerveknél a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után az intézményfinanszírozás növekedését. Amennyiben a költségvetési szerv ténylegesen teljesített bevételei elmaradnak a jóváhagyott előirányzattól, a kiadási előirányzatokat is csökkenteni kell az elmaradás mértékével. A költségvetési szerv vezetője erről a kiadási előirányzat csökkentésére tett javaslatával együtt a bevétel végleges elmaradásáról történő tudomásszerzést követően azonnal köteles a Városi Kincstár vezetőjét tájékoztatni, aki azt a soron következő költségvetési rendeletmódosítási javaslatba beépíti. (5) A (2) bekezdéstől eltérően az intézmény a pályázaton nyert, valamint a meghatározott feladatra átvett pénzeszközök felhasználására és az intézményi előirányzat módosítására a költségvetési szerv vezetője 100 %-ban jogosult. A működési és fejlesztési célú támogatások államháztartáson belülről és kívülről rovatokon tervezett bevételi előirányzatok a költségvetési évben meghatározott céllal rendelkezésre bocsátott költségvetési bevételekkel abban az esetben is megnövelhetők, ha a bevételi előirányzatok még nem teljesültek túl, azonban az adott cél a költségvetési év bevételi előirányzatainak tervezésekor nem volt figyelembe vehető. (5) Az intézmények évközi pótelőirányzatra vonatkozó kérelmet csak rendkívül indokolt esetben, előre nem látható kiadás felmerülése miatt nyújthatnak be, akkor ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással, vagy maradványa terhére nem biztosítható a fedezet. (6) Valamennyi előirányzat módosítás kezdeményezése esetén a Városi Kincstár köteles megvizsgálni a többletbevétel elérésével kapcsolatos kiadási előirányzatok növelési szándékának jogosságát. (7) Az (1), (2), (3) és (5) bekezdés szerinti előirányzat módosítás költségvetési támogatási igénnyel sem az idei, sem a következő években nem járhat, az intézmény ezt az előirányzat növekedést tartós bér növelésére nem fordíthatja. 14

15 (8) Az intézményvezető által kezdeményezett költségvetés módosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. Az intézmények a saját hatáskörben végrehajtott (5) bekezdés szerinti - előirányzat módosításokat kötelesek a felügyeleti szervnek 30 napon belül bejelenteni, melyet a következő költségvetési rendeletmódosítási javaslatba be kell építeni. (9) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy a bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a Polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább négy alkalommal június, szeptember, december hónapokban továbbá legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. (10) Ha év közben az Országgyűlés - helyi önkormányzatot érintő módon- a központi költségvetésről szóló törvény a helyi önkormányzatok központi támogatásait, valamint a részükre juttatandó egyéb költségvetési támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetés rendelet módosítását. (11) Az előirányzat az önkormányzat és a költségvetési szervei költségvetésébe beépül, ha központi támogatást, meghatározott célra az Országgyűléstől, a Kormánytól, valamely költségvetési fejezettől kap, vagy többlettámogatásban részesül, ennek realizált összegével előirányzat módosítást hajthat végre. Erről a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja a következő költségvetés módosítás keretében. 9. (1) A költségvetési szervek kötelesek kiemelt kiadási előirányzataikon belül gazdálkodni, melyért a költségvetési szerv vezetője a felelős. A kiemelt előirányzatok terhére kötelezettséget a kötelezettségvállalás rendje szerint jogosult vállalhat. A pénzügyi ellenjegyzés nélküli kötelezettségvállalás esetében az intézmény vezetőjét fegyelmi felelősség terheli. (2) A 2/a, 3, 4, és 5. mellékletben jóváhagyott kiemelt előirányzatoktól a költségvetési szerv Képviselő-testületi hatáskörbe tartozó előirányzat módosítással térhet el. (3) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a rovatok közötti átcsoportosításra kötött előirányzatok kivételével a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben jogosult. Kötött előirányzatok az élelmezési kiadások, a gázenergia-szolgáltatás díjai, a villamosenergiaszolgáltatás díjai, a távhő- és melegvíz-szolgáltatás díjai, a víz- és csatornaszolgáltatási díjak. (4) A költségvetési szervek bevételi forrásaik növelése érdekében saját hatáskörben pályázatokat adhatnak be. Pályázat benyújtására csak a saját forrás biztosítása esetén kerülhet sor. A pályázatok beadása előtt a források meglétét a Városi Kincstár vezetőjével igazoltatni kell. (5) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatókhoz kötött állami hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek az állami támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni. 10. (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszámkeretet a tényleges foglalkoztatás során nem lépheti túl. (2) A költségvetési szervek vezetői az intézmény személyi juttatásainak és munkaadót terhelő járulékainak terhére megbízási szerződést köthetnek az előirányzatok túllépése nélkül. (3) Az intézményeknél minden, a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvényben meghatározott 15

16 jogviszony, a Munka Törvénykönyve hatálya alatt munkaszerződéssel foglalkoztatottak munkajogi jogviszonyának, továbbá a tartós megbízással foglalkoztatottak megbízásának megszűnéséről, vagy megszüntetéséről a megszűnés érvénybe lépésével egyidejűleg az intézmény vezetőjének írásban tájékoztatnia kell a Hivatal illetékes szakosztályát és a Városi Kincstárt. (4) A megüresedett álláshelyet az intézményvezető nem töltheti be, a lejárt határozott idejű szerződések nem hosszabbíthatók meg. Az illetékes osztály és a Városi Kincstár megvizsgálja a létszámcsökkentés lehetőségét, ha a létszámcsökkentés megoldható, akkor a létszám és a hozzá tartozó teljes bér elvonásra kerül. (5) Amennyiben létszámcsökkentésre nincs lehetőség a megüresedett álláshely a Polgármester előzetes írásbeli engedélye alapján betölthető, a Városi Kincstár ellenjegyzése mellett a bér új létszám felvételére felhasználható. (6) Feladatelmaradás esetén a polgármester a személyi juttatások és az ehhez kapcsolódó munkaadót terhelő járulékok előirányzatát zárolja. A zárolt előirányzat felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. (7) A személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítás, feladat elmaradásra eső megtakarítás kivételével- az adott évben október 31. napját követően, továbbá a költségvetési maradvány jóváhagyását követően felhasználható, figyelemmel a 8. (6) bekezdésére. (8) A költségvetési szervnél szakmai program indításához, fejlesztéséhez az önkormányzat Képviselő-testületének előzetes engedélye szükséges. (9) A Képviselő-testület az intézmények vonatkozásában a személyi juttatások eredeti előirányzata legfeljebb 5 %-ának megfelelő mértékéig engedélyezi jutalom és céljuttatás kifizetését, a Városi Kincstár előzetes hozzájárulásával. (10) A Képviselő-testület a Hivatal vonatkozásában a Polgármesteri Hivatal köztisztviselőit megillető juttatásokról szóló 22/2011. (VIII.2.) rendeletben meghatározott mértékéig tervezi eredeti előirányzatként a kifizethető jutalom összegét adóellenőrzés céljutalma kivételével - és egyéb juttatások összegét, ezen felül a támogatott projektekhez kapcsolódó belső projektmenedzseri kiadások és a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítás a Polgármesterrel egyeztetve felhasználhatók további jutalmazásra, figyelemmel a 10. (7) bekezdésben foglaltakra. 11. (1) A Képviselő-testület a tartalékkal való rendelkezés jogát az általános tartalék vonatkozásában nem ruházza át. (2) A költségvetési rendelet 4..(7) bekezdésében jóváhagyott céltartalékban eft keretet biztosít cél nélkül, mellyel való rendelkezés jogát a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza át. A hatáskör gyakorlásáról a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja. (3) A költségvetési rendelet 4. (7) bekezdésében jóváhagyott céltartalék feladatonkénti részletezése a következő: a) MÁK forgótők keretet Ft b) Helyi védelem alatt álló épületek felújítása Ft c) Parkolóhely megváltás bev. 0 Ft d) Környezetvédelmi Alap Ft e) Polgármester saját hatáskörű keret Ft f) Közhasznú foglalkoztatás önrész Ft g) Köznevelési feladatok támogatása pótlólagos összeg Ft h) FINA parkolófejlesztés Borsos M. u Ft 16

17 i) Társulásoknak átadott intézmények maradványa Ft j) évi bérkompenzáció 0 Ft k) Óvodákban évközben jelentkező SNI-re keretösszeg Ft l) Népház és posta rekonstrukciója pályázathoz kapcs. ingatlan karbantartás és fenntartás költségeire pénzügyi alap (220/2008.) Ft m) Zsinagóga felújítási alap Ft (4) A Képviselő-testület a céltartalékkal való rendelkezés jogát a Polgármesterre ruházza át, melynek keretében a (2) bekezdésben nevesített feladatokhoz kapcsolódó előirányzat átcsoportosításáról a feladat megvalósításának időpontjához igazodva, bizonylatok alátámasztása mellett kell gondoskodnia. A cél meghiúsulása esetén az előirányzat új cél szerinti felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. A hatáskör gyakorlásáról a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja. 12. (1) Az Önkormányzat évben hitel felvételét nem tervezi. Az Önkormányzat folyószámla hitelkerettel nem rendelkezik. A hitelállománya csökkentése érdekében eft hitel előtörlesztést tervez. (2) Hitel felvételére csak a Képviselő-testület döntése alapján a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény és az Önkormányzati adósságot keletkeztető ügyletekről szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet előírásai alapján kerülhet sor. 13. (1) A bevételi és kiadási előirányzatok teljesítése során a készpénzes fizetés helyett elsődlegesen a készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítése a Pénzkezelési szabályzatban foglaltak szerint történhet. Készpénzben történő teljesítésre az alábbi esetekben kerülhet sor: a) közfoglalkoztatottak bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítése, b) alkalmazottak munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítése, c) alkalmazottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez kapcsolódó napidíjai, illetménybe nem tartozó kiadásai, d) Külső személyi juttatások, megbízási díjak kiadásai, e) az egységes rovatrend K31 Készletbeszerzés, K33 szolgáltatási kiadások, K34 kiküldetések, reklám, propagandakiadások rovatokon elszámolandó kiadások, valamint az ezekhez a kiadásokhoz kapcsolódó előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovaton elszámolt kiadások. f) Az egységes rovatrend K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások. g) az egységes rovatrend K6 beruházások rovatain elszámolandó kiadások nettó ötszázezer forintot meg nem haladó kiadásai, valamint az ezekhez a kiadásokhoz kapcsolódó előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovaton elszámolt kiadások. h) az egységes rovatrend K355 egyéb dologi kiadásokon megjelenő kiadások, i) a fenti kiadásokra az alkalmazottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek. (2) Felhatalmazza a Polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként lekösse, vagy rövid lejáratú államilag garantált értékpapírokba fektesse. (3) A költségvetési szerv által a dolgozónak nyújtott munkabér előleg kifizetésekor az érvényes adójogszabályok szerint kell eljárni, és az összesen nyújtott munkabér előleg összege nem haladhatja meg a költségvetési szerv egyhavi alapilletmény előirányzatának 20 %-át. (4) A fenti rendelkezések megvalósítását az Önkormányzat belső ellenőre folyamatosan ellenőrzi. 17

18 (5) Az önkormányzatnál az önkormányzat és társulások fenntartásában lévő intézmény dolgozói lakásépítésének támogatására munkáltatói lakásépítés és -vásárlás támogatási fizetési számlát vezet, melynek kölcsönként történő kiosztását a Közös Önkormányzati Hivatal vonatkozásában a Jegyző a többi intézmény vonatkozásában az intézményvezetőkből álló bizottság végzi a számlán rendelkezésre álló, a költségvetésben biztosított fedezet erejéig. 14. (1)Balatonfüred Város Önkormányzat és intézményei árubeszerzéseire, építési beruházásaira és szolgáltatás megrendeléseire (együtt beszerzéseire) vonatkozó szabályokat a Képviselő-testület által jóváhagyott Balatonfüred Város Önkormányzat Közbeszerzési Szabályzata tartalmazza. (2) A Képviselő-testület a költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával a Hivatal Városüzemeltetési osztályát bízza meg. (3) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület engedélye szükséges. Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselőtestület dönt. (4) Az önkormányzati vagyon értékesítésére vonatkozóan az önkormányzat vagyongazdálkodásáról szóló önkormányzati rendelet előírásait kell alkalmazni. 15. (1)Költségvetési maradvány megállapításának, elszámolásának és felhasználásának szabályai: A költségvetési maradványból a költségvetési szervet nem illeti meg: a) a végleges feladatelmaradás miatti előirányzat maradvány, b) meghatározott célra rendelkezésre bocsátott előirányzatok, ha áthúzódó pénzügyi teljesítési kötelezettségük nincs, c) az az összeg, melyet a tárgyévben, év közben engedélyezett feladattal összefüggésben a jóváhagyott előirányzatból részben vagy egészben nem használtak fel, d) gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány, e) a bevételei többletből a 8. (2) bekezdésében meghatározott rész, f) a 9. (3) bekezdésben meghatározott kötött előirányzatok maradványa, g) a személyi juttatások közterheinek azon maradványa, amely nem kapcsolódik a személyi juttatás előirányzatának járulékköteles maradványához. (2) A Képviselő-testület az állami támogatások, hozzájárulások jogcímenkénti visszafizetési kötelezettségét a költségvetési szervekre áthárítja, úgy hogy az visszavonásra kerül a költségvetési maradványból. (3) A Képviselő-testület a költségvetési szervek költségvetési maradványát felülvizsgálja és a zárszámadási rendelettel egy időben hagyja jóvá, és dönt a költségvetési szervek szabadon felhasználható költségvetési maradványáról. A Képviselő-testület a költségvetési szervet megillető költségvetési maradvány felhasználását korlátozhatja, felhasználását célhoz kötheti, költségvetési maradványát részben vagy egészben elvonhatja. (4) Kötelezettségvállalással terhelt költségvetési maradványnak kell tekinteni: a) azt a maradványt, melyre a kötelezettségvállalás a tárgyévi előirányzat terhére történt, de a teljesítés a tárgyévben nem valósult meg, b) a tárgyévben szerződés alapján befolyt bevételt, ha az bizonyítottan a teljesítendő kiadásokra kerül felhasználásra a következő évben. (5) A költségvetési maradvány jóváhagyását követően az (1), (2) és (3) bekezdésben 18

19 meghatározott elvonásokat követően az előirányzat-maradvány személyi juttatásokból származó része a többi kiemelt előirányzatra is fordítható. Az előirányzat-maradvány személyi juttatásokon felüli része személyi juttatásokra nem használható. A költségvetési maradvány terhére nem vállalható olyan tartós kötelezettség, amely költségvetési támogatási többlettel jár akár az idei, akár a következő években. 16. (1) A bevételek növelése érdekében fokozott erőfeszítéseket kell tenni a kintlévőségek behajtására valamennyi költségvetési szervnél. (2) Az adóellenőrzési és felderítési munkát hatékonyan kell végezni, az adóhátralékot következetesen be kell szedni és a mulasztókkal a jogszabályban foglaltak szerint kell eljárni. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat belső ellenőre útján valamennyi költségvetési szervnél folyamatosan vizsgálhatja a kiemelt előirányzatok teljesítését. 17. (1) A Képviselő-testület a társadalmi szervezetek, egyesületek, sportegyesületek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújt a rendelet 5/b. mellékletében meghatározott célok szerint. (2) A társadalmi szervezetek, egyesületek támogatására - a pályázati alapban biztosított eftos kereten felül - a költségvetésben biztosított előirányzatból 400 eft erejéig a polgármester rendelkezik. A polgármester által egy-egy támogatottnak nyújtható összeg maximum 150 eft. Az ennél nagyobb összegű támogatás odaítélése - a benyújtott igények alapján - a Képviselő-testület jogköre. (3) A Képviselő-testület a költségvetési évre a képviselők éves keretét képviselőnként 100 eftban, az alpolgármesteri keretet 200 eft-ban állapítja meg. Az alpolgármesteri és képviselői keretből támogathatók: a) Az önkormányzat és a társulások által fenntartott intézmények rendezvényei, szakmai programjai. b) Az önkormányzati (társulási) intézményekben, önkormányzati gazdasági társaságokban működő művészeti és egyéb csoportok. c) Az önkormányzati (társulási) intézményekben, önkormányzati gazdasági társaságokban végrehajtott karbantartásokra, eszköz, szakmai anyag beszerzésekre. d) Városi közösségi napok rendezvényei, e) A város közterületeinek, parkjainak, játszótereinek karbantartására, felújítására, a város karácsonyi díszkivilágítására. E feladatokat a Városüzemeltetési osztály végzi el és hajtja végre. f) Támogatás nyújtása más szervezetek részére képviselő-testületi döntéssel. A képviselői keretből természetes személyek nem támogathatók, államháztartáson kívüli szervezetek pedig csak egyedi képviselő-testületi döntéssel támogathatók. (4) A képviselői keret felhasználására támogatásra vonatkozó javaslatot, ha a döntés nem tartozik a képviselő-testület hatáskörébe a Polgármester hagyja jóvá és intézkedik a végrehajtásáról. (5) A képviselői keret felhasználásával kapcsolatos előirányzat átcsoportosítást a Képviselőtestület a soron következő költségvetési rendelet módosításakor építi be a költségvetési rendeletébe. 18. (1) A működésre átadott pénzeszközök között tervezett sporttámogatási keretösszeg nyújt fedezetet a sportegyesületeknek nyújtott támogatásokra, a működési kiadások között tervezett összeg a városi sportfeladatokra. A Képviselő-testület a Humán Erőforrás Bizottságot felhatalmazza, hogy a sporttámogatási keretösszeg felosztására vonatkozóan javaslatot tegyen. A pályázati alap felosztását a bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület hagyja jóvá. 19