Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése viselkedési mikroszimulációs modell segítségével

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése viselkedési mikroszimulációs modell segítségével"

Piroska Balogné
7 évvel ezelőtt
Látták:

1 Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése viselkedési mikroszimulációs modell segítségével Benczúr Péter Kátay Gábor Kiss Áron MNB 2012 november 9

2 A projekt célja Az adó- és transzferrendszer változásainak hatáselemzése: statikus hatások (jövedelmi hatás, jövedelem-eloszlás ) munkakínálati reakció (nem fogyasztási hatás!) hosszú távú(!) általános egyensúlyi hatás (GDP, tőke, foglalkoztatottság ) fiskális hatás (statikus és dinamikus) Egy mikroszimulációs modell segítségével amelyik figyelembe veszi a munkakínálatot az extenzív és intenzív határon egyaránt összekapcsolva egy egyszerű neoklasszikus makro modellel Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 2

) általános egyensúlyi hatás (GDP, tőke, foglalkoztatottság ) fiskális hatás (statikus és dinamikus) Egy mikroszimulációs modell

3 A módszer előnyei Tisztán makro megközelítéshez képest: figyelembe veszi az egyének heterogeneitását a változások különbözőképpen érintik az egyéneket ugyanakkora sokkra különbözőképpen reagálhatnak Tisztán mikroszimulációs megközelítéshez képest: viselkedési hatások általános egyensúlyi hatások Dinamikus mikroszimulációs modellekhez képest korai viselkedési mikroszimulációs modellek csak az intenzív határt vették figyelembe legtöbb kalibrált paraméterekkel dolgozik az információ gyakran csak az egyik irányba halad Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 3

hatások Dinamikus mikroszimulációs modellekhez képest korai viselkedési mikroszimulációs modellek csak az intenzív határt vették figyelembe legtöbb

4 Munkakínálati rugalmasságok Intenzív határ: BBB (2008), KM (2011) és BKM (2012) alacsony elaszticitás a teljes populáción (BBB: 0065, BKM: 0036) jóval magasabb a jövedelemeloszlás tetején (BBB: felső 20%: 035, BKM: felső 10-15%: 01, KM: felső 5%: 02) jövedelmi hatás is magas lehet a magasabb keresetűeknél (BBB: 027, BKM: 052, KM: magas, de nem szignifikáns) Extenzív határ: néhány csoportnál a transzferek a kötségvetési korlát jelentős részét teszik ki: idősek, alacsony végzettségűek, szülőképes korú nők Benczúr-Kátay-Kiss-Rácz (2012): a fenti csoportok érzékenyen reagálnak a munka relatív hasznának változására éves ( prime age ) felsőfokú végzettek gyakorlatilag rugalmatlanok az extenzív oldalon Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 4

csoportnál a transzferek a kötségvetési korlát jelentős részét teszik ki: idősek, alacsony végzettségűek, szülőképes korú nők Benczúr-Kátay-Kiss-Rácz (2012): a fenti csoportok érzékenyen

5 Adatok A modell a HKF-en fut 2008-as év, egyén 7650 háztartásban részletes jövedelem- és transzfer adatok, egyéni- és háztartás jellemzők szinte bármely adó- és transzferrendszer változás vizsgálható A béreloszlás előzetes korrekciója (magas keresetűek alulreprezentáltak) Indexálás (ha nem 2008-as baseline) Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 5

változás vizsgálható A béreloszlás előzetes korrekciója (magas keresetűek alulreprezentáltak)

6 Extenzív oldali alkalmazkodás Reform előtti és utáni nettó jövedelem kiszámítása megfigyelt bruttó bér a foglalkoztatottakra becsült rezervációs bruttó bér a nem-foglalkoztatottakra Reform előtti és utáni potenciálisan elérhető (hipotetikus) nettó transzferek kiszámítása Reform előtti és utáni aktivitás/foglalkoztatottság valószínűség (P (a i = 1)) megbecslése az extenzív oldali viselkedési egyenlet segítségével A valószínűségek súlyozott átlagának változása ( i s ip (a i = 1)) adja az extenzív oldali aggregált kínálati sokkot Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 6

aktivitás/foglalkoztatottság valószínűség (P (a i = 1)) megbecslése az extenzív oldali viselkedési egyenlet segítségével A valószínűségek súlyozott

7 Intenzív oldali alkalmazkodás Reform előtti és utáni (1 MTR) és (1 ATR) kiszámítása reform előtti munkaintenzitást 1-re normáljuk, a reform utáni értéket (h i ) az adókulcsok változásaiból számítjuk az intezív oldali becslés segítségével figyelembe vesszük az egyén termelékenységét is (ω i ) Addig iteráltatjuk, míg nem konvergál Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 7

számítjuk az intezív oldali becslés segítségével figyelembe vesszük az egyén termelékenységét is (ω

8 Makro modell az effektív aggregált munkakínálat eltolódása (extenzív + intenzív): s i P (a it = 1) ω i h i s i P (a it 1 = 1) ω i Az általános egyensúlyi hatásokról kicsi neoklasszikus makromodell gondoskodik határhaszon = határtermék tőkekínálat hosszú távon majdnem tökéletesen rugalmas bruttó bérek hosszú távon tökéletesen rugalmasak egyensúlyi állapotból újabb egyensúlyi állapotba jutunk statikus fiskális hatások is egyensúlyi állapotot tükröznek Mögöttes dinamika pozitív munkakínálati sokk esetén: 1 bruttó bér csökken, tőke hozama az elvárt hozam fölé emelkedik 2 tőke és így munkakereslet alkalmazkodik 3 bruttó bér fokozatosan zár vissza a kiinduló szintjéhez Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 8

egyensúlyi állapotba jutunk statikus fiskális hatások is egyensúlyi állapotot tükröznek Mögöttes dinamika pozitív munkakínálati sokk esetén: 1 bruttó bér csökken, tőke hozama az elvárt

9 Beárazott sokkok Három szja csökkentés (GDP 09%-a) általános (-35%p) egykulcsos (295%) + 0% egykulcsos (23%) adójóváírással (kb mint 2008-ban) Három adóátrendezés (GDP 09%-a) szja csökkentés + tőkeadó emelés szja csökkentés + korai nyugdíjazás szigorítása tőkeadó csökkentés + korai nyugdíjazás szigorítása Adójóváírás és munkahelyvédelmi program (hipotetikus) Adó- és transzfer változások és (augusztusi állapot szerint) Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 9

szigorítása tőkeadó csökkentés + korai nyugdíjazás szigorítása Adójóváírás és munkahelyvédelmi program (hipotetikus) Adó- és

10 Hipotetikus szja csökkentés általános szja csökkentés kétkulcsos (0% + 295%) egykulcsos (23%) + adójóváírás statikus dinamikus statikus dinamikus statikus dinamikus Effektív munka 15% 18% 30% Foglalkoztatás 09% 01% 03% Tőkeállomány 12% 14% 24% GDP 14% 17% 28% Bruttó átlagbér -01% -01% -03% Rendelkezésre álló jövedelem 35% 36% 43% Személyi jövedelemadó Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Fogyasztási adók Tőkét terhelő adók Forgalmi jellegű adók Transzferek Költségvetési egyenleg Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 10

jövedelemadó -253-222 -234-193 -235-179 Munkavállalói járulék 0 16 0 18 0 30 Munkaadói járulék 0 36 0 43 0 74 Fogyasztási adók 46 58 42 58 43 71 Tőkét terhelő adók 0 9 0 11

11 Hipotetikus adóátrendezések tőkeadó emelés + szja csökkentés korai nyugdíjazás szigorítása + szja csökkentés korai nyugdíjazás szigorítása + tőkeadó csökkentés statikus dinamikus statikus dinamikus statikus dinamikus Effektív munka 07% 44% 37% Foglalkoztatás 01% 41% 39% Tőkeállomány -67% 36% 101% GDP -19% 41% 59% Bruttó átlagbér -32% -03% 28% Rendelkezésre álló jövedelem 13% 28% 14% Személyi jövedelemadó Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Fogyasztási adók Tőkét terhelő adók Forgalmi jellegű adók Transzferek Költségvetési egyenleg Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 11

28% 14% Személyi jövedelemadó -253-318 -260-195 -7 146 Munkavállalói járulék 0-30 1 53 1 84 Munkaadói járulék 0-70 0 103 0 173 Fogyasztási adók 46 21 3 46-42 22 Tőkét terhelő adók 234 204 0

12 Adójóváírás és munkahelyvédelmi program 16%-os egykulcsoshoz viszonyítva adójóváírás (hipotetikus!) munkahelyvédelmi intézkedések statikus dinamikus statikus dinamikus Effektív munka 09% 06% Foglalkoztatás 20% 10% Tőkeállomány 07% 05% GDP 08% 06% Bruttó átlagbér -01% 16% Rendelkezésre álló jövedelem 24% 14% Személyi jövedelemadó Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Fogyasztási adók Tőkét terhelő adók Forgalmi jellegű adók Transzferek Költségvetési egyenleg Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 12

Bruttó átlagbér -01% 16% Rendelkezésre álló jövedelem 24% 14% Személyi jövedelemadó 185 185 0 30 Munkavállalói járulék 0 9 0 35 Munkaadói járulék 0 19 185

13 és nyugdíj nélkül nyugdíjjal nyugdíj nélkül nyugdíjjal statikus dinamikus statikus dinamikus statikus dinamikus Effektív munka 17% 48% 46% 79% Foglalkoztatás 23% 58% 26% 58% Tőkeállomány 19% 44% 37% 64% GDP 17% 47% 43% 74% Bruttó átlagbér 43% 42% 23% 21% Rendelkezésre álló jövedelem 36% 28% 17% 12% Személyi jövedelemadó Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Fogyasztási adók Tőkét terhelő adók Forgalmi jellegű adók Transzferek Költségvetési egyenleg Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 13

-280-157 -119-405 -319-277 Munkavállalói járulék 132 214 260 136 205 255 Munkaadói járulék -501-363 -304-293 -164-113 Fogyasztási adók 135 198 184 404 504 493 Tőkét terhelő adók 0 12

14 Kockázati prémium sokkok 0 pp 05 pp 1 pp Effektív munka 46% 43% 30% Foglalkoztatás 26% 15% 09% Tőkeállomány 37% -55% -154% GDP 43% 09% -35% Bruttó átlagbér 23% -16% -54% Rendelkezésre álló jövedelem 17% -11% -45% Személyi jövedelemadó Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Fogyasztási adók Tőkét terhelő adók Forgalmi jellegű adók Transzferek Költségvetési egyenleg Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 14

járulék 205 141 67 Munkaadói járulék -164-257 -368 Fogyasztási adók 504 441 366 Tőkét terhelő adók -76-120 -170 Forgalmi jellegű adók

15 Slovenia Slovakia Sweden Czech Republic Denmark Hungary Austria Finland Belgium Netherlands Luxembourg Malta Cyprus France Hungary (hypo) Ireland Germany EU-27 Estonia Italy Spain Poland Greece United Kingdom Lithuania Portugal Bulgaria Romania Latvia Bevezető Elosztási hatások Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 15

Italy Spain Poland Greece United Kingdom Lithuania Portugal Bulgaria Romania Latvia

16 Általános 1 MTR csökkentés az eloszlás tetején, ATR csökkentés pedig az alján ösztönzi az embereket (GDP vs fogl) 2 transzferek szigorítása ösztönző hatású (de lehetnek egyéb negatív hatások!) 3 tőke (és azon keresztül GDP) kis nyitott gazdaságban nagyon érzékenyen reagál a tőkeadóra és a kockázati prémiumra Specifikus és reformjai különbözőképpen hatnak : pozitív foglalkoztatási hatás kizárólag a munkanélküli ellátás szigorításából adódhat (de lehetnek egyéb negatív hatások!) 3 Munkahelyvédelmi akció olcsóbb, mint az adójóváírás, de a kettő egyenlege a foglalkoztatásra negatív 4 Már 80bp-os kockázati prémium sokk is lenullázhatja a pozitív növekedési hatást 5 Jelentős elosztási hatások Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al 16

2010-2013: pozitív foglalkoztatási hatás kizárólag a munkanélküli ellátás szigorításából adódhat (de lehetnek egyéb negatív hatások!

Hasonló dokumentumok

dr. Lorenzovici László, MSc orvos, közgazdász egészségügy közgazdász

dr. Lorenzovici László, MSc orvos, közgazdász egészségügy közgazdász Rólunk Piacvezetők Romániában Kórházfinanszírozás Kórházkontrolling, gazdálkodásjavítás Egészséggazdaságtani felmérések 2 Az egészségügyről