2012/06/ /06/13

Átírás

1 CIB ÉLMEZŐNY TŐKEVÉDETT SZÁRMAZTATOTT ALAP Megszűnési jelentés CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. Forgalmazó, Letétkezelő: CIB Bank Zrt. 2012/06/ /06/13 1/13

2 1. Alapadatok 1.1. A CIB Élmezőny Tőkevédett Származtatott Alap Megnevezése: CIB Élmezőny Tőkevédett Származtatott Alap (a továbbiakban: Alap) Az Alap típusa: nyilvános, azaz nyilvános forgalomba hozatal útján létrehozott Az Alap fajtája: nyíltvégű, azaz a futamidő alatt bármikor visszaváltható Az Alap futamideje: az Alap határozott futamidőre jött létre, lejárata: 2014/06/13 Besorolása: speciális, tőkevédett alap 1.2. Az alapkezelő Neve: CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. (a továbbiakban: Alapkezelő) Székhelye: H-1027 Budapest, Medve u A forgalmazó Neve: CIB Bank Zrt. (a továbbiakban: Forgalmazó) Székhelye: H-1027 Budapest, Medve u A letétkezelő Neve: CIB Bank Zrt. (a továbbiakban: Letétkezelő) Székhelye: H-1027 Budapest, Medve u Forgalmazási helyek Neve: CIB Bank Zrt. központja és MNB engedéllyel rendelkező fiókjai Székhelye: H-1027 Budapest, Medve u A könyvvizsgáló Neve: Guttmann Gabriella (Kamarai tagsági szám: MKVK ) KPMG Hungária Kft. Székhelye: H-1139 Budapest, Váci út 99. 2/13

3 2. A befektetési eszközállomány összetétele Tárgynap (T nap) * Saját tőke 3,850,087,983 HUF 4,188,410,796 HUF 4,081,886,889 HUF 4,082,434,462 HUF Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 10, , , , Darabszám 350,881 db 329,236 db 328,499 db 328,499 db Tőkeáttétel mértéke % % % % Alap devizaneme HUF HUF HUF HUF Devizakitettség fedezettségi szintje 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Alap portfóliójában 10% feletti részarányban szereplő eszközök Lejáratkori tőkevédelmet biztosító szintetikus betét 3,235,671,036 HUF 84.04% 3,136,652,176 HUF 74.89% 3,198,978, % 0.00% ADIDAS, BMW, COCA-COLA, MCDONALD'S, SAMSUNG részvényekből kialakított befektetési eszközkosár teljesítményét 521,371,525 HUF 13.54% 929,049,237 HUF 22.18% 797,267,073 HUF 19.53% 0.00% biztosító OTC opció Folyószámla (HUF) ,086,240,887 HUF % I. Kötelezettségek 11,703, % 10,502,326 HUF 0.25% 4,362,891 HUF 0.11% 3,806,425 HUF 0.09% I/1. Hitelállomány 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% I/2. Egyéb kötelezettségek 11,703, % 10,502,326 HUF 0.25% 4,362,891 HUF 0.11% 3,806,425 HUF 0.09% I/3. Származékos ügyletekből eredő kötelezettség 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II. Eszközök 3,861,791,693 HUF % 4,198,913,122 HUF % 4,086,249, % 4,086,240,887 HUF % II/1. Folyószámla, készpénz 103,275,825 HUF 2.67% 132,118,354 HUF 3.15% 90,004,667 HUF 2.20% 4,086,240,887 HUF % II/2. Egyéb követelés 1,473,307 HUF 0.04% 1,093,355 HUF 0.03% 0.00% 0.00% II/3. Lekötött bankbetétek 3,235,671,036 HUF 83.79% 3,136,652,176 HUF 74.70% 3,198,978, % 0.00% II/ hónapnál rövidebb lekötésű 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ hónapnál hosszabb lekötésű 3,235,671,036 HUF 83.79% 3,136,652,176 HUF 74.70% 3,198,978, % 0.00% II/4. Átruházható értékpapírok 521,371,525 HUF 13.50% 929,049,237 HUF 22.13% 797,267,073 HUF 19.51% 0.00% II/4.1. Állampapírok 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Kötvények 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Kincstárjegyek 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Egyéb jegybankképes értékpapírok 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/4.2. Vállalati, egyéb hitelviszonyt jelentő értékpapírok 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Tőzsdére bevezetett 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Tőzsdén kívüli 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/4.3. Részvények 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Tőzsdére bevezetett 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Tőzsdén kívüli 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/4.4. Jelzáloglevelek 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Tőzsdére bevezetett 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Tőzsdén kívüli 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/4.5. Befektetési jegyek 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Tőzsdére bevezetett 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Tőzsdén kívüli 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/5. Származékos ügyletek 521,371,525 HUF 13.50% 929,049,237 HUF 22.13% 797,267,073 HUF 19.51% 0.00% II/5.1. Határidos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Futures 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ Forward 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/5.2. Opciós ügyletek 521,371,525 HUF 13.50% 929,049,237 HUF 22.13% 797,267,073 HUF 19.51% 0.00% II/ Tőzsdei opciók 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/ OTC típusú opciók 521,371,525 HUF 13.50% 929,049,237 HUF 22.13% 797,267,073 HUF 19.51% 0.00% II/6. Közelmúltban forgalomba hozott átruházható ép. 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% II/7. Egyéb átruházható értékpapír 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Bruttó eszközérték 3,861,791,693 HUF % 4,198,913,122 HUF % 4,086,249, % 4,086,240,887 HUF % Nettó eszközérték 3,850,087,983 HUF 99.70% 4,188,410,796 HUF 99.75% 4,081,886,889 HUF 99.89% 4,082,434,462 HUF 99.91% * Az Alapból a Befektetők részére történt kifizetést megelőző portfólió-összetétel 3/13

4 3. Az Alap forgalmi adatai 3.1. A tájékoztatási időszakban az Alap befektetési jegyeinek forgalmi adatai CIB Élmezőny Tőkevédett Származtatott Alap Előző tájékoztatási időszak végén (2013. december 30.) Tájékoztatási időszakban Tájékoztatási időszak végén (2014. június 13.) forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma eladott befektetési jegyek darabszáma visszaváltott befektetési jegyek darabszáma tőkeszámla növekedése tőkeszámla csökkenése a portfólió összesített nettó eszközértéke 329,236 db 328,499 db * 2,079 db 2,816 db 25,655,321 HUF 34,283,475 HUF 4,188,410,796 HUF 4,082,434,462 HUF az egy befektetési jegyre jutó 12, HUF 12, nettó eszközérték * Az Alapból a Befektetők részére történt kifizetést megelőző befektetési jegy darabszám 3.2. A tájékoztatási időszakban az Alap saját tőkéjének és az egy jegyre jutó nettó eszközértékének a változása havi bontásban az Alap saját tőkéje az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 2013/12/30 4,188,410,796 HUF 12, /01/02 4,113,330,191 HUF 12, /01/31 3,908,116,585 HUF 11, /02/28 4,028,750,064 HUF 12, /03/31 4,038,917,69 12, /04/30 4,048,279,974 HUF 12, /05/30 4,087,392,909 HUF 12, /06/13 4,082,434,462 HUF 12, /13

5 4. Az Alapkezelő működésében bekövetkezett változások A befektetési alapok termékszerkezetének változása A befektetési alap termékek köre az év elején 24 nyilvános és 2 zártkörű befektetési alapból tevődött össze, melyek száma az év júniusáig 2 lejáratot követően további 4 új kibocsátású nyilvános befektetési alappal bővült, így többek között ennek is köszönhetően az Alapkezelő által a befektetési alapokban kezelt vagyon az év elejei 279 milliárd HUF összeget jelentő állományi szintről a 2014-es év eltelt időszakában 286 milliárd HUF vagyontömegre bővült. Az Alapkezelő várható fejlődése és foglalkoztatáspolitikája Az Alapkezelő és az Alap felügyeletét ellátó Magyar Nemzeti Bank jogelődjeként a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete H-EN-III-1152/2012. számú határozatával engedélyezte, hogy a VÚB Asset Management, správ. spol., a.s. (székhely: Mlynské Nivy 1, Bratislava 24, Slovakia, cg.: ) az Alapkezelőben 100%-os közvetlen minősített befolyást szerezzen. Ennek értelmében az Alapkezelő részvényesének cégneve valamint tulajdoni és szavazati hányada március 22-től az alábbiak szerint megváltozott: 1. részvényes: VÚB Asset Management, správ. spol., a.s., szavazati hányada 100%. A VÚB Asset Management, správ. spol., a.s. az EURIZON CAPITAL SGR cégcsoport tagja, amely az Intesa Sanpaolo csoport - melynek része a CIB Bank Zrt. is - vagyonkezelésre specializálódott tagjaként mind a magán-, mind pedig az intézményi ügyfelek részére a vagyonkezelési termékek és szolgáltatások széles skáláját biztosítja. Az EURIZON CAPITAL SGR tevékenysége nemcsak a befektetési alapok nemzetközi forgalmazására terjed ki, hanem az Intesa Sanpaolo csoport befektetési alapkezelési és vagyonkezelési tevékenységének egy részét is végzi. A túlnyomó részt a lakossági befektetőknek köszönhetően 2013-ban folyamatos volt a befektetési alapok piacán kezelt vagyon gyarapodása, amely trend bár lassuló ütemben de várhatóan az elkövetkezendő időszakban is folytatódni fog, így a befektetési alapok iránti kereslet erős maradhat a évekre előretekintve is. A befektetési alap szektorba történt ez évi jelentős tőkebeáramlást egymással párhuzamosan több tényező is nagymértékben támogatta, így többek között a hazai bankrendszerben tapasztalható gyenge hitelkeresletnek és forrásbőségnek köszönhetően a bankok attraktív kamatokat kínáló betéti ajánlatai eltűntek a piacról, az alacsony inflációs, kedvező nemzetközi konjunkturális, komolyabb sokkhatásoktól mentes, növekvő kockázatvállalási hajlandósággal, a jegybankok laza monetáris politikájával támogatott környezetben a fejlett részvénypiacok vezetésével a tőzsdéken világszerte jelentősen emelkedtek az eszközárak. Így a magyar háztartások megtakarítási szerkezete jelentős átalakulásnak indult, amely folyamatnak az Alapkezelő és a befektetési alappiac szempontjából tekintve további kedvező alakulására lehet számítani. A vagyonkezelési piacon megfigyelhető kedvező tendenciákra adott válaszként az Alapkezelő versenyképességének javítása és a vagyonkezelői piacon kiharcolt stabil pozíciójának megőrzése érekében 2014-ben is nagy hangsúlyt fektetett a működés hatékonyságának maximalizálására. Ennek részeként jelentős előrelépéseket sikerült elérni a tevékenységgel együtt járó kockázatok kezelésében, a CIB Bankcsoport, valamint az EURIZON CAPITAL SGR cégcsoport stratégiai irányelveinek és eljárási rendjeinek összehangolt, szintetizált alkalmazásában, a szinergiák kihasználásában, a felelős és átlátható működés fejlesztésében, így mindenezek az Alapkezelő számára természetszerűleg eredményeztek megtakarítást és jobb teljesítményt. Az Alapkezelő 2014-ben a fentiekben bemutatott stratégiai válaszokra alapozva folytatja tevékenységét. Az Alapkezelő üzleti növekedését kiváló szakemberek megszerzésével, fejlesztésével és megtartásával kívánja a jövőben támogatni. Az Alapkezelő kiemelkedő teljesítményének elérésében alapvető szerepet kell a jövőben kapnia a vezetők és munkatársak szakmai képzésének és készségfejlesztésének, valamint versenyképes jövedelempolitikát kell kialakítani illetve fenntartani. Az üzleti szemlélet megtartása mellett a vállalati kultúra része a munkavállalókkal való korrekt bánásmód és a hosszú távú foglalkoztatás lehetősége. Az Alapkezelő kockázatkezelési politikája Az Alapkezelő különböző jelentősebb kockázattípusokra vonatkozó szabályzatait a Vezérigazgató hagyja jóvá és adja ki. A piaci kockázatkezelési politika magába foglalja a kamatkockázattal kapcsolatos irányelveket. A befektetési alapok, az egyéni és pénztári vagyonkezelésben lévő portfoliók olyan értelemben vannak kitéve az árak, árfolyamok mozgásából származó kockázatoknak, azaz a piaci kockázatoknak, hogy a piaci árfolyamok változása kihat a befektetési alapok és az egyéb portfoliók teljesítményén keresztül az Alapkezelő jövedelmezőségének alakulására. A működési kockázatkezelési irányelvek definiálják az ebbe a kockázattípusba sorolandó eseményeket és az Alapkezelő által viselt, ilyen jellegű kockázatok mérésének módszereit. A kockázatok fokozott figyelemmel kísérése és felismerése érdekében az Alapkezelő a VÚB Asset Management, správ. spol., a.s. alapkezelő kockázatkezelési területével együttműködésben gondoskodik a kockázatok figyelemmel kísérése és ellenőrzése érdekében szükséges intézkedésekről. A partnerkockázat annak a kockázata, hogy az Alapkezelő (az általa kezelt befektetési alapok és egyéb portfoliók) partnere nem tudja, vagy nem hajlandó kötelezettségeit teljesíteni, ezáltal az Alapkezelőt, a befektetési alapokat, a portfoliókat veszteség érheti, ami szállítási és nem teljesítési kockázatból származhat. A környezetvédelemnek az Alapkezelő pénzügyi helyzetét meghatározó, befolyásoló szerepe, a környezetvédelemmel kapcsolatos felelősség Az Alapkezelő pénzügyi helyzetére a környezetvédelem - tevékenysége jellegéből adódóan - nem gyakorol jelentős hatást, ugyanakkor az Alapkezelő tudatosan törekszik arra, hogy minimálisra csökkentse a közvetlen és közvetett környezetére gyakorolt terhelését. A CIB Bankcsoporttal szorosan együttműködve az Alapkezelő 2013-ban komoly erőfeszítéseket tett annak érdekében, hogy dolgozóit bevonja a CIB Bankcsoport által indított környezetvédelmi programokba és energiatakarékossági kezdeményezésekbe. Mivel hosszú távú elkötelezettségről van szó, ezek a kezdeményezések alapvetően kommunikáció és bevonás útján összpontosítanak az energiatakarékosságra, és ennek során az összes kapcsolódó tevékenységet egységes keretrendszerbe foglalják. Kutatás-kísérleti fejlesztés Az Alapkezelő kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenységet nem folytat. 5/13

6 5. A befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők Az Alap hozamtermelő eszközét a 2012-es londoni olimpiai játékok főtámogatóiból, az ADIDAS, a BMW, a COCA-COLA, a MCDONALD'S és a SAMSUNG részvényekből egyenlő arányban összeállított részvénykosár jelenti. Az Alap célja, hogy a lejáratakor az említett részvénykosár futamidő alatti teljesítményét fizesse ki maximum a Befektetési jegyek névértékének 50.00%-ig (365 napos bázison számított, éves hozam: 22.41%, EHM=22.41%). ADIDAS: a világ 2. számú legnagyobb sportszergyártója. Több mint 90 éves múlttal rendelkezik. A 30 legnagyobb német vállalatot magában foglaló DAX tőzsdei részvényindex eleme. Több mint 90 éves múlt. Világ 2. legnagyobb sportszer gyártója. Adidas csoporthoz számos közismert cég tartozik úgy, mint a Reebok (hozzávetőlegesen 20%-át adja az értékesítésnek), a Taylor Made (golffelszerelések) (hozzávetőlegesen 20%-át adja az értékesítésnek), Salomon (sífelszerelések), Mavic (kerékpár alkatrészek). BMW: a világ vezető prémium autó-, motorkerékpár-gyártó és pénzügyi szolgáltató (lízing) vállalat, amelyhez a BMW mellett a MINI, a Husqvarna és a Rolls-Royce márkák is tartoznak, így széles termékpalettával rendelkezik a motorkerékpároktól kezdve a városi kisautókon át a luxus limuzinokig bezárólag. Szintén eleme a 30 legnagyobb német vállalatot magában foglaló DAX tőzsdei részvényindexnek. A vállalat története 95 évre nyúlik vissza. Az utóbbi évek sikereinek köszönhetően stratégiája, költség struktúrája, fenntartható tartós növekedési kilátásai alapján az európai autógyártás arany sztenderd -jének tekinthető. COCA-COLA: a világ legnagyobb alkoholmentes üdítőital gyártója és forgalmazója. Az Amerikai Egyesült Államok 500 legnagyobb nyilvános részvénytársaságát tömörítő S&P500 tőzsdei indexnek valamint a 30 részvényből létrehozott, szintén az Amerikai Egyesült Államokban jegyzett Dow Jones Industrial Average indexnek is eleme. A vállalatot 125 évvel ezelőtt alapították. Sikeres tevékenységét a világ több, mint 200 országában folytatja. A főtermék a Coca-Cola, amely mellett azonban további százas nagyságrendű márkához tartozó 3,500-nál is több termék sorakozik termékpalettáján, így például kávé és teakészítmények, sportitalok, energiaitalok vagy az egészséges táplálkozást kedvelő fogyasztóknak gyártott gyümölcsitalok, koffeinmentes, diétás termékek, ásványvizek. MCDONALD'S: a gyorséttermi étkeztetésben tölt be világszinten vezető szerepet, az éttermek számát tekintve másodikként alig lemaradva a legfőbb konkurensétől, a Subway-től. Az Amerikai Egyesült Államok 500 legnagyobb nyilvános részvénytársaságát tömörítő S&P500 tőzsdei indexnek valamint a 30 részvényből létrehozott, szintén az Amerikai Egyesült Államokban jegyzett Dow Jones Industrial Average indexnek is eleme. A vállalat 65 éves múlttal rendelkezik. A vállalat a világ közel 120 országában van jelen, több mint 33,000 éttermében 65 millió vásárló feletti napi vendégforgalmat bonyolít. Az üzletek túlnyomó, 80% feletti része nem a vállalat tulajdona, hanem franchise rendszerben működik, és helyi munkaerőt foglalkoztat. Versenytársaihoz viszonyított előnyét sikeres innovációs, fejlesztési tevékenységének is köszönheti, így például a klasszikus gyorséttermi kiszolgálás mellett, kifejezetten gyermekeknek szóló termékeket is kínál, vagy reggeli termékeket nyújt, vagy éttermei egyre bővülő számban funkcionálnak egyúttal kávéházként és cukrászdaként is. SAMSUNG: A koreai tőzsde részvényeit tömörítő KOSPI index 10 legnagyobb kapitalizációval rendelkező vállalatai közé tartozik. Több, mint 70 éves fennállást követően mára a világ egyik vezető elektronikai vállalatává nőtte ki magát, innovatív, csúcsminőségű termékei digitális technológia számos területén megtalálhatók úgy, mint mobiltelefonok, táblagépek, fényképezők, kamerák, hordozható számítógépek, TFT-LCD kijelzők, monitorok, memóriakártyák, merevlemezek, háztartási készülékek, félvezetők. Az átlagolt hozamtermelés - a szélsőséges hozamingadozások hatásainak csökkentése érdekében A futamidő elején alkalmazott átlagolás: Az Alap futamidő alatt elért teljesítményének megállapítása során a részvénykosárban szereplő részvények kezdő értékének a futamidő elején heti gyakorisággal június 11., június 18. és június 25. napokon megfigyelt tőzsdei napvégi záróárak átlagát tekintjük. Ez a hozamszámítási módszer csökkentheti a hozam megállapítása során a részvények esetleges rövid ideig tartó szélsőséges elmozdulásainak a hozamra gyakorolt hatását. A futamidő végén alkalmazott átlagolás: Az Alap futamidő alatt elért teljesítményének megállapítása során a részvénykosárban szereplő részvények záró értékének a futamidő végén havi gyakorisággal március 10., április 9., május 9. és június 9. napokon megfigyelt tőzsdei napvégi záróárak átlagát tekintjük. Ez a hozamszámítási módszer csökkentheti a hozam megállapítása során a részvények esetleges rövid ideig tartó szélsőséges elmozdulásainak a hozamra gyakorolt hatását. Így a részvények teljesítménye kiegyenlítettebben vehet részt a hozamtermelésben. 6/13

7 Az Alap kezelési szabályzatának, VI. fejezet 31. pontja értelmében az Alap hozamát termelő részvénykosár a teljes futamidő alatt az alábbi nominális teljesítményt érte el: 2012/06/ /06/ /06/25 Futamidő első 3 hetében számolt heti 2014/03/ /04/ /05/ /06/09 Futamidő utolsó 3 hónapjában számolt havi átlag Részvények tényleges hozama Részvények értéke ADIDAS % BMW % COCA COLA % MCDONALD'S % SAMSUNG 1,268,000 1,243,000 1,132,000 1,214,333 1,320,000 1,371,000 1,335,000 1,409,000 1,358, % Részvénykosár átlag hozama Részvénykosár lejáratkori hozama % % Az Alap a futamidő alatt elért hozamából az Alap kezelési szabályzatának, VI. fejezet 31. pontja szerint rögzített részesedési arány szerint történik a kifizetés, ennek mértéke 100%-ban került meghatározásra. Az Alap hozamát termelő ADIDAS AG (Bloomberg code: ADS:GY Equity), BMW AG (Bloomberg code: BMW:GY Equity), COCA-COLA Company (Bloomberg code: KO:UN Equity), MCDONALD'S Corporation (Bloomberg code: MCD:UN Equity), SAMSUNG ELECTRONICS (Bloomberg code: :KS Equity) részvények tőzsdei árfolyam alakulása az Alap futamideje alatt: A fentiek alapján az Alap futamidejének végén június 13-ai napon a Befektetési jegyek számlavezetőinek üzleti nyitvatartási órái alatt az Alapkezelő az Alap tájékoztatójával és Kezelési szabályzatával összhangban, valamint az Alap kibocsátásának időpontjában hatályos évi CXCIII. törvény (Batv.) 59. (2) bekezdése alapján az Alap portfóliójának a Megszűnési jelentés 2. sz. fejezete szerinti pozitív záró egyenlege terhére a Befektetők számára előleg formájában részkifizetés teljesített, amelyet követően az Alap mérlege a Megszűnési jelentés 9. sz. fejezete szerint alakult. Az Alap futamidejének utolsó napját, június 13-át követően az Alapkezelő az Alap befektetési politikájának végrehajtásával kapcsolatos befektetési, stratégiai és eszközallokációs döntéseket nem hoz és nem hajt végre. 7/13

8 6. Az Alap befektetési jegyeinek árfolyamértékéből számított hozamok 2014/06/13-tól visszaszámított évesített hozamok 1 év 6.49% 2 év 11.29% 3 év - 4 év - 5 év - indulástól számított évesített hozam -0.05% naptári évre számított évesített hozamok % Az Alap portfóliójában lévő elemek értékelésének forrásait és módszereit az Alap MNB által elfogadott kezelési szabályzata tartalmazza. Az Alap eszközértékének megállapítását a Letétkezelő végzi, az Alap kezelési szabályzatában meghatározottak szerint, piaci és kereskedés napi elszámolás elvén. Az Alap portfóliójában lévő kamatozó kötvény típusú értékpapírokból, valamint minden eszközből, amelyből kamatjövedelem származik, az időarányos kamat figyelembe van véve az Alap eszközértékének számításakor, hasonlóan a pénzből és a pénzjellegű eszközökből származó hozamokhoz, illetve a realizált és nem realizált árfolyamnyereséghez. Az Alapkezelő kijelenti, hogy az Alap különböző időszakokra számított hozamait az osztalékon, kamaton és árfolyamnyereségen keletkező vissza nem igényelhető forrásadó levonása után, illetve a visszaigényelhető forrásadó figyelembe vételével számítja ki. Magánszemélyek a befektetési jegyek forgalmazónál történő visszaváltásakor hozamot realizálnak. A realizált hozam kamat jövedelemnek minősül, ami a kamatadó hatálya alá tartozik, hasonlóan a hitelintézeti betéten, takarékbetéten és folyószámlán elért kamathoz, illetve a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokon elért kamathoz és hozamhoz. Az adó alapja a visszaváltási ár és az értékpapír megszerzésére fordított érték, valamint az értékpapírok megszerzéséhez kapcsolódó járulékos költségek különbsége. Az Szja. törvény alkalmazásában a kamatjövedelem adókulcsa az éves jelentés készítésének időpontjában 16%. A Befektetési jegyek nyugdíj-előtakarékossági számlára, illetve tartós befektetési számlára helyezhetőek. Az értékpapír számlán elhelyezett Befektetési jegyek árfolyamnyeresége, illetve hozama után a kifizetőnek minősülő Forgalmazó adót von le. A tartós befektetési, illetve nyugdíj előtakarékossági számlán elhelyezett Befektetési jegyek árfolyamnyeresége, illetve hozama után a Forgalmazó adót nem von le augusztus 1-től a Befektetési jegyeken elért kamatjövedelem után a kamatadón felül további 6% egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség áll fent, amelyet a kifizetőnek minősülő Forgalmazó von le. Jogi személyek és jogi személyiség nélküli társaságok esetében a befektetési jegyek árfolyamnyeresége és hozama az adóköteles árbevételüket növeli. Ez után a mindenkor érvényes társasági adójogszabályok szerint kell az adót megfizetni. Az Alap Magyarországon nem adóalany, befektetései után forrásadót nem fizet, illetve nem igényelhet vissza. Az Alap teljesítményének bemutatásához szükséges számításokat az Alapkezelő összegyűjti és megőrzi. A megszűnési jelentésben szereplő hozamok a forgalmazási, számlavezetési költségek és kamatadó levonása előtti, illetve az alapok működési költségeinek úgy, mint alapkezelési díj, letétkezelési díj, könyvvizsgálói díj stb. felszámítása utáni nettó hozamként kerültek meghatározásra. Az Alap hozamadatai az Alap kibocsátási pénznemében kerülnek megállapításra, felhívjuk szíves figyelmét arra, hogy az egyes valuta- vagy devizanemek közötti átváltás befolyásolja az Alap által elért eredményt. A hozamok bemutatására a BAMOSZ (Befektetési Alapkezelők Magyarországi Szövetsége) vonatkozó mindenkor hatályos előírásaival összhangban kerül sor. Az 1 évnél hosszabb időszakok hozamait évesítve határozzuk meg (kamatos kamatszámítással, tört kitevővel, 365 napos bázison). Az Alap egyszeres tőkeáttételt alkalmaz. 8/13

9 7. Az Alap további adatai Befektetésekből származó jövedelem (Az Alap eredménykimutatásának I. és II. pontjában 575,082,933 HUF szereplő pénzügyi műveletek eredménye) Egyéb bevételek Alapkezelőnek fizetett díjak Letétkezelőnek fizetett díjak Egyéb díjak és adók 1,274,594 HUF 39,680,012 HUF 910,449 HUF 1,797,308 HUF Nettó jövedelem (Az Alap eredménykimutatásának IX. sz. pontjában szereplő tárgyévi 263,474,709 HUF eredmény) Felosztott és újra befektetett jövedelem Befektetett eszközökre elszámolt értékvesztés Más, az eszközök és kötelezettségek értékét befolyásoló változások Az Alap eszközeinek értékesítéből befolyt ellenérték Járulékos, egyéb bevételek Kötelezettségek teljesítéséből adódó kifizetések Végelszámolás során felmerült költségek, felszámított díjak Befektetők között felosztható tőke és hozam az Alap teljes portfóliójára vetítve egy befektetési jegyre vetítve Alap részére igénybe vett hitel feltételei 4,082,434,462 HUF 12,428 HUF Az Alap hitelt nem vett igénybe. Alap hozam- és tőkekifizetésére vonatkozó adatai Az Alap futamidejének végén, 2014/06/13 időpontban az Alap ill. annak (mértéke, időpontja, helye) portfóliójában található opciós ügylet által elért, a Befektetési jegyek számlavezető helyein az ügyfelek értékpapírszámlájához kapcsolódó pénzszámlákra kifizetett hozam: %, amely a Befektetési jegyenként 10,00 névérték összegben történt tőkevisszafizetésen felül további Befektetési jegyenkénti 2, hozamkifizetést is eredményezett. Alap származtatott ügyleteire vonatozó adatok Az Alap hozamtermelés céljából a 2012-es londoni olimpiai játékok főtámogatóiból, az ADIDAS, a BMW, a COCA-COLA, a MCDONALD'S és a SAMSUNG részvényekből egyenlő arányban kialakított befektetési eszközkosár teljesítményétől függő származtatott poziciókat tartott. származtatott ügylet megnevezése és értéke 2013/12/30 struktúrált long call spread OTC ázsiai opció 929,049,237 HUF 2014/01/02 struktúrált long call spread OTC ázsiai opció 854,378,613 HUF 2014/01/31 struktúrált long call spread OTC ázsiai opció 646,367,589 HUF 2014/02/28 struktúrált long call spread OTC ázsiai opció 756,373,419 HUF 2014/03/31 struktúrált long call spread OTC ázsiai opció 763,707,141 HUF 2014/04/30 struktúrált long call spread OTC ázsiai opció 781,041,393 HUF 2014/05/30 struktúrált long call spread OTC ázsiai opció 803,837,053 HUF 2014/06/10 struktúrált long call spread OTC ázsiai opció 797,267,073 HUF 2014/06/13 struktúrált long call spread OTC ázsiai opció Alapnak az utolsó három év végére vonatkozóan számolt összesített nettó eszközértéke egy jegyre jutó nettó eszközértéke 2011/12/ /12/28 3,850,087,983 HUF 10, HUF 2013/12/30 4,188,410,796 HUF 12, HUF 9/13

10 8. Az Alap eredmény-kimutatása CIB ÉLMEZŐNY TŐKEVÉDETT SZÁRMAZTATOTT ALAP EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok eft-ban Megnevezés I. Pénzügyi műveletek bevételei 285, ,139 II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevétel 12,699 1,274 IV. Működési költség 104,326 42,388 V. Egyéb ráfordítások - - VI. Rendkívüli bevétel - - VII. Rendkívüli ráfordítás - - VIII. Fizetett, fizetendő hozamok - 797,444 IX. Tárgyévi eredmény 193, ,475 Budapest, június 20. a vállalkozás vezetője (képviselője) Budapest, június /13

11 9. Az Alap mérlege adatok eft-ban Megnevezés A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK - - I. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete - - a) kamatokból, osztalékból - - b) egyéb - - II. HOSSZÚLEJ. BANKBETÉTEK Hosszúlejáratú bankbetétek Hosszúlejáratú bankbetétek értékelési különbözete - - B. FORGÓESZKÖZÖK 2,881,188 3,806 I. KÖVETELÉSEK Követelések Követelések értékvesztése (-) Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Forintkövetelések értékelési különbözete - - II. ÉRTÉKPAPÍROK Értékpapírok Értékpapírok értékkülönbözete - - a) kamatokból, osztalékból - - b) egyéb - - III. PÉNZESZKÖZÖK 2,880,621 3, Pénzeszközök 2,880,621 3, Valuta, devizabetét értékelési különbözete - - C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 388, Aktív időbeli elhatárolás 388, Aktív időbeli elhatárolás értékvesztése (-) - - D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete 929,049 - ESZKÖZÖK ÖSSZESEN : 4,198,565 3,806 Megnevezés E. SAJÁT TŐKE 4,188,232 - I. Induló tőke 3,292, Kibocsátott befektetési jegyek névértéke 3,725,590 3,746, Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) - 433,230-3,746,380 II. Tőkeváltozás 895, Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete - 43,014-44, Értékelési különbözet tartaléka 631, Előző évek eredménye 114, , Üzleti évi eredménye 193, ,475 F. CÉLTARTALÉKOK - - G. KÖTELEZETTSÉGEK 10,333 3,806 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek - - II. Rövid lejáratú kötelezettségek 10,333 3,806 Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete - - H. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK - - FORRÁSOK ÖSSZESEN : 4,198,565 3,806 Budapest, június 20. CIB ÉLMEZŐNY TŐKEVÉDETT SZÁRMAZTATOTT ALAP MÉRLEG a vállalkozás vezetője (képviselője) Budapest, június /13

12 10. Az Alapra vonatkozó könyvvizsgálói jelentés 12/13

13 13/13