Dombóvári Szent Lukács Egészségügyi Nonprofit Kft Dombóvár Kórház u év Közhasznúsági jelentés

Átírás

1 Dombóvári Szent Lukács Egészségügyi Nonprofit Kft Dombóvár Kórház u A társaság alapadatai év Közhasznúsági jelentés A Dombóvári Szent Lukács Egészségügyi Közhasznú Társaságot (székhelye: Dombóvár, Kórház u , internetes honlapja: az június 22-i társasági szerzıdéssel hozta létre Dombóvár Város Önkormányzata és a ROLICARE Egészségügyi Szolgáltató Rt. Budapest. Egészségügyi tevékenységet július 1-tıl végez az ÁNTSZ engedélye és az Országos Egészségbiztosítási Pénztár befogadó nyilatkozata alapján március 1-tıl 100%-os tulajdonos Dombóvár Város Önkormányzata (székhelye: Dombóvár, Szent István tér 1.). A Cégbíróság kérelem alapján május 25. napjával kiemelten közhasznú társasággá nyilvánította és bejegyezte. Cégbírósági határozat száma Cg /28. A kht. törvényi kötelezettség alapján április 20-tól Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaságként mőködik, Cégbírósági bejegyzés száma: Cg Közhasznú tevékenység rövid ismertetése A társaság az alapító okiratban megfogalmazottak szerint végzi tevékenységét. Fıbb tevékenységi köre az alábbi: Szállodai szolgáltatás Egyéb vendéglátás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Máshová nem sorolt egyéb oktatás Fekvıbeteg-ellátás (fıtevékenység) Szakorvosi járóbeteg-ellátás Egyéb, humán-egészségügyi ellátás Egyéb bentlakásos ellátás Textil mosás, tisztítás Fizikai közérzetet javító szolgáltatás A vastag betővel kiemelt tevékenységek: közhasznú tevékenységek, melyek közül évben a fekvıbeteg ellátás, a járóbeteg-ellátás (gondozás), egyéb humánegészségügyi ellátás tevékenységeket végeztük. A Nkft. csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végez vállalkozási tevékenységet. A gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt a közhasznú tevékenységre fordítja. A fekvıbeteg ellátás 415 ágyon folyt (aktív ágyak száma 155, krónikus ágyaké 260). A fekvıbeteg-ellátás területi kötelezettsége ezer fı, szakmától függıen. A járóbeteg-ellátás vonatkozásában a területi ellátási kötelezettség mintegy 90 ezer fı. A rendelıintézet két telephelyen mőködik: Dombóvár és Tamási. Az egyéb humánegészségügyi ellátás keretén belül érvényes engedélyek és szerzıdés alapján mozgó szakorvosi szolgálatot (gyermek és nıgyógyászati) mőködtettünk.

2 3. Számviteli beszámoló a.)2011. éves beszámoló mérlege: Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Elızı év(ek) A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a B c d E 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott elılegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Képzımővészeti alkotások Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 2

3 Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Elızı év(ek) A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a B c d 27. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 31. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32. Késztermékek 33. Áruk Készletekre adott elılegek 35. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 37. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 39. Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete 42. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) 44. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. Egyéb részesedés 46. Saját részvények, saját üzletrészek 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 48. Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor)

4 Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Elızı év(ek) A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d E 57. D. Saját tıke ( sor) I. JEGYZETT TİKE sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) 61. III. TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartalékba Valós értékelés értékelési tartalékba 67. VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalék ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövıbeni költségekre 71. Egyéb céltartalék 72. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 4

5 Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Elızı év(ek) A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d e 77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. Átváltoztatható kötvények 80. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. Beruházási és fejlesztési hitelek 82. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 85. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények 89. Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek 91. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 93. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 94. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete 97. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. Passzív idıbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor)

6 b.) évi Közhasznú eredménykimutatás KÖZHASZNÚ EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok eft-ban év év A. Összes közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás a.) alapítóktól b.) központi költségvetésbıl c.) helyi önkormányzattól d.) egyéb Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységbıl származó bevétel Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegő ráfordítás Személyi jellegő ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagjellegő ráfordítás Személyi jellegő ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások F. Összes ráfordítás (D+E) G. Adózás elıtti vállalkozási eredmény (B-E) H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) A. Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség ebbıl - megbízási díjak tiszteletdíjak Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások 6

7 c.) éves beszámoló kiegészítı melléklete: 1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A vállalkozás elnevezése: Dombóvári Szent Lukács Egészségügyi Nonprofit Kft. Székhelye: 7200 Dombóvár, Kórház utca A vállalkozás mőködési formája: Alapítás/átalakulás: Cégbírósági bejegyzés száma: Korlátolt felelısségő társaság Alapítás: közhasznú társaságként tól Nonprofit Kft. formában Statisztikai számjele: Adószáma: Számlavezetı pénzintézet: Jegyzett tıke én: Jegyzett tıke én: Fıtevékenység: OTP Bank Nyrt eft eft 8610 fekvıbeteg-ellátás Ügyvezetés ig: Dr. Kerekes László orvos ügyvezetı igazgató Nagy Béla gazdasági ügyvezetı igazgató tıl: Schlág Judit gazdasági ügyvezetı igazgató tıl: Dr.Schmidt László orvos ügyvezetı igazgató Éves nettó árbevétel 2011-ben: Mérleg fıösszeg én: eft eft Éves beszámoló aláírására jogosult személyek: Dr. Schmidt László 7625 Pécs Vilmos utca 25. Schlág Judit 7200 Dombóvár Tátika u. 15. A vállalkozás könyvvizsgálatra kötelezett: A könyvvizsgálati teendıket ellátja: Moosz Melinda 7200 Dombóvár Erzsébet u. 25. kamarai tagsági száma: A beszámoló készítéséért, a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy: Gilicze Cecília 7252 Attala, Petıfi u. 65. PM nyilvántartási száma:

8 A Dombóvári Szent Lukács Egészségügyi Közhasznú Társaságot (internetes honlapja: az június 22-i társasági szerzıdéssel hozta létre Dombóvár Város Önkormányzata és a ROLICARE Egészségügyi Szolgáltató Rt. Budapest. Egészségügyi tevékenységet július 1-tıl végez az ÁNTSZ engedélye és az Országos Egészségbiztosítási Pénztár befogadó nyilatkozata alapján március 1-tıl 100%-os tulajdonos Dombóvár Város Önkormányzata (székhelye: Dombóvár, Szent István tér 1.). A Cégbíróság kérelem alapján május 25. napjával kiemelten közhasznú társasággá nyilvánította és bejegyezte. Cégbírósági határozat száma Cg /28. A kht. törvényi kötelezettség alapján április 20-tól Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaságként mőködik, Cégbírósági bejegyzés száma: Cg A Nkft fıbb tevékenységi köre az alábbi: Szállodai szolgáltatás Egyéb vendéglátás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Máshová nem sorolt egyéb oktatás Fekvıbeteg-ellátás (fıtevékenység) Szakorvosi járóbeteg-ellátás Egyéb, humán-egészségügyi ellátás Egyéb bentlakásos ellátás Textil mosás, tisztítás Fizikai közérzetet javító szolgáltatás (A vastag betővel kiemelt tevékenységek: közhasznú tevékenységek. ) A Nkft. csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végez vállalkozási tevékenységet. A gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt a közhasznú tevékenységre fordítja. A közhasznú tevékenységek közül évben a fekvıbeteg ellátás, a járóbeteg-ellátás (gondozás), egyéb humán-egészségügyi ellátás tevékenységeket végeztük. A fekvıbeteg ellátás keretében kezelt betegek száma és a teljesített ápolási napok a következıképpen alakultak: kezelt beteg teljesített ápolási nap = aktív kórházi osztályok fı = krónikus osztályok - rehabilitációs osztály fı krónikus belgyógyászat 418 fı ápolási osztály 549 fı = egynapos 536 fı 536 Fekvıbeteg ellátás április 1-ig 407, ezt követıen 415 kórházi ágyon történt. 8

9 Az ágyak elosztása a következı: Ssz: Szervezeti egység kód Szervezeti egység megnevezése Ágyszám: Intenzív Sőrgısségi fogadóhely x x x 3. M9101 Belgyógyászati típusú mátrix = belgyógyászat = gyermekosztály = idegosztály M09201 Sebészeti típusú mátrix = sebészet = traumatológia = szül.-nıgyógy = fül-orr-gége 8 15 = szemészet 10 - = urológia 9-5. E3101 Gasztroenterológia egynapos x 6. E1001 Ortopédia egynapos x 7. E1101 Urológia egynapos x Aktív fekvıbeteg szakellátás összesen: R2201 Rehabilitáció R2202 Intenzív rehabilitáció R2203 Mozgásszervi rehab. Gunaras R4001 Kardiológiai rehab. Gunaras A2301 Krónikus ápolás C0101 Krónikus belgyógyászat Krónikus fekvıbeteg szakellátás összesen: Intézmény összesen: A járóbeteg-ellátás, gondozás területén augusztus 01. napjától az engedélyezett és teljesített óraszámok: - gondozóintézeteknél 154 szakorvosi óra - járóbeteg szakellátásoknál szakorvosi óra (+180 nem szakorvosi óra) A járóbeteg-ellátás vonatkozásában a területi ellátási kötelezettség mintegy 90 ezer fı. A rendelıintézet két telephelyen mőködik: Dombóvár és Tamási. Az egyéb humánegészségügyi ellátás keretén belül érvényes engedélyek és szerzıdés alapján mozgó szakorvosi szolgálatot (gyermek és nıgyógyászati) mőködtettünk. 9

10 Társaságunk kettıs könyvvitel vezetésére kötelezett, a számviteli törvény alapján készített számviteli politikában elıírtaknak megfelelıen A típusú éves beszámolót és A típusú összköltség eljárással készülı eredménykimutatást készít, a szükséges adatok összeállítása érdekében költségeit az 5-ös költségnem számlán vezeti (háttérgyőjtés folyik költséghelyköltésviselı részletezésre is). Eszközeink értékelése összhangban van a törvényi elıírásokkal. A tárgyi eszközök a mérlegben nettó értéken szerepelnek, társaságunk nem él a piaci felértékelés lehetıségével. Az értékcsökkenési leírást a vagyonmérlegben értékelt eszközök után, egyedi minısítés alapján a várható elhasználási idı alapulvételével, lineáris, százalékos kulcs alapján számoljuk el. A 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök esetén használatbavételkor, egy összegben számoljuk el az értékcsökkenést. Jelentıs maradványértéket csak a jármővek esetén veszünk figyelembe, csak ezek értékesítése tervezett. A mérlegkészítés idıpontja február BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ISMERTETÉSE Az immateriális javak mérlegsoron (02.mérlegsor) a 2009-ben vásárolt adatkezelı és a 2010-es házipénztár program nettó értéke szerepel, az intézmény által használt többi szoftver nullára íródott. A tárgyi eszközök közül a 11. mérlegsorban az ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok nettó értékének növekedését -az elszámolt értékcsökkenésekkel szemben- a kórház saját kútjának felújítása és a Gunaras Rehabilitációs részleg napkollektoros beruházás tárgyévi aktiválása okozza. A 12. és 13. mérlegsoron szereplı mőszaki, illetve egyéb berendezések jelentıs csökkenése a tárgyévi értékcsökkenésbıl adódik. A évi beruházások (37,9 MFt) aktíválásra kerültek, így ezen a mérlegsoron a raktáron lévı, jellemzıen kisértékő tárgyi eszközök értéke szerepel. A tárgyi eszközöknél átsorolás nem történt. Az alapítás óta beszerzett tárgyi eszközök állományát december 31-én, az állományban tárgyévben bekövetkezett változásokat, valamint a tárgyévi elszámolt értékcsökkenési leírások összegét eszközcsoportonkénti bontásban az alábbi táblázat mutatja eft-ban): 10

11 Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok és kapcs.vé.jogok Orvosi gépek, berendezések Jármővek Irodai berendezések Számítógépek Bruttó érték Terven felüli écs. Nettó érték Terv szerinti értékcsökkenés nyitó növ. csökk. záró nyitó növ. csökk. záró nyitó növ. csökk. záró nyitó Záró Telekommun.berendezések Egyéb gépek, berendezések Képzımővészeti alkotások Kisértékő orvosi eszközök Egyéb kisértékő tárgyi eszközök Összesen: Beruházások, felújítások Mindösszesen:

12 3. FORGÓESZKÖZÖK ISMERTETÉSE A forgóeszközök értéke 43,45%-kal magasabb az elızı évinél. Ezen belül a készletek (28. mérlegsor) értéke eft csökkenést mutat, melynek oka, hogy a 2011-es év végén nem történtek elırehozott, jelentısebb szállítói beszállítások. A készletként szolgáló anyagokat és árukat felhasználásig raktáron tároljuk, az analitikus nyilvántartásban értéken és mennyiségben is részletezve, átlagáron szerepelnek és felhasználáskor költségként számoljuk el. Az év végi értéket tételes leltározás után, átlagár alapján állapítjuk meg. A készletek összetétele az alábbi: Készlet fajtája Értéke eft-ban Gyógyszer Egészségügyi szakmai anyagok Textíliák Élelmiszerek Segédanyagok Áruk (göngyöleg) 30 Összesen: A vevıi követelések (36. mérlegsor) kis mértékben emelkedtek, a december 31-i összetétele a következı: Vevı megnevezése KM Energo Invest Kft. Országos Vérellátó Szog. Vállalkozó orvosok adatok eft-ban Követelés lejárata Követelés 90 napon összege Nem lejárt 1-30 nap nap túl Egyéb Összesen: Értékvesztés tárgyévi változása évben a követelések felülvizsgálata során az elızı években elszámolt értékvesztésbıl 462 eft-ot kivezettünk, mivel a vevık továbbra is elérhetetlenek, az összegek egyedi nagysága nem indokol további ráfordítást. A nyilvántartott értékvesztés a nyitó eft-ról eft-ra módosult. 12

13 Egyéb követelések (40. mérlegsor) között az alábbi tételeket tartjuk nyilván: Megnevezés Összeg eft-ban 1.sz.bírósági letét (orvosszakmai peres ügy szakértıi kirendeléséhez) 96 2.sz.bírósági letét(orvosszakmai peres ügy szakértıi kirendeléséhez) 80 T-Unit Kft. téves utalás 78 OEP TB kifizetıhelyi megtérülés Tartozik egyenlegő szállítók 662 Összesen: A 2. sz. bírósági ügy folyamatban van, a többi követelés a mérlegkészítésig befolyt. A 49. mérlegsoron kimutatott pénzeszközök összetétele a következı: Megnevezése Értéke eft-ban Házipénztár 629 OTP Bank Nyrt. elszámolási betétszámla OTP Bank Nyrt lekötött betét Összesen: A likviditás javítására az elızı évekhez hasonlóan eft folyószámlahitel-keretet tartottunk fenn, melyet az év során többször is igénybe vettünk. 4. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK RÉSZLETEZÉSE Az 52. mérlegsoron szereplı aktív idıbeli elhatárolások jelentısebb összetevıje a Bevételek aktív idıbeli elhatárolása (53. mérlegsor), melynek összetétele a következı: Megnevezés Összeg eft-ban OEP finanszírozás Hıártámogatás Dr. Szita Bt. kártérítése Lekötött betét kamata 160 Munkaügyi központ kiutalása 189 Ápolási, térítési díjak 580 Összesen: A legnagyobb tétel az OEP finanszírozás, mely a teljesítést követıen 2 hónappal kerül utalásra. A hıártámogatás (az 51/2011. (IX.30) NFM rendelet szerint a távhıszolgáltatást igénybevevı által igényelhetı) havi támogatás. A dr. Szita Bt. kártérítése egy szakmai mőhiba kapcsán a Bt. által elismert felelısség peres egyezségének a Bt. által a kórház részére történt befizetése (az ügyben a kórházat perelték és a kórház állt helyt, ezen kártérítést hárítottuk át a vétkes dr. Szita Bt-re). A Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása (54. mérlegsor) tartalmazza a évben kifizetett, évi biztosításokat 400 eft értékben, valamint a szaklap (408eFt) és a telefon (114 eft) elıfizetést. 13

14 5. SAJÁT TİKE ÖSSZETÉTELE Az Nkft. saját tıkéje (57. mérlegsor) a pozitív eredmény hatására 4,46%-kal növekedett. A jegyzett tıke az alapításkori eft-ot tartalmazza. A tıketartalék az és között megvalósult beruházásokra kapott pályázati támogatások összegeit tartalmazza a következı bontásban: eft-ban A pályázat megnevezése: Elnyert összeg: Formaldehyd sterilizátor Az ápolók nehéz fizikai munkáját könnyítı ápolási eszközök beszerzése Diagnosztikai eszközpark és fertıtlenítı rendszerek fejlesztése Aneszteziológiai és intenzív terápiás minimumfeltételek javítása Alapradiológiai géppark korszerősítése Egyéves járóbeteg- és kórházi komfortprogram támogatása Összesen: Az eredménytartalék alakulás óta halmozódott eft összege eft adózott és eft adózatlan eredményt tartalmaz. A mérleg szerinti eredményt a számviteli törvényben megfogalmazott teljesség és összemérés alapelveinek figyelembe vételével határoztuk meg, alakulása az elmúlt években (eft-ban): üzemi (üzleti) tevékenység eredménye pénzügyi mőveletek eredménye rendkívüli eredmény mérleg szerinti eredmény A CÉLTARTALÉK ISMERTETÉSE A céltartalék a várható kötelezettségekre mérlegsoron (69. mérlegsor) az elızı években a folyamatban lévı peres ügyekre a várható ítéletek és a korábbi tapasztalatok alapjánképzett eft céltartalékhoz újabb eft-ot képeztünk az egyik peres ügyben szereplı igen jelentıs perösszeg és a már közbensı ítélettel megítélt általunk fellebbezettkártérítési felelısségre tekintettel. Ugyanakkor egy korábbi peres ügy kapcsán képzett céltartalékból 4000 eft-ot feloldottunk, mert a mérlegkészítésig ránk nézve kedvezı ítélet született. Az elızı évek során vesztett peres eljárás következtében megállapított élet- és keresetpótló járadék -3 évre képzett céltartalékából- az éves összegnek megfelelıen eft feloldásával egyidejőleg az újabb harmadik évre eft céltartalékot képeztünk. A céltartalék mérlegsor az elızı évi eft-ról így eft-ra változott. 14

15 7. KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA A Nonprofit Kft-nek hosszú lejáratú kötelezettsége nincs. A rövid lejáratú kötelezettségek (86. mérlegsor) 21,18% növekedést mutat az elızı évihez. A 87. mérlegsoron kimutatott rövid lejáratú kölcsön a tulajdonos Önkormányzat által biztosított eft kamatmentes tagi kölcsönt tartalmazza. A rövid lejáratú hitelek (89. mérlegsor) tartalmazza a Gunaras Rehabilitációs részleg felújításához felvett hitel utolsó részletét eft összegben (fedezete az OEP finanszírozás volt), melyet elsı munkanapján visszafizettünk. A szállítói tartozások (91. mérlegsor) összege eft, az elızı évihez képest csekély mértékben emelkedett, ebbıl a mérlegkészítésig eft összeget kiegyenlítettünk, a fennmaradó tételek esetén a szállítók 60 napnál hosszabb fizetési határidıt adtak, így ezek a mérlegkészítést követıen kerültek csak kiegyenlítésre. A szállítói lejárt tartozások közül a legkiemelkedıbbet, a KM Energo Invest, mint hıszolgáltató felé a tartozást kompenzálással egyenlítjük ki, s mivel az Energo Invest irányába fennálló követelésünk -gázszolgáltatás továbbszámlázása- meghaladja a kötelezettséget, ezért a számla kifizetése csak a különbözet számlánkra történı beérkezése napjával tekinthetı rendezettnek. Az egyéb lejárt tartozások minden számlája késedelmesen, jóval a fizetési határidı után került a birtokunkba, de mérlegkészítésig ezen tartozásokat rendeztük. 15

16 A nyilvántartott jelentısebb kötelezettségek lejárat szerinti részletezését a következı táblázat tartalmazza (eft-ban): Szállító neve: Kötelezettség Nem lejárt Lejárt 1-30 nap nap nap 90 napon túli Hungaropharma Zrt Gunaras Zrt Teva Zrt Hirsugár Karbant.Bt E.On Zrt Dvár és Körny.Víz- és Csatorn B.Braun M. Kft Pathodiagnostica Kft Uro-Clin Kft Orsz.Vérellátó Szolg Gasztro-Terni Kft Comesa Kft KM Energo Invest Kft Csertex Kft Samtex Kft Hartmann-Rico H. Kft GDF Suez Energia Zrt Roche Mo. Kft Elmib Zrt Sanatmetál Kft Vállalkozó orvosok Egyéb szállítók Összesen: Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsoron (95. mérlegsor) a december havi nettó munkabért, valamint az év végi adó- és járulékkötelezettségeket a mutattuk ki, melyek kiegyenlítése év elején megtörténtek. A rövid lejáratú kötelezettségek összetétele eft-ban: Megnevezés Összeg Személyi jövedelemadó elszámolás Általános forgalmi adó 737 Start-kártyások kedv. járuléka 128 Egészségügyi hozzájárulás 34 Korkedvezmény-biztosítási járulék 404 Cégautóadó 21 Egészségbiztosítási- és munkaerıpiaci járulék Nyugdíjbiztosítási járulék Szakképzési hozzájárulás 557 Munkavállalók bére Egyéb 334 Összesen:

17 8. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK A bevételek passzív idıbeli elhatárolása mérlegsor (99. mérlegsor) tartalmazza a decemberben befolyt évre vonatkozó Gunaras Rehab. részleg térítési díjakat, valamint az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól leutalt eseti kereset-kiegészítés összegét, melynek számfejtése január 10-ét követıen történt. A költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása (100. mérlegsor) a évben számlázott, kifizetett, de 2011-re vonatkozó költségeket (víz- csatorna, munkába-járás útiköltség térítése) tartalmazza. A halasztott bevételek (101.mérlegsor) összetétele a következı (eft-ban): Megnevezés Összeg Gunaras Rehab. Központ rekonstrukciója Aggregátor támogatása Egyéb gépbeszerzés támogatása Gunaras napkollektor beszerzés támogatása Összesen: A Gunarasi Rehabilitációs Központ rekonstrukciója a HEFOP4.3.-P /4.0 számú támogatási szerzıdés alapján valósult meg (teljes támogatási összeg: eft), a szerzıdés hatálya a projekt megvalósításának szerzıdésben foglalt befejezı idıpontját követı öt év elteltével december 31.- szőnik meg. A halasztott bevétel egy részének megszüntetése a beszerzett orvosi és egyéb eszközök értékcsökkenésének elszámolása ütemében év végével megtörténik, csupán az épületre aktívált beruházási érték elszámolása történik 2056-ig, átlag évente eft összegben. A Gunarasi napkollektor beszerzéshez kapcsolódó KEOP-4.2.0/A/ azonosítószámmal nyilvántartott projekt záró pénzügyi elszámolása a mérlegkészítésig nem történt meg, így ezen sor csak a leutalt elıleg arányos értékcsökkenéssel csökkentett összegét- tartalmazza. A beszámoló benyújtásáig a fennmaradó támogatási összeget megkaptuk. 9. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETES BEMUTATÁSA Bevételeink jelentıs részét a létesítı okiratban nevesített humán egészségügyi tevékenységek ellátására az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral kötött érvényes szerzıdéseinkre utalt finanszírozás teszi ki. A Nkft vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végez. A szolgáltatásból és értékesítésbıl származó árbevétel (eredménykimutatás I. sor) a 2012-ben eft-ra nıtt az elızı évi eft-hoz képest, ami 8,96%-os növekedés. 17

18 Az árbevétel alakulása eft-ban a jelentısebb tételek bontásában a következı: OEP finanszírozás Intézményi ellátások, szolgáltatások térítési díja Vér értékesítés OVSZ-nek Gunaras RKp.fürdıbelépı Bérbeadás és kapcsolódó szolgáltatások Munkahelyi étkeztetés Bérletértékesítés dolgozók részére Egyéb szolgáltatások árbevétele Összesen: Az egyéb bevételek jelentıs alulmaradását az elızı évihez képest az okozza, hogy míg évre az OEP-tıl szállítói tartozások rendezésére kapott összeget (89 602eFt) fel tudtuk használni az elıírt célnak megfelelıen, addig a évre konszolidációs támogatásként utalt eft felhasználásának lehetıségével nem tudunk élni, mert a lejárt szállítói tartozásunk csak töredéke a kapott összegnek, azt valószínőleg vissza kell fizetnünk, ezért a döntés megszületéséig a bevételek között nem számoljuk el. Az egyéb bevételek (eredménykimutatás III.sor) jelentısebb tételei a következık: Megnevezés összeg eftban Eszköztámogatás feloldása halasztott bevételbıl Munkaügyi Központ bértámogatása Térítés nélküli készletátadás (gyógyszer) Hıártámogatás Céltartalék feloldás Önkormányzattól kapott támogatás (tumormarker) Biztosító ált. visszaigazolt kártérítés Egyéb 375 Összesen:

19 Az anyagjellgő ráfordítások (eredménykimutatás IV. sor) jelentısebb tételeit a következı táblázatban foglaljuk össze: Ráfordítás megnevezése összege eft-ban Gyógyszer, vegyszer Orvos-szakmai anyagok Energiahordozók (áram,gáz,víz) Élelmiszerek Textíliák (munka- és védıruhák,intézeti textil) Segédanyagok Anyagköltség összesen Alvállalkozó orvosok,egyéb közremőködık szolgáltatása Egyéb humánegészségügyi szolgáltatások Közüzemi szolgáltatások (csatorna, melegvíz, távhı) Veszélyes hulladék kezelése Karbantartás, javítás Egyéb mőködéshez kapcsolódó szolgáltatások Igénybevett szolgáltatások összesen Pénzügyi, egyéb hatósági szolgáltatási díjak Biztosítás Egyéb szolgáltatások összesen Az eladott áruk beszerzési értéke a Nonprofit Kft. által mérıóra szerint továbbszámlázott energiahordozók (áram, víz, gáz) ráfordítási összegét tartalmazza, legjelentısebb tétele a KM Energo Invest részére havonta biztosított gáz díja. Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke a továbbhárított telefon- és csatornaszolgáltatás összegét tartalmazza. Az alvállalkozó orvosok, egyéb közremőködık szolgáltatását 78 fı orvos, 2 fı egyéb felsıfokú és 6 fı egészségügyi szakdolgozó teljesítette. A személyi jellegő ráfordítások (eredménykimutatás V. sor) összetétele (és az átlagos állományi létszám) munkaköri csoportonként a következı: Munkaköri csoport Átl.állományi létszám fı Bérköltség eft-ban Személyi jell. egyéb kifizetés eft-ban Orvos 16, Egyéb felsıfokú 1, Egészségügyi szakdolgozó 304, Egészségügyi fizikai dolgozó 53, Gazdasági,mőszaki dolgozó 30, Fizikai dolgozó 92, Összesen: 498,

20 Az ügyvezetés részére 2011-ben kifizetett járandóság eft, melybıl eft alkalmazotti bér, eft megbízási díj. A Felügyelı Bizottság tagjai részére az üzleti évben kifizetett tiszteletdíj eft. Az eredménykimutatás egyéb ráfordításainak (eredménykimutatás VII.sor) összetétele: Egyéb ráfordítás megnevezése Összeg eft-ban Késedelmi kamat, bírság, kártérítés Kerekítési különbözet 4 Céltartalék képzés Ráfordításként elszámolt ált.forg.adó Cégautóadó 84 Hiányzó, megsemmisített készlet 418 Összesen: A pénzügyi mőveletek bevételei (eredménykimutatás VIII.sor) a bankszámla látra szóló egyenlege után és a finanszírozás megérkezése után járulékfizetésig, az adók és járulékok fedezetére lekötött összegek után kapott eft kamatból áll. A pénzügyi mőveletek ráfordításai (eredménykimutatás IX.sor) a likviditás fenntartása érdekében évek óta rendelkezésre álló folyószámlahitel általában hó végi- felhasználása során felszámított kamatot, valamint a Gunarasi Rehabilitációs Központ kialakításakor felvett eft hosszú lejáratú hitel tárgyévi kamatait tartalmazza eft-ban. Rendkívüli bevétel (eredménykimutatás X. sor): 443 eft, a tárgyévben az intézmény részére magánszemélyek és vállalkozások által juttatott pénzbeli adományok, támogatások összege. Rendkívüli ráfordítás (eredménykimutatás XI. sor) 2011-ben nem merült fel. 10. TÁRSASÁGI ADÓBEVALLÁS ADATAINAK BEMUTATÁSA A Nonprofit Kft évi adózás elıtti eredménye eft nyereség. A Társasági adóalapot csökkentı tételek (eft-ban) Megnevezés Összeg Elızı évek elhatárolt veszteségébıl az adóévben leírt összeg Céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés Behajthatatlan követelés leírása miatt 462 Összesen:

21 A Társasági adóalapot növelı tételek (eft-ban) Megnevezés Összeg Képzett céltartalék Értékcsökkenés számviteli törvény szerint Össszesen: A nonprofit Kft. adóalapja nulla Ft (adózás elıtti eredmény adóalap csökkentı tételek + adóalap növelı tételek), így évben társasági adófizetési kötelezettségünk nem keletkezett. Az elızı évek elhatárolt veszteségébıl (negatív adóalapjából) továbbvihetı összeg eft. 11. EGYÉB INFORMÁCIÓK A Kft. által évben foglalkoztatott átlagos statisztikai állományi létszám 498 fı, mely 7 fıvel kevesebb az elızı évinél. A üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 55 eft/hó. A Nkft.-nak környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költsége nincs, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközzel nem rendelkezik. A kórházi veszélyes hulladékok folyamatos elszállítására, megsemmisítésére szerzıdést kötöttünk a Zöld Zóna Kft-vel, mely szolgáltatásra az elızı évi eft-hoz hasonlóan évben kifizetett összeg eft. Mivel a kórház ezen hulladékok tárolására megfelelı tárolóhellyel nem rendelkezik, ezért a keletkezı veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagokat a Zöld Zóna Kft. napi rendszerességgel elszállítja, így év elején a nyitó és év végén a záró készlet is nulla. A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok mennyiségének évközi alakulása: Veszélyességi osztály EWC kódja Megnevezése Elszállított mennyiség kg/év Fertızı egészségügyi hulladék Mosófolyadék Romlott és elhasznált növényi olajok Vizes alapú elıhívó és aktiváló oldatok Rögzítı (fixír) oldatok Veszélyes anyagokat tartalmazó szilárd hulladék 65 21

22 12. KÖZHASZNÚ EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok eft-ban év év A. Összes közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás a.) alapítóktól b.) központi költségvetésbıl c.) helyi önkormányzattól d.) egyéb Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységbıl származó bevétel Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegő ráfordítás Személyi jellegő ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagjellegő ráfordítás Személyi jellegő ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások F. Összes ráfordítás (D+E) G. Adózás elıtti vállalkozási eredmény (B-E) H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) A. Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség ebbıl - megbízási díjak tiszteletdíjak Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások ebbıl: rendelet szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás 22

23 13. CASH FLOW KIMUTATÁS ÉS A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET BEMUTATÁSA Sorszám Megnevezés év év 1. Adózás elıtti eredmény (+/-) Elszámolt amortizáció (+/-) Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) Befektetett eszközök értékhelyesbítésének eredménye (+/-) 6. Szállítói kötelezettség változás (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-) Passzív idıbeli elhatárolások változása (+/-) Vevı követelések változása (+/-) Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélküli változása (+/-) Aktív idıbeli elhatárolások változása (+/-) Fizetendı adó (nyereség után) (-) 13. Fizetett osztalék, részesedés (-) I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (1-13. sorok) Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) 16. Kapott osztalék (+) II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás ( sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele (+) 18. Kötvény, hitelv.megt.ép.kibocsátás bevétele (+) 19. Hitel, kölcsön felvétele (+) 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcs.törlesztése, megszüntetése (+) 21. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 22. Részvénykibocsátás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) (-) 23. Kötvény és hitelv.megt.ép. visszafizetése (-) 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elh.bankbetétek (-) 26. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 27. Alapítókkal szembeni, egyéb hosszú lej.kötelez.vált. (+/-) III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz változás ( sorok) Pénzeszközök változása (I.-II.-III. sorok)

24 A Cash flow kimutatáson túlmenıen az alábbi néhány mutatószám jellemzi a Nonprofit Kft. pénzügyi helyzetének alakulását: Tıkeellátottság Saját tıke/összes forrás Idegen tıke mértéke Kötelezettségek/összes forrás Likviditás Forgóeszközök/rövid lej.kötelezettség Árbevétel arányos jövedelmezıség Adózás el.eredm./összes árbev.+bev. Eszköz arányos jövedelmezıség Adózás el.eredm./összes eszközérték Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök/eszközök összesen Forgóeszközök aránya Forgóeszközök/eszközök összesen Források aránya Kötelezettségek/saját tıke Likviditási gyorsráta Pénzeszk.+követ.+készlet/rövid lej.köt év év év év 29,25% 23,11% 27,15% 26,92% 25,44% 32,32% 22,79% 25,71% 22,93% 28,46% 53,83% 62,77% 0,79% - 3,73% 0,37% 0,52% 1,55% - 6,80% 0,79% 1,11% 57,66% 57,25% 64,30% 59,94% 5,27% 8,83% 12,27% 16,14% 86,96% 139,87% 83,95% 95,50% 22,93% 28,46% 53,83% 62,77% 4. Költségvetési támogatás felhasználása A Nkft évben költségvetési támogatást nem kapott. 5. Vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás A kimutatás megegyezik a beszámoló kiegészítı mellékletében közölt adatokkal. 6. Cél szerinti juttatások A Nkft. az év folyamán cél szerinti juttatásban nem részesült. 7. A központi költségvetéstıl, az OEP-tıl kapott támogatás Az OEP évi mőködésre ,7 eft-ot (mely 9,67%-kal magasabb az elızı évinél), eseti kereset-kiegészítésre ,2 eft-ot- melybıl 9.459,9 eft kifizetése csak január 10-ét követıen történt meg, ezért elhatároltuk, valamint a december 31-én fennálló szállítói tartozásokra ,9 eft konszolidációs támogatást utalt a Nkft.-nek. Ez utóbbi bankszámlánkra történı beérkezése január 02. volt, de az elıírt feltételek csak részben álltak fenn év végével intézményünknél, ezért az összeget valószínőleg visszavonják. 24

25 8. Kapott egyéb támogatások Tulajdonos Önkormányzattól kapott támogatás eft Egyéb vállalkozóktól kapott támogatás 443 eft HEFOP és KEOP pályázatokon nyert támogatás évben elszámolt része eft Hıártámogatás eft 9. A vezetı tisztségviselıknek nyújtott juttatások A Nkft-nél évben vezetı tisztségviselıi állást betöltı személyek tárgyévben az alábbi juttatásokban részesültek: munkabér megbízás összesen: eft eft eft Az elızı évihez viszonyítva 5,9 %-kal csökkent a kifizetések összege. Dombóvár, április dr. Schmidt László Schlág Judit ügyvezetı igazgató ügyvezetı igazgató 25