Kérdőívek alapján összeállított kockázatelemzés Kockázati mérőszámok rangsora

Átírás

1 1 1. sz. melléklet Kérdőívek alapján összeállított kockázatelemzés Kockázati mérőszámok rangsora Intézmény megnevezése Összesen 1. Apáczai Nevelési és Általános Művelődési Központ P.M.J.V. Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság P.M.J.V. Kulturális Központ Vasas-Somogy-Hird Óvoda és Általános Iskola Egyesített Egészségügyi Intézmények Igazgatósága P.M.J.V. Önkormányzata Gazdasági Ellátó és Szolgáltató Szervezete Liszt Ferenc Alapfokú Művészetoktatási Intézmény, Liszt Ferenc 22 Zeneiskola 8. Miroslav Krleza Horvát Óvoda, Általános Iskola, Gimnázium és 21 Diákothon 9. P.M.J.V. Sportlétesítmények Igazgatósága P.M.J. Városi Könyvtár P.M.J.V. Nemzeti Színháza P.M.J.V. Önkormányzatának Integrált Szociális Intézménye Pécsi Testnevelési Általános Iskola és Középiskola, Sportiskola Csokonai Vitéz Mihály Általános Iskola és Szakiskola Éltes Mátyás Általános Iskola, Szakiskola és Kollégium P.M.J.V. Önkormányzata Eszetrgár Lajos Családsegítő és 19 Gyermekjóléti Szolgálata 17. P.M.J.V. Önkormányzata Kisgyermek Szociális Intézmények 19 Igazgatósága 18. Pázmány Péter utcai Általános Iskola és Óvoda Pécsi Galéria és Vizuális Művészeti Műhely sz. Angster József Szakképző Iskola P.M.J.V. Önkormányzata Iskolaszolgálata P.M.J.V. Önkormányzatának Xavér utcai Egyesített Szociális 18 Intézménye 23. Pollack Mihály Műszaki Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium Középiskolai Központi Menza Pécsi Gyermekotthon és Gyermekek Átmeneti Otthona P.M.J.V. Önkormányzatának Tüzér utcai Egyesített Szociális 17 Intézménye 27. Pannon Filharmonikusok - Pécs Pécsi Ifjúsági Központ Szieberth Róbert Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási 16 Intézmény 30. Radnóti Miklós Közgazdasági Szakközépiskola Bánki Donát utcai Általános Iskola Bártfa utcai Általános Iskola Belvárosi Általános Iskola Felső-vámház utcai Általános Iskola P.M.J.V. Önkormányzatának Integrált Nappali Szociális Intézménye 14

2 2 36. Simonyi Károly Szakközépiskola és Szakiskola P.M.J.V. Önkormányzatának Életminőség-fejlesztő Szolgáltatások 13 Intézménye 38. Belvárosi Óvoda Köztársaság téri Óvoda Mátyás Király utcai Általános Iskola P.M.J.V. Önkormányzata Szociális Intézmények Gazdasági Szolgálata Pécsi Horvát Színház Sportóvoda Köztársaság téri Általános Iskola Pécsi Szociális és Egészségügyi Szakképző Iskola Teleki Blanka utcai Óvoda Testvérvárosok terei Általános Iskola Anikó utcai Általános Iskola Budai Nagy Antal utcai Óvoda Esztergár Lajos úti Óvoda Janus Pannonius Gimnázium és Szakközépiskola Leőwey Klára Gimnázium Mezőszél utcai Óvoda Pécsi Kereskedelmi, Idegenforgalmi és Vendéglátóipari 10 Szakközépiskola és Szakiskola 55. Zsolnay Vilmos úti Óvoda Illyés Gyula Általános Iskola és Óvoda Jókai Mór Általános Iskola Mezőszél utcai Általános Iskola Pécsi Művészeti Szakközépiskola Széchenyi István Gimnázium és Szakközépiskola Vadász utcai Óvoda Anikó utcai Óvoda Bóbita Bábszínház Enyezd utcai Óvoda Hajnóczy József utcai Óvoda Jurisics utcai Általános Iskola Siklósi úti Óvoda Árpád Fejedelem Gimn. és Általános Iskola Kodály Zoltán Gimnázium és Szakközépiskola P.M.J.V. Önkormányzatának Tímár utcai Idősek Otthona Zipernowsky Károly Műszaki Szakközépiskola Hajnóczy József Kollégium 6

3 3 2. sz. melléklet Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének évi munkaterve I. Intézmény ellenőrzések 1. Szabályszerűségi, pénzügyi, rendszer és teljesítmény ellenőrzés 1.1. Apáczai Nevelési és Általános Művelődési Központ vizsgálat tervezett Kulturális Központ Vasas-Somogy-Hird Óvoda és Általános Iskola Egyesített Egészségügyi Intézmények Liszt Ferenc Zeneiskola Miroslav Krleza Horvát Óvoda, Általános Iskola, Gimnázium és Diákotthon Sportlétesítmények Igazgatósága Városi Könyvtár Integrált Szociális Intézmény Esztergár Lajos Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat Pázmány Péter utcai Általános Iskola és Óvoda Kapacitás függvényében vizsgálatra jelölt intézmények : Éltes Mátyás Általános Iskola, Szakiskola és Kollégium Kisgyermek Szociális Intézmények Igazgatósága

4 4 2. Utóvizsgálat vizsgálat tervezett 2.1 A Pénzügyi Bizottság 12/2005.(03.23.) sz állásfoglalás 4./pontja alapján a Pécsi Kereskedelmi, Idegenforgalmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola sz. Angster József Szakképző Iskola vagyongazdálkodása és térítési díjelszámolása II. Megállapodáson alapuló belső ellenőrzések 1. Gazdasági Ellátó és Szolgáltató Szervezet vizsgálat tervezett 1.1. Belső Szabályzatok Leltározás Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság évben lefolytatott vizsgálat intézkedési tervében foglaltak végrehajtásának ellenőrzése 2.2. Üzemanyagfelhasználás, menetlevél nyilvántartás 3. Kisebbségi Önkormányzatok évi gazdálkodásának tételes ellenőrzése 3.1. Pécsi Bolgár Kisebbségi Önkormányzat Pécs Cigány Kisebbségi Önkormányzat 3.3. Pécsi Horvát Kisebbségi Önkormányzat 3.4. Pécsi Lengyel Kisebbségi Önkormányzat 3.5. Pécsi Német Kisebbségi Önkormányzat

5 5 III. Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzése 1. Közbeszerzések ellenőrzése vizsgálat tervezett 1.1. Közösségi értékhatárt elérő közbeszerzésből Önkormányzati biztosítás Nemzeti értékhatárt elérő közbeszerzésből Miroslav Krleza Horvát Oktatási Központ iskolaépület felújítása Megyeri úti csomópont Egyszerű eljárásrendbe tartozó közbeszerzés Phare program programvezetése Phare program személygépkocsi és utánfutó beszerzés Hirdetések Központosított közbeszerzés Informatikai eszközök beszerzése Értékhatár alatti közbeszerzések Petőfi u. 72. (500. sz. Angster J.) tornacsarnok beázása (2,6 M Ft) Szieberth Róbert Általános Iskola szennyvízvezeték csere (1,5 MFt) Pollack Mihály Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium kazáncsere (5 MFt) 2. ÁSZ által végzett ellenőrzés intézkedési tervének végrehajtása Az önkormányzat által nyújtott, nem normatív, céljellegű, fejlesztési támogatások, valamint az önkormányzat pénzeszközeinek felhasználásával nettó ötmillió forint feletti értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyon-értékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyonértékű jog átadásra, koncesszióba adásra vonatkozó szerződések közzétételére vonatkozó kötelezettségek teljesítése (Áht. 15/A., 15/B. )

6 6 4. A közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól (Ket) szóló évi CXL. törvény néhány új jogintézményeinek gyakorlati érvényesülése (ügyfél értesítése eljárás megindításáról, szakhatóság igénybevétele, eljárási határidők betartása). 5. Külső szervezetek, magánszemélyek részére juttatott költségvetési támogatások felhasználásának ellenőrzése (Áht. 13./A. (2) bekezdés, kb támogatási szerződés) A 193/2003.(XI.26.) sz. Kormányrendelet szerint az az ellenőrzések tárgya: o I/1. pont és a II/2. pont esetében: A pénzügyi-gazdasági tevékenység egésze. o I/2. pont esetében: A korábbi ellenőrzés során feltárt hiányosságok megszüntetése érdekében tett intézkedések, valamint az ellenőrzési javaslatok hatályosulása és az intézkedési tervben foglaltak végrehajtása. o II/1. pont és a III. pont esetében: A kijelölt témakörökben a feladatellátás teljes körűsége, jogszerűsége. az ellenőrzések célja: o I/1. pont, II. pont, III. pont esetében: Bizonyosság adása arról, hogy az ellenőrzött szervezet feladatellátása mennyiben jogszerű, célszerű, gazdaságos és hatékony a fennálló kockázatok figyelembe vételével. o I/2. pont esetében: Az előző vizsgálat során feltárt hiányosságok felszámolása megtörtént-e. az ellenőrizendő időszak: o I/1. pont: A év zárszámadásának elfogadásáig a lezárt év, míg a évről szóló költségvetési beszámoló elfogadása után induló vizsgálatoknál a gazdasági év. Elemzések esetén a vizsgált évet megelőző 3 év. o I/2. pont, II. pont, III. pont: év, szükség esetén a évből a vizsgálat idejéig eltelt idő, illetve a év. ellenőrzési kapacitás Az ellenőrzési feladatokat minden esetben legalább két fő, - indokolt esetben, az ellenőrizendő szervezet nagysága, a feladat összetettsége esetén legfeljebb 4 fő végzi.

7 7 ellenőrzések típusa o az I/1. pont, II. pont, III. pont esetében átfogó, teljes körű o az I/2. pont esetében utóvizsgálat ellenőrzések módszere o I III. pontok esetében: a.) eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése; b.) pénzügyi, számviteli és statisztikai adatok, költségvetés, beszámolók, szerződések, programok elemzése és értékelése; c.) folyamatok és rendszerek működésének tesztelése; d.) dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata; e.) közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés (rovancsolás, szemle, mintavételes vizsgálat). f.) hatósági határozatok, ügyiratok, nyilvántartások áttekintése, ügymenetek megfigyelése és értékelése.