Beszámoló. a Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft

Átírás

1 Beszámoló a Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft 2017 Sokkal fontosabb azt tudni, milyen embert érint a betegség, mint azt, hogy milyen betegség érinti az embert. Hippokratész Dr.Komoróczy Készült: május 11. 1

2 Tartalom I.Betegforgalom, teljesítményadatok összegezve..3 II.A Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató No II.a., Betegforgalmi adatok az Eü.Kft. II.b., Egyéb tevékenységienk..13 II.c., Informatika, (tele)kommunikáció, PR, HP...14 II.d.,Összegzés.. 14 III.Partnereink.. 15 IV.Pénzügyi helyzet..17 V. A 2017-es tervek megvalósulása..20 VI.Összegzés

3 I. Betegforgalom, teljesítményadatok összegezve évi betegforgalmi és teljesítményadatokat vizsgálva megállapítható, hogy a Teljesítmény Volumen Korlátját 5%-kal haladtuk meg amivel elégedettek lehetünk, hiszen hasonlóan alakult TVK teljesített német pont Január Február Március Április Május Június TVK teljesített n.p teljesítmény 109,21% 103,52% 109,42% 102,06% 112,95% 99,77% Július Augusztus Szeptember Október November December 2017 év TVK teljesített n.p teljesítmény 101,31% 113,27% 104,40% 106,32% 100,72% 96,53% 104,92% 2017-os évi teljesítményünk arányaiban a 2016-os évet idézi. Az 8,33%-os éves - es évet érintette teljes egészében. A pont/forintérték azonban évközben többször, 2017 decemberére elérte az 1,98-at. A finanszírozási elvek nem változtak 2017-ben sem a TVK %-os teljesítménysávában 30%-ot finanszíroz a NEAK, a %-os sávban 20%-ot, míg 120% fölött 0%-ot térít. 3

4 Az esetszámok alakulása az elmúlt években: Esetszámok összehasonlítása összes esetszám Ellátási területen kívüliek Örvendetes, hogy az esetszámok a TVK 8,33%-os csökkenése mellett tudtak növekedni, tehát több beteget láthattunk el. Az esetszámok megoszlása területi ellátási kötelezettség szerint 2017-ban: Esetszámok ; 12% ; 88% 4

5 Az esetszámok megoszlása, részletezve településenként 2017-ban: 5

6 II. A Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. (továbbiakban II.a., B az Eü.Kft. szakrendeléseire bontva Belgyógyászat 1. Finanszírozott óraszám: heti 30 óra A belgyógyászati rendelés, de a doktor úr adminisztratív hiányosságokat és a nem teljesen digitális dokumentációt év második felében a 2.Belgyógyászat részleges üresedése miatti többletmunkát is vállalták. Átlagosan havi 7 esetet láttak el 2017-ben. Belgyógyászat 2. Finanszírozott óraszám: heti 30 óra 2017-es év nagyobb részében a három belgyógyász személyes A más-más szakmai profilú rendelések magas színvonalat képviselnek, és egy-. Szakorvosaink más- adódóan több kórház felé is bejáratott betegúttal rendelkezünk. A rendelések A rendelés A as év nagy feladata lesz a rendelés átszervezése, hiszen év végén egy másik kolléga is is jelezte, hogy nem tudja a megnövekedett betegforgalmú rendelést tovább vinni. Átlagosan havi 319 esetet láttak el 2017-ben, teljesítménye az utolsó hónapokban a szakemberhiány miatt esett vissza. 6

7 és nemibeteg gondozó Finanszírozott óraszám: heti 25 óra így helyettesítés köztük megoldható, ez látszik a h ésen. Nem beutaló Átlagosan 2017-ben 37 esetet láttak el. 7

8 Fül-orr-gégészet Finanszírozott óraszám: heti 12 óra Két fül-orr-gégész látja el így helyettesítés. Az esetszámok szezonális ingadozást mutatnak, egyébként kiegyensúlyozott a ésen. Az asszisztenciát az Eü.Kft biztosítja. leleteket nyomtatott formában vehetik kézbe a páciensek. A rendelés kapacitása a ettük 2017-ben, figyelembe véve a szezonális ingadozásokat. Átlagosan havi 290 esetet láttak el 2017-ben. helyisége -ben. Szülészet- n Jelenlegi formában hatékonyan, kiegyensúlyozottan. Igénybevételéhez beutaló nem szükséges. A rendelés dokumentációja megfelel a mai kor igényeinek. helyezkedik el a bejárati ajtó, így a liftforgalom zavarja az ott várakozókat. Ha -ban átépítjük ezt a bejáratot. 1 esetet láttak el 2017-ben. 8

9 Kardiológia Finanszírozott óraszám: heti 25 óra Évek óta kiegyensúlyozottan, zavartalanul, beutalóköteles formában, modern eszközökkel, az eszközök a szakorvos tulajdonában vannak. A leletkiadás nyomtatott formában történik. Átlagosan havi 302 esetet láttak el 2017-ben. Sebészet Finanszírozott óraszám: heti 35 óra üzemelteti. A leletkiadás nyomtatott formában történik, beutaló nem szükséges, várólista nincs. -ben megújúlt. Átlagosan havi 6 esetet láttak el 2017-ben. 9

10 Röntgen és UH szakrendelés Finanszírozott óraszám: heti 30 illetve 15 óra 2017-ben megvalósítottuk a központi röntgen gondolatát, ami szerepelt is az Üzleti tervben. A t ettük a délutáni órákra, így a páciensek számára kényelmesebb lett a szolgáltatás igénybevétele, kevesebbet kell várakozni és lényegesen több beteget tudtunk ellátni. Az 2017-eben. Átlagosan 733 illet el a kollégák 2017-ben. 10

11 Szemészet Finanszírozott óraszám: heti 35 óra Hatékonyan, kiegyens 57 esetet lát el havi szinten. A, immár személyes n keresztül jük. Finanszírozott óraszám: heti óra épülete lesz 2018-ban. A leletkiadás nyomtatott formában történik. tlagosan havi esetet látott el 2017-ben. 11

12 Urológia Finanszírozott óraszám: heti 10 óra a Kenézy Kórház igénybe, beutaló nem szükséges. A leletkiadás nyomtatott formában történik. Átlagosan havi 200 esetet láttak el 2017-ben. Labor országosan, hiszen a laborok köztudottan a szakember hiány, a reagens árak nnovatív a leletek továbbítása, digitálisan e- Átlagosan havi 1 esetet látnak el havonta. 12

13 II.b., Egyéb tevékenységienk Foglalkozás-egészségügyi alapellátás Nem NEAK szakdolgozó áll saját foglalkoztatásban. Két szakorvos végzi a vizsgálatokat igény szerint, a rendelés nagyobb kapacitással is vizsgálata is itt zajlik, akár napi 20-3 is meg tudunk vizsgálni ban 1110 vizsgálatát végeztük el. Lenti ábrából nem látszik, de a hónapon belüli beutalásoknak. Iskolaegészségügy Kö A finanszírozott létszám 2017-ben 2362 Továbbra is f szakmai továbbképzését, melyet az intézet aktívan támogat az utazási költségek átvállalásával. Az Önkormányzat által elnyert TOP pályázatban kiemelt szerepet kaptak a jesen felújított váró és beköltözne a Kossuth u.1.sz. alá, mellyel megvalósulhatna a még szorosabb szakmai - borral és a többi szakrendeléssel is. A megvalósulásának kezdetét 2018-ban várjuk. által ellátott létszám októberében a körzeti létszám pedig ben 157 gyermek született Püspökladányban. -15 alapellátást célzó önkormányzati pályázat által eszközbeszerzéssel támogatott terület lesz majd. 13

14 II.c., Informatika, (tele)kommunikáció, PR, HP informatikában mindig lehetségesek további fejlesztések, a hatékonyság és üzembiztonság javítása érdekében novemberében sikeresen csatlakoztunk az EESZT-hez Elektronikus Egészségügyi Szolgáltatási Tér. sszesen 1199 Aktívan részt vettünk a városi rendezvényeken egészségsátrak felállításával. A részleteket ld. a 2017-es tervek megvalósulása pontban. II.d., Összegezve elmondható, hogy az Eü.Kft minden szakrendelés megfelel a kormányrendeletben foglalt minimumfeltételeknek és zavartalanul A leletkiadás csaknem mindenhol nyomtatott formában történik. A Elektronikus Egészségügyi Szolgáltatási Térhez. megüresedett belgyógyászati státusz betöltése lesz. is, ahol az orvos személyes kormányzati bérkiegészítése továbbra is zavartalanul az NEAK-en keresztül. 100%-os önkormányzati tulajdonba került. szembenéznünk, mely sajnos országos probléma. A menedzsment folyamatosan monitorozza a trendeket és próbál felkészülni az esetlegesen nem várt szituációk megoldására is és a zavartalan ellátás biztosítására. szintén támogatjuk, ennek érdekében több színvonalas továbbképzést is szerveztünk házon belül is. Részletesebben lásd a 2017-os tervek megvalósulása. 14

15 III. Partnereink Allergológiai szakrendelés Önálló NEAK Eü.Kft. szolgáltatásokat nyújt felé, így eti díj t nem éri vagyonvesztés. Gyermek háziorvosok, az épületen belül is külön bejárattal, váróval, a hatóságok felé. Az egyik körzet tartósan betöltetlen, itt az Önkormányzat tölti be a tulajdonosi funkciókat is. A közös költségekhez ennek figyelembevételével járulnak hozzá, hozzájárulásuk nagyobb részét az Önkormányzat átvállalta. -15 alapellátást célzó önkormányzati pályázat által kiemelten támogatott terület lesz majd. Az Eü.Kft feladata lesz, hogy a beruházás alatt biztosítsa majd a gyermekorvosi 5 praxis i szolgáltatásokat vesznek igénybe egyéni megállapodás szerint. A közös költségekhez ennek figyelembevételével járulnak hozzá. -15 alapellátást célzó önkormányzati pályázat által eszközbeszerzéssel támogatott terület lesz majd. Fogorvosok szolgáltatásokat vesznek igénybe egyéni megállapodás szerint. A közös költségekhez ennek figyelembevételével járulnak hozzá. Egyéni megállapodások szerint mértékben bérleti díjuk egy részét az önkormányzat átvállalta. Ideggyógyászati rendelés Önálló NEAK Eü.Kft. szolgáltatásokat nyújt felé, így bevételi forrásunk. Pharmaház Patika Eü.Kft-nek betegelégedettségünk növeléséhez és partnerként kedvezményes áron biztosítja a 15

16 Összességében 2017-ben is több alkalommal szerveztünk szakmai továbbképzéseket, ahol legyen az szívesen láttunk. Az ismeretanyag e kötetlen beszélgetésekre is szintek alap, szakellátás, menedzsm ent között. 16

17 IV. Pénzügyi helyzet NEAK bevételek Bevétel az NEAK kifizetés alapján (Tbiz. tabló, pénzforgalmi szemléletben) Kasszánkénti NEAK bevétel terv 2017 tény iskolaeü., MSZSZ labor járóbeteg bértámogatás összesen (ezer Ft) A 2017-os tényadatok a vár ismertek voltak a pont/forintérték várható emelkedései, (NEAK finanszírozás) fentebb részletezett pozitív változásának. A bértámogatás nagy részének a megemelt pont/forintértékbe való beépítése miatt csökkent ez a bevételi sor. 17

18 terv 2017 tény I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek V. Személyi VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások C E Az adózás utáni mérleg szerinti eredmény tehát plusz négyszázhetvenhétezer forintnak adódott. 18

19 - Eü.Kft vesztesége, mely trend tovább folytatódott 2016-ban és 2017-ben is. Mindezt önálló gazdálkodással, külön önkormányzati vagy más pénzügyi segítség nélkül sikerült véghezvinni. A adódott. A Kormányzat végül ebbe építette bele a bérkompenzációra fordítandó plusz összegek nagy részét is. A munkavállalóink bérei mellett a pont/forintérték emelkedésével arányosan növekedett, így összességében ez az emelkedés az eredményt nem befolyásolta. A eredményt nem befolyásolta, lett fordítva A labor bevételek, de az eredményt ez nem befolyásolta érdemlegesen, hiszen ez csaknem teljes egészében továbbszámlázódik a Az anyagköltségek növekedése a folyamatos karbantartásoknak és felújításoknak is 19

20 V. A 2017-es tervek megvalósulása Ebben a pontban kiemelve az azokkal kapcsolatos történéseket. 1.) ( Úgy vélem jó úton haladunk. 2.) Egészségügyi dolgozóink számos továbbképzésen részt vettek, és mindannyian részesültek bérfejlesztésben, ami bruttó ezer forint között változott a szakirányban eltöltött évek függvényében. - NEAK bevételeink emelkedése mellett, sajnos csökkent a TVK-nk -, ennek ellenére nem ezért a szép teljesítményért köszönet partnereinknek, kollegáinknak. 4.) - e ahogy az várható volt, már nem felelt meg a találtunk olyan céget, aki vállalta volna a felújítását. Támogató szakvélemény 20

21 birtokában leselejteztük, gondoskodtunk a veszélyes anyagok elszállíttatásáról, a fennmaradó részeket pedig átadtuk a tulajdonosnak, Püspökladány Város Önkormányzatának. szerint majd egészségfejlesztési célokat szolgálhatnak. 5.) vel a foglalkozás-egészségügyi s 6.) a felújítások 2018-as tervekben szerepelnek majd. - - A tervezett felújítások mind megtörténtek. 8.) - 21

22 Intézetünk sikeresen csatlakozott az EESZT-hez, facebook oldalunk -ra csúszik. 9.) - A város rendezvényein, illetve civil szervezetek, oktatási intézmények rendezvényein is aktívan részt vettünk. 10.) Önkormányzattal a tervezés szakaszában, azért hogy minél folyamatos és zavartalan legyen ben kistérségi Egészségfejlesztési Iroda és Mentális Egészség Iroda mely legalább 5 új munkahelyet teremtene, elbírálása 2018-ban várható. 22

23 VI. Összegzés A 2017-es év legnagyobb kihívásai az Elektronikus Egészségügyi Ellátási Térhez való csatlakozás, és az egyre súlyosabb szakemberhiány volt. Úgy gondolom sikeresen menedzseltem ezen folyamatokat. informatikai eszközparkunkat, a röntgen, sebészet, foglalkozás-egészségügyi, fül-orr-gégészeti ket Pályázatot nyújtottunk be kistérségi Egészségfejlesztési Iroda és Mentális Egészség teremt és több ezer páciens hanem az ellátási területünk minden településén. Az egészségfejlesztés mellett olyan hiánypótló ellátásokra is szeretnénk forrásokat találni, mint a gyermekpszichológia és a dietetika. Mindezen beruházás és fejlesztés mellett, is nyereségesen zártuk az évet! Ha végigtekintjük az elmúlt 5 évet egy igen impozáns trend olvasható ki eredmény tekintetében. Az eredményeket tovább szépíti, hogy Dolgozóink elégedettségét jobb munkakörülmények megteremtésével, továbbképzések szervezésével és kormányzati bérfejlesztésben való részvételünkkel igyekeztük fokozni. Szakdolgozóink havi illetménye 2017-ben is további több tízezer forint, és orvosaink finanszírozása is további 10%- kal emelkedett. A programban való aktív -ig biztosan folytatódhat a bérfejlesztés. Úgy vélem, minden szempontból eredményes évet zártunk és a megtermelt két és fél millió (2,477mio) forintos nyereséget a betegellátás színvonalának további javítására fogjuk fordítani. Végül, de semmiképpen sem utolsó sorban ezúton is szeretném megköszönni az Püspökladányi Eü. Szolg. Nonprofit Kft minden dolgozójának és partnerének áldozatos munkáját, pácienseink türelmét és. Püspökladány, május 11. Dr. Komoróczy Károly 23

24 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: A vállalkozás megnevezése: Püspökladányi Eü. Szolg.Kft A vállalkozás címe, telefonszáma: 4150 Püspökladány Kossuth út 1 Tel: Egyszerűsített éves beszámoló 2017 Üzleti évről Keltezés: Püspökladány, Dr. Komoróczy Károly A vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

25 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: (év/hó/nap) Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Püspökladány, P.H. Dr. Komoróczy Károly A vállalkozás vezetője (képviselője)

26 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: (év/hó/nap) Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 12. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ( sorok) VII. ADÓZOTT EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek ( sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Püspökladány, P.H. Dr. Komoróczy Károly A vállalkozás vezetője (képviselője)

27 Statisztikai számjele: Cégjegyzék száma: Cég adószáma: Vállalkozás megnevezése: Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Vállalkozás címe: 4150 Püspökladány, Kossuth út 1 Kiegészítő melléklet a évi Egyszerűsített Éves beszámolóhoz Keltezés: Püspökladány, április 27. P.H.

28 Általános rész A társaság teljes cégneve: Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Székhelye: 4150 Püspökladány Kossuth út 1 Belföldi telephelyek: beszámolási időszakban belföldi telephellyel nem rendelkezett Külföldi telephelyek: beszámolási időszakban külföldi telephellyel nem rendelkezett Alakulás és bejegyzés kelte, száma: Adószáma: Statisztikai számjele: Cégjegyzék száma: A társaság jegyzett tőkéje: 13,900 eft TAGOK ÉS TÖRZSBETÉTEK: Tag Jegyzett tőke eft Jegyzett tőke aránya Püspökladány Város Önkormányzata % A társaság társasági szerződésének megfelelően a tagok a taggyűlésen az üzleti részüknek megfelelő szavazattal rendelkeznek, jelen esetben a Kft. egyszemélyes tulajdonban van, tulajdonosa Püspökladány Város Önkormányzata. A társaság a beszámolási időszakban egyéb hitelt, vagy kölcsönt más személyeknek sem nyújtott, illetve ilyet nem vett igénybe. A társaság ügyvezetője Dr. Komoróczy Károly. A társaság jegyzése az ügyvezetőre nézve önálló. Vállalkozás bemutatása: A társaság alaptevékenysége: 8622'08 Szakorvosi járóbeteg-ellátás (Főtevékenység) A fenti tevékenység folytatása csak szakhatósági engedély alapján folytatható. A társaság egyéb tevékenységei: 5814'08 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 5819'08 Egyéb kiadói tevékenység 5920'08 Hangfelvétel készítése, kiadása 6820'08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7220'08 Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés 8623'08 Fogorvosi járóbeteg-ellátás 6832'08 Ingatlankezelés 7022'08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 8610'08 Fekvőbeteg-ellátás 1

29 8621'08 Általános járóbeteg-ellátás 8690'08 Egyéb humán-egészségügyi ellátás 8710'08 Bentlakásos, nem kórházi ápolás 8730'08 Idősek, fogyatékosok bentlakásos ellátása 8810'08 Idősek, fogyatékosok szociális ellátása bentlakás nélkül 8110'08 Építményüzemeltetés 8130'08 Zöldterület-kezelés 9601'08 Textil, szőrme mosása, tisztítása 8230'08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 4773'08 Gyógyszer-kiskereskedelem 4774'08 Gyógyászati termék kiskereskedelme A vállalkozás saját tőkéjében más vállalkozás nem rendelkezik részesedéssel Püspökladány Város Önkormányzatán kívül.. A társaság tárgyévben sem birtokolt részesedést Nem állt gazdasági kapcsolatban kapcsolt vállalkozással. Számvitel politika: A beszámoló összeállításában a többször módosított évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak. A törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. A számvitel politikában olyan változás nem történt, mely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna. A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. Beszámoló összeállításáért felelős mérlegképes könyvelő neve: Karsai Mária Regisztráció száma: A vállalkozás könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgálatot végző személy neve: Vancsa Mária A könyvvizsgálatot végző tagsági száma: Jelen beszámoló a Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság től időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja: Mérlegkészítés időpontja: A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a vállalkozás a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése. Társaság a tevékenységét határozott ideig folytatja. Választott mérleg típusa az előző évhez hasonlóan: A típusú egyszerűsített éves beszámoló Választott eredménykimutatás típusa az előző évhez hasonlóan: A tipusú összköltség eljárással 2

30 A Sztv. szerinti mérleg és eredménykimutatás tovább tagolásának, összevonásának lehetőségével nem él a vállalkozás. A kettős könyvvitel keretében vezetett könyvelés alapján a beszámoló összeállításánál alkalmazott főbb értékelési módszerek és eljárások a következők: A vállalkozás eszközeit beszerzési áron értékeli, nem él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével. A terv szerinti értékcsökkenés összegének meghatározása egyedi értékelés alapján, a beszerzett tárgyi eszköz, immateriális jószág várható hasznos élettartamának, és maradványértékének figyelembe vételével történik. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolására évente egyszer a fordulónapon kerül sor figyelembe véve az eszköz használatban eltöltött idejét. A társaság tevékenységéből adódóan a beszámolási évben beszerzett eszközök esetén maradványértéket nem képzett, mert a beszerzett eszközeinek értéke, és/vagy maradványértéke nem jelentős. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése a számvitel politikában foglaltak szerint került megállapításra. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése lineárisan a társasági adótörvényben meghatározott leírási kulcsokkal került meghatározásra, és évente egyszer kerül elszámolásra. Az Ft alatti egyedi beszerzésű tárgyi eszközök beszerzési értékükön a használatba vételkor értékcsökkenési leírással egy összegben azonnal költségként elszámolásra kerültek. Előző évhez képest a jogszabályi változásokon túl változás nem történt. Készletek: tényleges beszerzési áron kerülnek kimutatásra a mérlegben. A tételes leltárfelvételre én került sor. A leltár értékelésekor a tényleges készletérték FIFO módszerrel került meghatározásra. Saját termelésű készletek megjelenítése közvetlen önköltségen történik. A vállalkozás nem rendelkezik saját termelésű készlettel. A vállalkozás méretéből adódóan önköltség számítási szabályzat készítésére nem kötelezett. Az önköltség meghatározása utókalkulációval történik. A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest nem változott. A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek értékelése során a vállalkozó az MNB árfolyam alkalmazása mellett döntött. A devizában nyilvántartott tételek, évvégén átértékelésre kerültek i MNB közép árfolyamon. Céltartalékot a vállalkozás garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, jövőbeni kötelezettségekre általános szabályok szerint képez. A vállalkozás sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódó tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi évekre vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. A mérlegben és az erdménykimutatásban a 2017 és a 2016 évek adatai teljes mértékben összehasonlíthatóak. 3

31 Elemzések: Mérleg ESZKÖZÖK Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értéke, valamint az értékcsökkenési leírás alakulását a 2. sz. melléklet mutatja be. A vállalkozásnak hátrasorolt eszköze nincs. A készletek az alábbi bontásban szerepelnek a mérlegben (adatok eft-ban): Megnevezés Bázisév eft Tárgyév eft Anyagok KÉSZLETEK A pénzeszközök az alábbi bontásban szerepelnek a mérlegben (adatok eft-ban): Megnevezés Bázisév eft Tárgyév eft Pénztár Bankbetétek PÉNZESZKÖZÖK A követelések megoszlása 2015 és évben az alábbiak szerint alakult (adatok eft-ban): Belföldi vevőkövetelések Belföldi követelések OEP-től. Egyéb követelések Követelések összesen: Megnevezés Előző év Tárgyév eft e Ft e Ft 178.e Ft e Ft e Ft e Ft 33.e Ft e Ft Vevő követelésekre elszámolt értékvesztések Megnevezés Összeg eft Vevő értékvesztések 343 Tárgyévi aktív időbeli elhatárolások: 0 eft. 4

32 FORRÁSOK: Saját tőke alakulása évben (adatok eft-ban): Megnevezés Bázisév eft Tárgyév eft Jegyzett tőke Jegyzett de még be nem fizetett tőke 0 0 Tőketartalék 0 0 Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 0 Adózott eredmény SAJÁT TŐKE A társaságnál jegyzett tőke emelésének cégbírósági bejegyzése csak án történt meg. Tájékoztatásként rögzítjük, hogy a bejegyzést követően a társaság jegyzett tőkéje e Ft-ra változott, illetve ezzel kapcsolatosan lekötött tartalék eft-tal csökkent az eredménytartalék javára. Kötelezettségek összetétele 2016és 2017 év során (adatok eft-ban): Megnevezés Összeg e Ft Összeg eft Kötelezettségek alapítóval szemben Szállítói kötelezettségek Egyéb kötelezettségek eft eft eft 0 eft eft eft Összesen kötelezettségek eft eft A társaságnak december 31-én fennálló hitelállománya: 0 eft. Nincs olyan kötelezettségünk, amely zálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosított, illetve amely a mérlegben nem jelenik meg, de a pénzügyi helyzet értékelésekor jelentős lenne. A vállalkozás határidőn túli, valamint kétes kinnlevősége: 0 eft Hátrasorolt kötelezettség: 0 eft. Kapcsolt vállalkozások felé nincs tartozásunk. 5

33 Tárgyévi passzív időbeli elhatárolások: e Ft, mely összegből, a halasztott bevétel eft. A halasztott bevételek összege az önkormányzat részéről kapott fejlesztési támogatás, költségekkel (ami a későbbi évek értékcsökkenése lesz) még nem alátámasztott részét tartalmazza. Eredménykimutatás Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele: eft. Ebből belföldi értékesítés eft. Ebből export értékesítés: 0 eft. Az eredmény alakulásának elemei a következők voltak: Megnevezés Bázisév eft Tárgyév eft Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye 5 1 Rendkívüli eredmény 0 0 Adózás előtti eredmény A kiegészítő melléklet mellékleteiben mutatjuk be a gazdálkodás jellemző általánosan elfogadott mutatószámait, amelyek jól tükrözik a két időszak közötti változásokat, így azok további szöveges kiegészítést nem igényelnek. Tájékoztató kiegészítések: A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma 20 fő, a személyi ráfordítások a következők szerint alakultak: Megnevezés Összeg eft Bérköltség Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések 927 SZEMÉLY JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK A dolgozók részére kifizetett munkabér eft volt, az ügyvezető munkabére eft. A személyi jellegű ráfordítások összetétele: létszám bérek járulékok fő eft eft fizikai nem fizikai összes stat. létszám

34 Támogatási program keretében kapott visszatérítendő, vagy vissza nem térítendő támogatásra vonatkozó adatok 120 eft bértámogatás, valamint az önkormányzattól kapott fejlesztési támogatás, amelyet a fejlesztési támogatásokra vonatkozó szabályok szerint el kell határolni. Környezetvédelem A gazdálkodónak sem az előző évben, sem a tárgyévben környezetvédelmi kötelezettsége nem volt, ezzel kapcsolatban költséget nem számolt el, céltartalékot nem képzett, a mérlegben meg nem jelenı környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége nincs. A vállalkozás veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagot nem termel, nem tárol. 1. sz. melléklet Vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása Megnevezés Bázisév Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya 27,43 % 24,48 % -2,95 % Befektetett eszköz és saját tőke aránya 100,65 % 150,86 % 50,21% Tárgyi eszközök aránya 26,14 % 16,96 % -9,18 % Forgó eszközök aránya 72,36 % 82,5% 10,14 % Tőke ellátottsági mutató 27,20 % 36,78 % 9,58 % Eladósodottsági mutató 82,10 % 52,92 % -29,18 % Likviditási ráta 124,00% 128,45 % 4,45 % 7

35 2.sz. melléklet Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása Megnevezés eft eft Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések gépek jármüvek Egyéb berendezések felszerelések jármüvek Tenyészállatok 0 0 Beruházások felújítások 0 0 Összesen Immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értékének alakulása Megnevezés eft eft Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések gépek jármüvek Egyéb berendezések felszerelések jármüvek Tenyészállatok 0 0 Beruházások felújítások 0 0 Összesen Immateriális javak, tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása Megnevezés eft eft Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések gépek jármüvek

36 Egyéb berendezések felszerelések jármüvek Tenyészállatok 0 0 Beruházások felújítások 0 0 Összesen Az elszámolt értékcsökkenésből egy összegben elszámolt értékcsökkenés 216,- e Ft összeg. 3. sz melléklet Bevételek alakulása és megoszlása Adatok e Ft-ban % % Értékesítés nettó árbevétele ,25 Aktívált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek ,75 Pénzügyi műveletek bevételei Bevételek összesen sz melléklet Ráfordítások alakulása és megoszlása Adatok e Ft-ban % % Anyagjellegű ráfordítások , ,43 Személyi jellegű ráfordítások , ,42 Értékcsökkenési leírás , Egyéb ráfordítások , ,64 VII. sorból: értékvesztés Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítás összesen

37

38

39

40

41

42