ALBA TAKARÉKSZÖVETKEZET

Átírás

1 ALBA TAKARÉKSZÖVETKEZET Székesfehérvár, Táncsics M. u. 2. Internet: Cégjegyzék száma: Cégbíróság neve: Fejér Megyei Bíróság, mint Cégbíróság ÉVES BESZÁMOLÓ és Üzleti jelentés Mérleg Eredmény-kimutatás Cash-Flow Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS 9 Költségnemek... 5 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Tételes tájékoztató adatok V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges! Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Készletek leltára sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Üzleti Jelentés..67 2

3 3

4 MÉRLEG KSH szám: Cégjegyzék szám: ALBA Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok ezer Ft-ban S.sz.M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 19 c) befektetési szolgáltatásból 0 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben /A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben0 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben0 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben0 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k.0 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 0 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés /A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 4

5 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib /A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 0 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 0 60 bb) befektetési célú /A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés /A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 0 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 0 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 0 86 bd) beruházásra adott előlegek 0 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő 93 vállalkozással szembeni követelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a) ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 102 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

6 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 0 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben /A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 12 sz bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k.0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, 39 ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 0 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség /A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 6

7 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az 58 Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő 69 hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz /A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben0 0 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok 87 más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források össz esen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa )+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Kelt,Székesfehérvár, április hó 10.nap Krebsz János Korb Tiborné általános ügyvezető ügyvezető főkönyvelő 7

8 MÉRLEGEN KÍVÜLI T ÉT ELEK 201. Függő köte le ze ttsé ge k Jövőbe ni köte le ze ttsé ge k Mé rle ge n kívüli köve te lé se k MÉRLEGEN KÍVÜLI T ÉT ELEK 201. Függő köte le ze ttsé ge k Opciós ügyletek Garanciavállalás Kezességvállalás Visszavonható készenléti (standby) hitellevél Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak Nem valódi penziós ügyletek Hiteligérvények Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] Jövőbe ni köte le ze ttsé ge k Határidős adásvételi ügyletek A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g Mé rle ge n kívüli köve te lé se k

9 EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH szám: Cégjegyzék szám: ALBA Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet 0 9

10 Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS 87. EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Kelt,Székesfehérvár, április hó 10.nap Krebsz János általános ügyvezető Korb Tiborné ügyvezető főkönyvelő 10

11 Költségnemek 01. Anyagköltség Áramdíjak Fűtőanyagok Egyéb energia költség Üzemanyagköltség Nyomtatvány, irodaszer Egyéb anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Tárgyi eszközök fenntartási költségei Utazási és kiküldetési költség Hírlap, folóyirat, szakkönyvek költségei Postaköltésg Giro üzemeltetés díja, egyéb kommunik. ktg Pénzszállítás költsége Pénzfeldolgozás költsége Gépkocsi javítás költsége Telefon költség Külső-belső komm. csatorna Egyéb anyagjell. szolgáltatás költsége Egyéb szállítási költség Ingatlanok bérleti díja Egyéb eszközök bérleti díja Reklámköltség Egyéb hírdetési díjak Szakértői díjak Oktatás, továbbképzés költsége Bankbizt. berend. felügyeleti díja ATM felügyeleti díjak szoftver követés Szamítástechnikai szolgáltatás Egyéb igénybevett nem anyagjell. szolg. ktgei Nem anyag jellegű szolg.(bérleti díj, szakértői díj, 561 oktatás) költség Egyéb szolgáltatások értéke Vagyonbiztosítás Gépkocsi biztosítási díj Illetékek Bankkártya költség OTSZ és megyei szöv. részére fiz. fenntart. ktg Kamarai tagdíj BISZ, BAR díjak Egyéb szolgáltatások díjai 247 OTSZ és megyei szöv. részére fizetett fenntartási 563 költség Hatósági díjak 103 I. Anyagjellegű ráfordítások

12 06. Bérköltség Teljes midőben fogl. munkaváll. bérköltsége Részmunkaidős mvállalók bérköltsége Nyugdíjas munkaváll. bérköltsége Tisztségviselők tiszteletdíja Jutalom Személyi jellegű egyéb kifizetések S,5218S, 5235,52351S Egyéb bér,juttatás Étkezési hozzájárulás Munkábajárással kapcs. költségtérítések Munkáltatót terhelő táppénz Adóköteles reprezentációs költség Adóköteles üzleti ajándék 220 Önkéntes nyugdíjpénztár munkáltatói 5243 hozzájárulás S Prémium és járulékai elhatárolás Egyéb személyi jellegű kifizetések S Beiskolázási támogás Munkaváll. javára kötött biztosítás díja Saját gépkocsi használata miatt fiz. ktgtér Betegszabadság idejére történő kifizetések Adómentes természetbeni hozzájárulás Adóköteles természetbeni hozzájárulás Táppénz hozzájárulás Munkáltatót terhelő Szja Bérjárulékok TB jár. Eg.bizt. alapot megill. része TB jár.,nyugd.bizt. alapot megill. része Egészségügyi hozzájárulás -százalékos Egészségügyi hozzájárulás -tételes Startjárulék Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás Szociális hozzájárulási adó Munkáltatót terhelő szja Egyéb járulékok - II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenés Immat. javak terv szerinti écs Tárgyi eszk. terv szerinti écs Kisértékű eszk. écs Költségek

13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Korb Tiborné (leánykori név: Juhász Ildikó,Lakcím: Mór, Kodály Z.u.7. ) főkönyvelő, vállalkozói szakon számon regisztrált és pénzügyi szakon is végzett (regisztráció folyamatban), könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: ALBA Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Székesfehérvár, Táncsics M.u.2. Internetes honlapjának címe: A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Egy vállalkozásra Alkalmazottak átlagos stat. létszáma 2013-ban: 94 fő A beszámoló pénzneme: Forint A beszámolóban közölt adatok Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. és A takarékszövetkezet jogelődje a Mór és Vidéke Takarékszövetkezet, amely takarékszövetkezetbe olvadt a Mezőség Takarékszövetkezet 2001-ben. A cégbírósági bejegyzés dátuma: 2001.február 28. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 I-72/2001. sz. PSZÁF határozat 13

14 Hpt. (1) bekezdés a) betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, b) hitel és pénzkölcsön nyújtása, c) pénzügyi lízing, d) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, g) váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, h) pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) j) széfszolgáltatás, Hpt. (2) bekezdés a) pénzváltási tevékenység, az MNB által kiadott engedély szerint. A biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2013.évi LX. törvény alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Székesfehérvár, Táncsics M. u. 2. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Bakonycsernye 8056.Rákóczi u. 120./A. 22/ Bodajk Május 1 u / Fehérvárcsurgó 8052.Dózsa u / Kincsesbánya 8044.Kincsesi u / Magyaralmás Fő u.25/b. 22/ Mór 8060.Vértes u / Pusztavám 8066.Nickelsdorf tér 1. 22/ Csákberény 8073.Hősők tere 22/ Csókakő 8074.Kossuth u / Budapesti Budafoki út 20. 1/ Székesfehérvár 8000.Várkörút / Dunaújváros 2400.Apáczai Csere J.u / Előszállás 2424.Fő tér 4. 25/ Mezőfalva 2422.Kinizsi u / Nagyvenyim 2421.Fő u / Perkáta 2431.Révay u.1. 25/ Rácalmás 2459.Széchenyi tér / Kulcs 2458.Kossuth u.40/a. 25/ A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. 14

15 A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII XII.31. Fő Részjegy Fő Részjegy természetes személy tagok Összesen: A részjegyek legmagasabb névértéke: Ft. A Takarékszövetkezet tulajdonosai kizárólag természetes személyek. A jegyzett tőke eft ban részjegy tőke csökkenés történt eft összegben. A tőkecsökkenés cégbírósági bejegyzése még nem történt meg, 2014-ben várható, közgyűlést követően MNB engedély alapján ben a Takarékszövetkezet rossz tőkehelyzetére tekintettel a tisztségviselők egy része visszafizette részjegyeit április 10- ig visszafizetett részjegyek összege: eft. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat: Név: MÓRTAK Kft. Saját tőke: Ft Jegyzett tőke Ft Tartalékai: - A birtokolt részesedési arány (szavazatok 100 % aránya) üzleti év mérleg szerinti eredménye Ft Követelés a leányvállalattal szemben Ft (Bankszámla egyenlege: dec.31-én: én) Kötelezettség a leányvállalattal szemben - dec.31-én: Kötelezettségre képzett céltartalék ill. - annak felhasználása A évi beszámolóban a Részesedések, kapcsolt vállalkozásban soron szerepel, míg a évi beszámolóban a Részesedések befektetési célra mérlegsoron. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások: (2013. évi előzetes adatok alapján) Név: Magyar Agrár- Banküzlet Garantiqua Takarékszövetkezeti Vállalkozási Vagyonkezelő Hitelgarancia Bank Zrt. Hitelgarancia és Hasznosító Zrt. Székhelye: 1122 Budapest, Pethényi köz 10. Alapítvány 1054 Budapest, Bajcsy- Zsilinszky út Zrt Budapest, Victor Hugo u Budapest, Kisfaludy 32. Saját tőke: (2012.évi adat) Jegyzett tőke Részesedés értéke Sztv. 89. (1)a) alapján 15

16 2. Számviteli politika A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Igazgatósági határozat Utolsó módosítás Számviteli Rend 26/2013. MTB Számviteli Politika IG-6/13/2013. MTB Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési IG-6/13/2013. szabályzata MTB Fedezetértékelési szabályzat 5/2014.(01.14) Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat 4/2014.(01.14) Számlarend és számlatükör 2/2001.(04.12) Eszközök,források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata 4/2011.(04.12) Pénz-és értékkezelési szabályzat 6/2013.(02.27) Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 5/2000.(07.27) Határidős,opciós és swap ügyletekről, valamint a fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat 1/2009.(06.25) A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- alapján összeállított, érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 4 db szabályzat készült el, ezek közül az Eszköz-forrás értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba : Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét a saját tőke 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

17 értékét +/- 20%-kal módosító A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1 %-át és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést:sztv.57. (3) A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez 2012-től ban eredménytartalék javára törvényi előírás hatására át kellett vezetni a veszteségre való felhasználás után fennmaradó részt. A fel nem használt általános kockázati céltartalék összege után 19%-os adót kellett bevallani és pénzügyileg teljesíteni. Adóneme: Hitelintézeti hozzájárulási adó. 17

18 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. Törvényi kötelezettség hatására az elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket változtatta meg, a kötelező számviteli szabályzatokon keresztül. Lényeges változást okozott a Fedezetértékelési Szabályzat és a Monitoring Eszközértékelési, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék képzési Szabályzat. A fentiek együttesen hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nagyon jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslést nem alkalmazunk. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Hivatk. Mérleg/eredménykimutatás 2011.év 2012.év 2013.év sora előjellel A Takarékszövetkezet ellenőrzései során nem tártak fel jelentős összegű hibát. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012dec.31-i ezer Ft-ról eft-ra csökkent változása: a saját tőke csökkenése eft a kötelezettség csökkenése eft az átmenő passzívák csökkenése eft a céltartalék csökkenése eft Összesen: eft Megállapítható, hogy a csökkenés a jellemző, minden forráscsoportot érint. Oka: a szabályozói környezet jelentős szigorítása a szektorban történő konszolidációs folyamatok során. Az Integrációs törvény hatására egységesített minősítési, értékelési, fedezetértékelési szabályzatok, amelyeket 2013-ban elfogadtak, 2014-től hatályosak, de a év zárásánál már alkalmazni kellett. Jelentősen megnövelték a Takarékszövetkezetnél az értékvesztés nagyságát, ez komoly veszteséget okozott. 18

19 a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,8% ,5% 1,7% 2. Állampapírok ,4% ,4% 9,0% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,0% ,7% -14,2% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,0% ,2% 3,1% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,6% ,4% 2,8% 6. Immateriális javak ,1% ,1% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,6% ,8% -0,9% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,3% ,2% -1,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,1% ,8% -0,3% E S Z K Ö Z Ö K ,0% ,0% A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök, valamint a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya csökkent. Oka: a jegybanki alapkamat sorozatos csökkenése eredményeként a bankközi piacról a kihelyezés iránya áttevődött az állampapírok felé, ahol ez a hatás még nem jelentkezik ilyen direkt módon. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez 19

20 viszonyítva eft-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 49 % lett. Ez a belső részarány 2012-ben 46% volt. A hitelezés magasabb jövedelmezőséget biztosított, de magasabb a kockázata is. Lejáratot tekintve is a hosszabb lejárat a megfelelőbb az ügyfeleknek. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Me g - o szlá s 2013.XII.31. Me g - o szlá s Eltérés 1.) Hitelintézetekkel szembeni látraszóló - 0,0% - 0,0% 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,3% ,1% -18,2% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. - 0,0% - 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. - 0,0% - 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,7% ,1% -5,6% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,0% ,9% 23,8% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i - 0,0% - 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ ,0% ,0% A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 35 százalékponttal csökkentek. A szerkezeti változás tudatos üzletpolitika következménye, hiszen a jegybanki alapkamat csökkent folyamatosan és a hitelezési irányokat meg kellett változtatni. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 46 %-ra csökkent, az éven túliak 23%-kal. A legjobb hozamot az állampapírok biztosítják, ez a legmegfelelőbb mind a lakosság, mind a 20

21 Takarékszövetkezet részére. Ezáltal az állam finanszírozása részben belföldről történik. HITEL ÁLLOMÁNY Állomány Állomány Állományváltoz ás S.sz. HITELFAJTÁK Me goszlá s Me goszlá s 2012.XII XII folyószámlahitelek: ,82% ,76% fogyasztási hitelek: ,39% ,58% kamattámogatott hitelek: ,15% ,56% deviza alapú hitelek: ,26% ,03% gyűjtőszámlahitelek: 658 0,01% ,03% jelzáloghitelek: ,90% ,85% MFB Lakossági Energiatak. Hitelprogram hitelei: ,19% ,13% devizakiváltó kölcsönök: ,61% ,94% záloghitelek: ,42% ,46% Egyéb hitelek: ,99% ,34% LAKOSSÁGI H ITELEK ,73% ,68% folyószámlahitelek: Széchenyi kártya hitel: MNB-NHP hitelek: ,16% ,61% ,25% ,46% ,00% ,20% Konzorciális hitelek: ,04% ,70% Deviza alapú hitelek: ,76% ,55% Egyéb hitelek: ,06% ,80% VÁLLALKOZÓI H ITELEK ,27% ,32% MIND ÖSSZESEN: ,00% ,00% Munkáltatói hitelállomány évi hitelállomány megoszlása 01. folyószámlahitelek: 02. fogyasztási hitelek: 03. kamattámogatott hitelek: 2013.év végi hitelállomány megoszlása 01. folyószámlahitelek: 02. fogyasztási hitelek: 03. kamattámogatott hitelek: 04. deviza alapú hitelek: 04. deviza alapú hitelek: 05. gyűjtőszámlahitelek: 05. gyűjtőszámlahitelek: 06. lakáscélú jelzáloghitelek: 06. lakáscélú jelzáloghitelek: 7. MFB Lakossági Energiatak. Hitelprogram hitelei: 8. devizakiváltó kölcsönök: 7. MFB Lakossági Energiatak. Hitelprogram hitelei: 8. devizakiváltó kölcsönök: 9. záloghitelek: 9. záloghitelek: 10. Egyéb hitelek: 10. Egyéb hitelek: 12. folyószámlahitelek: 12. folyószámlahitelek: 13. Széchenyi kártya hitel: 14. MNB-NHP hitelek: 15. Konzorciális hitelek: 16. Deviza alapú hitelek: 17. Egyéb hitelek: 13. Széchenyi kártya hitel: 14. MNB-NHP hitelek: 15. Konzorciális hitelek: 16. Deviza alapú hitelek: 17. Egyéb hitelek: 21

22 b. Az eszközállomány minősége Összes minősítendő tétel BRUTTÓ Hitelek megoszlás Egyéb eszközök megoszlás Mérlegen kívüli tételek megoszlás Összesen Megnevezés megoszlás Problémamentes % % % ,3% Külön figyelendő % % 0 0% ,9% Átlag alatti % % 0 0% ,7% Kétes % - 0% 0 0% ,6% Rossz % % % ,4% Összes: % % % % A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített hitelállomány a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én eft volt, eft-tal több az előző évinél. 3.Tábla Hitelportfolió elemzés minősítés (bruttó) Hitelportfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Megoszlás 2013.XII.31. Változás összege Megoszlás Eltérés+,- Problémamentes ,1% ,7% -4,4% Külön figyelendő ,9% ,2% -1,7% Átlag alatti ,4% ,6% 0,3% Kétes ,9% ,3% 2,3% Rossz ,8% ,2% 3,4% Mérleg tételek mindösszesen: ,0% 2012.évi hitel portfólió megoszlása Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz 2013.évi hitelportfólió megoszlása Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz 22

23 Hitelportfolió elemzés minősítés (nettó) Hitelportfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Változás összege Megoszlás Eltérés+,- Problémamentes % % -0,3% Külön figyíelendő % % -1,5% Átlag alatti % % 0,3% Kétes % % 1,5% Rossz % % 0,0% Mérleg tételek mindösszesen: ,0% Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,64 4, Változás eft Változás % Bruttó Minősített hitelállomány: % Nettó Minősített hitelállomány: % ÉV képzés: % A minősítési szabályok miatt átrendeződött a minősített állomány szerkezete. Nőtt az értékvesztés, ezáltal nőtt a minősített állomány nagysága. Ennek megfelelően átrendeződött a minősített portfólió struktúrája. Jellemzően a PM és KF állomány csökkent, míg a ÁA, Kétes, Rossz nőtt. OKA: a jelentősen megváltozott szabályozási előírások hatására a súlysávok nőttek, a fedezetek figyelembe vehető mértéke csökkent. E kettő hatás együttesen okozott jelentős portfólió romlást és értékvesztés növekedést. A hatások változásához kapcsolódik a következő táblázat: Érté kve szté s a la kulá sa Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) mérleg számlák között (Korm.r pont) e re dmé nykimuta tá sba n ÉV Ssz. Megnevezés Nyitó Növe ke dé s Csökke né s Záró ké pzé s/ rá fordí ÉV visszaírás tá s 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen: Nyitóállomány megoszlása Záróállomány megoszlása Ügyfelekkel szembeni követelés 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 7a ebből: átvett értékpapírok Ügyfelekkel szembeni követelés 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 08 Egyéb követelés 23

24 c. Források összetételének alakulása 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Eltérés Saját források ,2% ,2% -4,0% Idegen források ,8% ,8% 4,0% F O R R Á S O K A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források állománya csökkent, de belső részarányának változása 4 % növekedést mutat. OKAI: Idegen forrás változás 1. Az ügyvezetés igyekezett a csökkenő alapkamat ellenére megfelelő árazás mellett a betétgyűjtést folytatni. 2. Növeltük aktivitásunkat a gyengülő gazdasági környezet ellenére. Részt vettünk az MNB/NHP Hitelprogramban, ami jelentős, közel 500 MFt-os állománynövekedést hozott. Mivel az a konstrukció csak refinanszírozási forrásból folyósítható, a hitelállomány növekedésével párhuzamosan nőtt a refinanszírozási hitelállomány is. Ez forint alapú refinanszírozási hitel. 3. Takarékszövetkezetünk korábban végzett devizahitelezést CHF alapon Raiffeisen-es refinanszírozással. 20 éves egyösszegű lejáratú ref. hitelekből előtörlesztettünk svájci frankot előtörlesztési díj nélkül, majd az Integrációs törvény előírásainak megfelelően a fennmaradó echf állományt az MTB-hez átvezettük. Az idegen források összetételének alakulása A kötelez ettségek sz erkez etének alakulása M egnevez és 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Eltérés +,- 1.) H itelintézetekkel szembeni ,3% - 0,0% -0,3% rövid 2.) Ügyfelekkel sz embeni rövid ,1% ,9% -0,2% 3.) Egyéb rövid ,5% ,9% -2,7% Rövid lejáratú kötelez ettségek ,0% ,8% -2,2% 4.) H itelintézetekkel sz. hosszú ,0% ,9% 2,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni hossz ú - 0,0% ,3% 0,3% 6.) Egyéb hossz ú ,0% ,0% 0,0% H osszú lejáratú kötelez ettségek ,0% ,2% 2,2% K Ö T E L E Z E T T S É G EK

25 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-al csökkent. Oka: főként a jegybanki kamat változása, valamint az erős piaci környezet, konkurencia. De a változás nem jelentős. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 11,1 százalékponttal az eredeti lejáratot figyelembe véve. A hosszú távú betételhelyezésben még nem gondolkodnak az ügyfelek. BETÉTÁLLOMÁNY ALAKULÁSA Sorsz. Állomány Állomány BETÉTFAJTA Me goszlá s Me goszlá s 2012.XII XII.31. Állományváltoz ás 01 Takarékbetétek ,42% ,43% Életciklus betétek: START számla ,18% ,22% Lakáscélú megtakarítások: ifjúsági és otthonteremtő betét ,05% ,05% 78 Betét I ,65% ,70% Lakossági számlák,számlajellegű betétek ,70% ,80% Vállalkozói számlák,számlajellegű betétek ,86% ,31% Betét II ,57% ,11% Takarékszelvény betéti okirat ,07% ,05% Kamatjegy betéti okirat ,66% ,12% Takaréklevél és tőkésített kamata ,05% ,02% Betét III ,78% ,19% Mindösszesen % % Saját forrás változása: 1. A szabályozói környezet változásának hatására a Takarékszövetkezet jelentős veszteséget számolt el 2013-ban, a 2014-től hatályos, de 2013-ban már alkalmazandó előírások hatására. Takarékszövetkezetünk a törvényi előírásoknak megfelelően ezeket a kötelezettségeket, ÉV romlást, adóterheket teljesítette jogkövető módon. Az elszámolt összes veszteség eredményezte részben a forrásokon belül a saját tőke részarányának belső változását, 4%-os csökkenését. A szabályozói változás hatása nélkül a Takarékszövetkezet eredménye a 2013-ra tervezett összegben teljesült volna. 2. A saját tőke összegét eft 2012-ben táblázatunkban kiegészítette a megképzett CT állomány: eft és így alakult ki a saját forrás összegeként a eft ban azonban szintén törvényi kötelezettség hatására az Általános Kockázati CT eft összegét át kellett vezetni 19% adó után az eredménytartalékba. 25

26 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevez és Vá ltozá s Növe ke dé s Csökke né s Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék Általános tartalék + Általános tartalék képzés Előző évi mérleg szerinti eredmény Eredménytartalék +Ált.kockázati ct. átvezetése Fejlesztési tart. átvezetése Lekötött tartalék + Lekötött tartalék átvezetése Értékelési tartalék + Vagyon értékelés Tárgyévi mérleg Mérleg szerinti eredmény szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék Általános tartalék Toketartalék Ebbol: leányvállalati Jegyzett toke 2013.évi 2012.évi

27 d. Tőkemegfelelés-ICAAP 6 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A változás 2014-től aktuális, az új Basel3-as szabályozás miatt. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy - mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait; - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart; - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Standard módszer: A belső-tőke szabályozása 2013-ban a szavatoló tőkéhez köti a Pillér és Pillér2 alatt a különböző kockázatok mérését és figyelembe vételét (+) a SREP útmutató alapján követendő tőketúllépések számítását. A belső tőke számításának módszere egységes és irányított az adatszolgáltatáson keresztül a törvény szerinti feltételeknek megfelelően ban a saját tőke jelentősen változott a szabályozási környezet előírásai végrehajtásaként keletkezett veszteség okán, ami a szavatoló tőke változását is előidézte. Jelentősen lecsökkent, hatására olyan negatív változások generálódtak, amelyek szinte kezelhetetlenné váltak. Lásd: a lecsökkent szavatoló tőke alapján lecsökkent az alap szavatoló tőke érték, amihez a hitelek kitettségét hasonlítottuk. Túllépéseket generált, elszámolódott, tovább csökkent a szavatoló tőke, újra limittúllépés. 6.tábla Tőkekövetelmény alakulása MNBkód Megnevez és előz ő év tárgyév Index/ eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény % CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0 0 0% CAB21 Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra % CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0 0 0% CAB23 Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra % CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye % CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 0% CAB2 Tőkekövetelmény minimális sz intje % Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) % Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása % Össz es tőkekövetelmény A folyamat kezelésére az Integrációs Szervezeten keresztül lehet hosszú távon megoldást találni egyrészt. Másrészt az átmeneti vonatkozó Bázeli szabályozás eredményeként 2014-ben január és február hónapban több a szavatoló tőkénk, mint 2013-ban. Oka: az átmeneti rendelkezés szerint a limittúllépéseket ig nem kell figyelembe venni. Sajnos a 01.,02. hóban keletkezett pozitív eredményt sem, de ez a korábbi szabályozásban is így volt. 6 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 27

28 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Tőkekövetelmény Előző év Tárgy év Index Kite ttsé gi teljes érték előző év kocká za tta l súlyozott kite ttsé gi é rté k Átl.súly% Kite ttsé gi teljes érték kocká za tta l súlyozott kitettségi érték Átl.súly% kulcsha tá s 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség % ,0% ,1% CS_1 Reg.korm.-Önkorm % 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás % ,5% ,8% CS_1 Vállalkozással sz % ,0% ,4% CS_1 Lakossággal sz % ,0% ,0% -1 9CS_1 Ingatlannal fedezett % ,2% ,0% CS_1 Késedelmes tételek % ,5% ,9% CS_1 Egyéb % ,0% ,1% Összesen: % ,0% ,1% tárgy év A hitelezési kitettség alakulásának elemzése: Kitettségi érték ill. tőkekövetelmény eltérés (+,-) Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) a volumenhatás (kitettség telj.é alakulása) a szerkezetváltozás hatása Tábla Szavatoló tőke számítása és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) % 02 Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon % 05 Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig % 07 Mérleg szerinti eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 - Befizetett, jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények névértéke Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE % 12 Alárendelt kölcsöntőke % 13 Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t Limit túllépések tőkekövetelménye 3A Egyéb korrekciók +, SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-tmm 11,220-0,76 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 8,970-0,61 A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 0,61 %, az előirt 8 %-kal szemben. A szavatoló tőke alakulása a Hpt. előírásai szerint fontos prudenciális szabály. Ezért a decemberi előzetes adatok alapján, amikor először szembesült a Takarékszövetkezet az előzetes, de veszteséges adatokról a könyvvizsgálóval közös tájékoztatást adtak törvényi kötelezettségünknek megfelelően az MTB és MNB felé. 28

29 e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége eft Adóterhei: TAO/elvárt adó: eft, ami az össz. árbevétel * 2% *10% Hitelintézeti hozzájárulási adó: eft eft Adózott Eredmény A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az előző év tárgyév eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és befektetési szolgáltatás fedezete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés követelésekre és mérlegen kívüli tételekre Értékvesztés visszaírása Értékvesztés és céltartalékképzés értékpapírok, részvények,részesedések után Értékvesztés visszaírása Pénzügyi és befektetési szolg. eredmény alakulása nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Nem pénzügyi és befektetési szolg. eredménye Szokásos üzleti tevékenység eredménye összesen: Rendkívüli eredmény AD ÓZÁS ELŐTTI ERED MÉNY A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető, rontó tényező volt a kamatrés színvonal csökkenése. A piacot a csökkenő jegybanki alapkamat irányítja, ezt a Takarékszövetkezet termékei árazásánál figyelembe veszi. A behajtási tevékenység fokozása és a minősített portfólió kezelése érdekében a 2 éve alkalmazott kockázatkezelő irányításával 2 fővel egy Work-out területet és további 2 fővel egy kockázatkezelő csoportot alakított ki és működtet a Takarékszövetkezet november 1. óta. Ennek a területnek az eredményessége jövedelmezőségi oldalról érezhető, és szükséges a korábban képződött veszteség visszakorrigálása miatt. 29

30 Az Általános igazgatási költségek nagysága eft-al és 6,5%-kal csökkent az előző évihez képest. Oka: A megnövekedett terheket igyekszünk először költség oldalról racionalizálni. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz.Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 3,6% -37,1% -40,7% 2 Eszközarányos bevétel % 12,1% 12,4% 0,3% 3 Eszközarányos nyereség % 0,4% -4,6% -5,0% 4 Saját tőke arányos nyereség% 5,9% -118,7% -124,6% A bevételarányos eredmény 40,7 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 0,3 %- ponttal. A tőkearányos eredmény 124,6 %-ponttal romlott a fentiek következtében. Oka: Egyértelműen a megnövekedett ÉV képzés. A szabályozási változások hatására elszámolt ÉV jelentősen megnövelte a Takarékszövetkezet veszteségét, ezáltal jelentősen romlott a bevétel és a saját tőke is. Ennek következtében minden mutató, ami a bevételhez, a vagyoni helyzethez, vagy éppen a prudenciális működéshez kötődik a szavatoló tőkén keresztül romlott, negatív változás indexet generált. 30

31 f. Likviditás évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. Év Hónap 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Kötelező tartalék (e Ft) Napi átlag (e Ft) Eltérés (e Ft) január február március április május június július augusztus szeptember október november december Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő - pénzügyi kötelezettségek jövőbeni nyugdíjfizetési kötelezettségek: - végkielégítési kötelezettségek: - kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek:- II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva változott az alábbiak szerint: - A 961 eft összegű képzőművészeti alkotások megjelenítése a évi mérleg tévesen a 10. ab) pénzügyi, befektetési célú tárgyi eszközök sorra sorolódtak, míg 2013-ban ez a 10.bb) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök között kerülnek kimutatásra. - A eft összegű Mórtak Kft.,mint kapcsolt vállalkozás részesedésének összege a 7.a) Részvények,részesedések, befektetési célra mérlegsoron jelent meg 2012-ben. A 2013-as évben megjelenítése a 8.a) Részvények,részesedések kapcsolt vállalkozásban soron történik. 31

32 b. Tételátrendezések helyei A mérlegben tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Mérlegformátum változásának indokolása A mérleg formátuma nem változott, a standard előírások szerint készítjük. d. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A időszakra vonatkozó éves beszámoló készítését megelőzően alkalmazott szabályok, főbb értékelési szempontok bemutatása: Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése jelentősen változott, az új szabályozási változások hatására. ALBA Takarékszövetkezet a kintlévőségek értékvesztése és a céltartalék képzés szabályait az Igazgatóság által megtárgyalt, 8/2012. (december 18.) számú határozatával elfogadott Ügyletminősítési és értékelési szabályzatában rögzítette. A takarékszövetkezet a könyvvizsgálójával egyeztetett szabályzatot a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Hitkr.) foglaltak figyelembe vételével készítette el. A szabályzat szerint az ügyletminősítés és értékelési szabályzat lényegi elemei: Az ALBA Takarékszövetkezet a Hitkr.-ben meghatározott alábbi tételek: a) hitelintézetekkel szembeni és ügyfelekkel szembeni pénzügyi és befektetési szolgáltatásból eredő követelések, követelésjellegű aktív időbeli elhatárolások (bevétel elhatárolások) (a továbbiakban együtt: kintlévőségek), b) befektetési, forgatási célú, valamint tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (a továbbiakban: befektetések), c) követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközök (a továbbiakban: követelések fejében kapott készletek), d) függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségek (a továbbiakban: mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének-, a mérlegbe állítandó könyv szerinti értékének-, valamint értékvesztésének és kockázati céltartalékának a meghatározására. minősítésére az egyedi értékelést használta, csoportos értékelést nem alkalmazott. Az egyedi értékelés teljes körű és egyszerűsített minősítési eljárással történt havonta, a minősítés fordulónapja a hó utolsó naptári napja. Egyedi értékelés egyszerűsített minősítési eljárás főbb jellemzői: A Takarékszövetkezet egyedi értékelést egyszerűsített minősítési eljárással az alábbi esetekben alkalmazott: A lakossági ügyféllel szembeni fogyasztási hitelből adódó, a jelzáloghitelből eredő követelések és mérlegen kívüli tételek, valamint a kisösszegű követelések esetében. Kisösszegűnek az alábbi tételek minősülnek: = Nem lakossági ügyféllel szembeni követelések és mérlegen kívüli tételek közül ügyletenként 20 millió Ft összeghatárig. Az egyedi értékelés egyszerűsített minősítési eljárás alapdokumentuma a Hitelminősítési lista volt. Az egyszerűsített minősítési eljárás során a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) és a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás, mint értékelési szempontok vizsgálatát végezte. 32

33 Az eszközminősítési kategóriák, (a 100% felosztásával) az egyes kategóriákhoz tartozó súlysávok, valamint késedelmes napok számának összefoglalása: Eszközminősítési kategória Súlysáv % Késedelmes napok száma Késedelmes napok száma (vállalkozás) (lakosság) Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Egyedi értékelés teljeskörű minősítési eljárás főbb jellemzői: A Takarékszövetkezet a nem lakossági ügyféllel szembeni követelések és mérlegen kívüli tételek közül ügyletenként 20 millió forint összeghatár feletti tételek esetén az egyedi értékelés teljeskörű minősítést az alábbi szempontok alapján végezte: Ügyfélminősítésből várható veszteség kiszámítása: ügyfélminősítés Várható veszteség %-a A 10 B 15 C 20 D 25 E 30 Ügyfélminősítés változásából várható veszteség kiszámítása: A B C D E A 10 % 15 % 25 % 30 % B 10 % 20 % 30 % C 20 % 30 % D 30 % E Késedelmes napok számából várható veszteség kiszámítása: Késedelmes napok száma Várható veszteség %-a 0-15 ill (31 ) ill , felett 83 Ország kockázat: jelenleg magyar partnerekkel állunk kapcsolatban, ezért az ország kockázatból származó veszteség 0 %. Egyéb figyelembe vehető tényezőkből várható veszteség kiszámítása: devizahitelek árfolyam-, kamat-kockázata: % egyösszegű lejárat: 10 % rendszeresen előforduló törlesztési késedelem: 20 % ágazati kockázat: % az ügyfél vagy ügyfélcsoport bármely tagja pénzügyi pozíciójának romlása: Prolongált hitele vagy újratárgyalt szerződése van: 20 % Felmondott hitele van: 40 % Csőd-, Felszámolási- vagy végrehajtási eljárás indult: 50 % az ügyfélcsoport más tagjának 15 napon túli fizetési késedelme van: 10 % KCB / IG döntés alapján %-os mérték meghatározása (a döntési hatáskör a várható veszteség meghatározásra megegyezik az kintlevőség engedélyezési hatáskörével) Konzrociális hitelek esetében a takarékszövetkezet a konzorcium vezetőjének ajánlását figyelembe véve (elfogadja vagy felülbírálhatja) egyedileg dönt az ügyletminősítés %-os mértékéről. 33

34 Mindkét eszközminősítési eljárás során a fedezetként felajánlott biztosítékok esetén a hozzáférhetőség és mobilizálhatóság vizsgálaton kívül a takarékszövetkezet az egyes biztosíték típusok fedezeti értékének várható veszteség csökkentésére fordítható hányadot az ún. veszteségcsökkentő hányadot vett figyelembe. Az óvatosság elve alapján a fedezet korrigált értékét mindig az alacsonyabb értéken vette figyelembe. Biztosíték típusonként a veszteségcsökkentő hányad mértéke: Biztosítéktípus Veszteségcsökkentő hányad Lakóingatlan 80 Nyaraló 80 Gazdasági célú létesítmény 30 Irodahelyiség 60 Üzlethelyiség 40 Építési telek 60 Termőföld 70 Egyéb ingatlan 45 Gép, berendezés 60 Gépjármű 40 Készlet 10 Saját betét 100 Idegen betét 100 Részvény 50 Értékpapír 20 Állami garancia 80 Banki garancia 80 Egyéb garancia 70 Engedményezés 20 Engedményezés 20 Azonnali inkasszó 1 Kézizálogjog 50 Ügyfél jövedelme 20 Ügyfél jövedelme 20 Közraktárjegy 50 Váltó 50 Vagyont terhelő zálogjog 40 Egyéb 80 Az éves beszámoló készítésekor alkalmazott (új) szabályzat: A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: ISz Tv.) 1. (4) és 15. (2) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a Kockázatkezelési Szabályzat részeként meghatározza az ügyletminősítés és az értékvesztés elszámolás/céltartalék képzés szabályait. Tekintettel arra, hogy az ügyletminősítés, az ügyletminősítés gyakorlati lebonyolítását jelentő monitoring, illetve a monitoring során felmért kockázatok alapján meghatározandó értékvesztés elszámolás/céltartalék képzés szervesen egymásra épülő, egymásból következő tevékenységek, így a velük összefüggő eljárásokat, kapcsolódó rendelkezéseket, ellátandó feladatokat egy utasítás keretében szabályozzuk. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. által megküldött szabályzatot az ALBA Takarékszövetkezet igazgatósága 3/2014. (01.14.) számú határozatával fogadta el. A Takarékszövetkezet az új szabályozás szerint felajánlott lehetőségek közül a fedezetek figyelembe vételét alkalmazó B) verziót választotta. 34

35 A korábbi és a jelenlegi minősítési szempontok összehasonlítása: A Takarékszövetkezet korábban egyedi egyszerűsített és egyedi teljeskörű minősítést végzett, jelen szabályozás szerint csoportos és egyedi minősítést végez. A jelenlegi csoportos minősítés értékelési szempontjai a korábbihoz hasonlóan a késedelmes napok számát és az ügylet mögött figyelembe vehető fedezetet vizsgálja. A minősítési kategóriák, késedelmes napok száma és az alkalmazott súlysávok ( -tól ig határa) azonosak, azonban lényeges eltérés a két eszközminősítési szempontrendszer között: 1.) egyrészt az alkalmazott súlysávokon belüli értékhatárnál az egyes sávokon belüli közép értéket vette figyelembe a takarékszövetkezet, jelen szabályok a felső határt veszik figyelembe 2.) másrészt a figyelembe vehető fedezetek értéke az új szempontrendszer alapján közel harmadára csökkent, néhány példán keresztül bemutatva: a) lakóingatlanok esetén a takarékszövetkezet korábbi fedezetértékelési szabályzatában 80-90%- os korrigált értéken vette figyelembe, és a minősítés során ezt a szerződésre eső értéket korrigálta további veszteségcsökkentő hányaddal lakóingatlanok esetén 60%; az új szabályozás alapján a biztosítéktípus minősítéskor figyelembe vehető értéke: 70% b) üzlet, irodahelyiséget szerződésre eső korrigált fedezeti értékként a kiindulási érték 90%-án vette általában figyelembe, és ezt korrigálta az összefoglaló táblázatban bemutatott 40-60%-os veszteségcsökkentő hányaddal az új szabályozás alapján a biztosítéktípus minősítéskor figyelembe vehető értéke: 50% c) jövedelem figyelembe vétele: korábbi fedezetértékelési szabályzat szerint fennálló futamidőre felszorozva a készfizető kezes jövedelme, ez minősítéskor figyelembe véve: korr.fedezeti érték x 20%) az új szabályozás alapján a biztosítéktípus minősítéskor figyelembe vehető értéke: éves jövedelem 33%-a, max. 2 millió forint értékhatárig Az értékelési szabályok előbb bemutatott változásának az éves beszámolóra gyakorolt hatását számszerűsítve a és a időszak millió forintban kimutatott adatainak összehasonlításával az alábbi táblázatban mutatjuk be: Változás Ft-ban Minősített állomány , , ,348 ebből min. hitelállomány: , , ,940 min. hitelkeret és bankgar.: , , ,408 Értékvesztés, CT mindösszesen: , , ,035 ebből értékvesztés: , , ,984 céltartalék: 0,320 0,364 0,044 Decemberben megszűnt hitelek: ,712 Megszűnt hitelek ÉV: ,541 (ezer forintban) Változás %-ban Korr. minősített állomány: , , ,122 99,03% Korr. minősített állomány ÉV, CT: , , , ,07% 35

36 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak, tárgyi eszközök és beruházások állományának alakulása (vagyoni értékű jogokkal együtt) a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Beruházások 1. Bruttó érték Nyitó Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott écs. (beruházási előlegnél értékvesztés) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem volt. Műszaki berendezések Beruházási előleg b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.elsz ámolt értékcsökkenési leírás rész letez ése M egnevez és Immat.jav. Ingatlanok Műsza ki Beruházások be re nde zé se k Össz esen: 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar d)egyéb (kis.é) Terven felüli écs TFÉCS. visszaírása Elszá molt t.é vi é cs ba) A maradvány érték újbóli megállapítás hatásának bemutatása A Takarékszövetkezet terven felüli értékcsökkenést nem számolt el és nem változott az egyes eszközök maradványértéke. 36

37 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Értékpapír/részesedés azonosítója Bekerülés időpontja Bekerülési érték alapja Bekerülési érték (HUF) Eszközérték felülvizsálatának alapja Értékpapír/rész esedés felülvizsgálatána k dátuma Aktuális minősítés kategória Aktuális időszak ÉV % Aktuális időszak ÉV (HUF) Aktuális nettó könyv szerinti érték Jegyzett tőke DE000A1HDOV Kötvényjegyzés Saját tőke arány PM 0 - Ft HU vétel Jegyzett tőke Saját tőke arány PM 0 - Ft 0 HU vétel Jegyzett tőke Saját tőke arány PM 0 - Ft 0 HU részvénycsere Jegyzett tőke Saját tőke arány PM 0 - Ft 0 HU vétel Jegyzett tőke Saját tőke arány PM 0 - Ft vétel Jegyzett tőke Saját tőke arány ROSSZ ,00 Ft vétel Jegyzett tőke Saját tőke arány PM 0 - Ft 0 - Mezőség TKSZ Jegyzett tőke beolvadásával Saját tőke arány PM 0 - Ft 0 - Mezőség TKSZ Jegyzett tőke beolvadásával Saját tőke arány PM 0 - Ft alapítás Jegyzett tőke Saját tőke arány PM 0 - Ft Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs, kivéve járulékos vállalkozás. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek e Ft-tal, az Agrárvállalkozási Hitelgarancia Alapítvány-nak 200 eft-tal, a Garantiqua Hitelgarancia Zrt-nek 100 eft-tal és a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt-nek 100 eft-tal. Név: Székhelye: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Budapest, Pethényi köz 10. Agrár- Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány 1054 Budapest, Bajcsy- Zsilinszky út Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt Budapest, Victor Hugo u Garantiqua Hitelgarancia Zrt Budapest, Kisfaludy 32. Saját tőke: (2012.évi adat) Jegyzett tőke Részesedés értéke

38 d. Egyéb követelések Mérleg esz köz 12.b. Egyéb követelések Főkönyvi szá mla szá m Megnevezés Összeg 46111,46112 Tárgyévi társasági adó Tárgyévi hitelintézeti különadók: H itelintézeti különadó S Pénzintézeti szervezetek különadója Táppénz hozzájárulás kötelezettség számla Illeték Postai elszámolási számla Rendezetlen tételek Egyéb követelés lakossággal szemben Klíringelsz. Szlák ,38127 Magán-lakásép.tám.-val kapcs.elszám Szechenyi kártyahitel tám.elsz.szla Egyéb kam.tám.elszám.számla Szállítóknak adott egyéb előleg H itelint. Szembeni köv. megbízásos tevre Mvállaló által fiz kárt.ből szármköz Kilépett mvállaló tartozásai Zálogház elsz. Számla ,46912 Bankkártya elszám.számla HG Rt-vel elsz. Szla , Forint Konverziós pozíciós szla Állomány átértékelés elsz.szla H itelkeret technikai számla Devizaszámláról Ft felvét, Dev.átut. elsz. szla Megbízásos valutaforgalmazás elszámolása ,38141,381 43,38145,38147 Egyéb hit.tám-val kapcs.elszám ,38138S Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla ,38213S Belföldi vevők S Biztosítókkal szembeni köv Munkáltatói hitel/megbízásos tev. elszámolási számla Egyéb pénzügyi szolg. elszámolási számla S Részjegytőke évközi változása Bruttó érték össz esen Egyéb követelések értékvesztése Össz esen nettó érték:

39 A Mérlegben Eszköz oldalon kimutatott 12.B/Egyéb követelések Tartozik Egyenleget mutató számlák Eszköz és Forrás oldalon, egyaránt, amelyek más mérlegsoron nincsenek kiemelve. Az egyéb követelések összegének jelentős része mérlegkészítésig vagy legkésőbb a I. negyedévében pénzügyi rendezésre vagy intézésre kerül. Egyéb követelések értékvesztése Főkönyvi Kapcsolódó állományi megképzett Megnevezés szám állományi számla érték értékvesztés minősítés 38512S Egyéb követelés/lakosság értékvesztése R/100 % 38513S Lakosság összesen: Egyéb követelés/vállalkozás értékvesztése Vállalkozás összesen: Összesen (eft) R/100 % R/100 % R/100 % R/100 % 38213S KF/1,5 %

40 e. Egyéb kötelezettségek M érleg forrás 4.a. Egyéb kötelez ettségek Főkönyvi szá mla szá m Megnevezés Összeg Hitelintézetekkel szembeni egyéb Tranzakciós illeték Tárgyévi hitelintézeti adók: Hitelintézeti járadék S Hitelintézeti hozzájárulási adó Munkavisz.szárm.SZJA elszám Lakossági betétek forásadója Munkáltatót terhelő SZJA ,46123 Egyéb összevonandó és lineáris adózás alá Osztalék forrásadó Egészségbizt. és Munkaerőpiaci Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás , Cégautó adó , Iparűzési adó ÁFA pénzügyi teljesítése ,46218S, Belföldi szállítók Jövedelem elszámolási számla ,46225S Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla , Hietelelszámolás technikai számla ,46924 GIRO-ból fogadott tételek Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla Pénztártöbblet ,463311S Társadalombizt. kötelezettség Társadalombizt. kötelezettség Szociális hozzájárulási adó Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni köt ,46353 Önkéntes egészségpénztár ,463613, Százalékos EHO Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Érdekképviseleti kötelezettség Biztosító elszámolási számla Deviza hitelelszámolási technikai számla Pénzforgalmi technikai számla Egyéb készpénzforgalom hídszámla Nyitómérleg számla ,38313 Munkabér előleg/egyéb beszerzre kiadott előleg S Lakásép., vásárlási kedvezmény meglévő gyermek esetén (szocpol) értékpapír elsz.szla 33 Összesen

41 A Mérleg Forrás oldalán kimutatott 4.a) Egyéb kötelezettségek azok a kötelezettségek, amelyek K egyenleget mutatnak és a Források között a Mérlegben nincsenek kiemelve. Ahol a kötelezettség pénzügyi rendezést jelent, annak teljesítése a mérlegkészítésig teljesítésre kerül. Ha analitikus vagy más rendezést igényel az adott tétel, akkor a I. negyedévben teljesítődik. f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Forrás/6 Céltartalékok A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Ehhez magyarázatként az alábbi kiegészítést fűzzük: Kiemelném a táblázatom Általános Kockázati CT és az általános tartalék sorát. Megnevez és Vá ltozá s Növe ke dé s Csökke né s Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék Általános tartalék + Általános tartalék képzés Előző évi mérleg szerinti eredmény Eredménytartalék +Ált.kockázati ct. átvezetése Fejlesztési tart. átvezetése Lekötött tartalék + Lekötött tartalék átvezetése Értékelési tartalék + Vagyon értékelés Tárgyévi mérleg Mérleg szerinti eredmény szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék Általános tartalék Toketartalék Ebbol: leányvállalati Jegyzett toke 2013.évi 2012.évi

42 A évben szabályozási változás hatására az Általános Kockázati Céltartalékot át kellett vezetni mérlegszámlák közé, és egy új adónem a Hitelintézeti hozzájárulás keletkezésével 19%-kal a hitelezési veszteségre fel nem használt részt le kellett adóznunk. Számítás alapja: eft adója eft Adótartalmát bevallottuk és befizettük a 14P90es nyomtatványon a törvényi előírás szerinti határidőben és módon ig. A másik változás a tartalékokat illetően: a Takarékszövetkezet 2013 évi eredménye, a szigorúbb és új minősítési fedezetértékelési és egyéb szabályozók hatására eft. A negatív eredmény, mint veszteség rendezése fel kell oldani az Általános Tartalék eft összegét. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Hiv. Megnevezés Eltérés +,- AKTÍV időbeli elhatárolások Kamatbevételek aktív időbeli elhatárolása ,393123S Hitelintézettel szemben Kormányzati szektorral szemben ,39316S,39356 Jogi személyiségű vállalkozással szemben ,39357 Kisvállalkozással szemben PBBS intézménnyel szemben Háztartásokat segítő nonprofit int-nyel szemben ,39361, Lakossággal szemben ,39363 Egyéni vállalkozással szemben Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása ,39372,39372S Hitelintézettel szemben vállalkozásokkal szemben Kisvállalkozásokkal szemben szektorra nem bontható Lakossággal szemben Egyéni vállalkozással szemben a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása Önkormányzatokkal szemben Szektorálisan nem bontható költségek b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c. Halasztott bevételek

43 Hiv. Megnevezés Eltérés +,- PASSZÍV időbeli elhatárolások Kisvállalkozásokkal szemben S szektor szerint nem bontható a. bevételek passzív időbeli elhatárolása Kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása Hit.inttől kapott kölcsöntőke Önkormányzattal szemben Költségvetési intézménnyel szemben Jogi személyiségű vállalkozással szemben Kisvállalkozásokkal szemben Háztartásokat segítő nonprofit sz. szemben Lakossággal szemben Külföldiekkel szemben Egyéni vállalkozásokkal szemben Egyéb ráfordítások,költségek passzív időbeli elhatárolása Hitelintézettel szemben Egyéb ráf. passzív id. elhat. ktgvetési.int. szemben Egyéb ráf. passzív id. elhat. J.sz. váll. szemben ,5 Kisvállalkozásokkal szemben szektor szerint nem bontható Költségek passzív időbeli elhatárolása b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c. Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása A bázis időszakban a támogatáshoz kapcsolódó halasztott bevétel kimutatása az a) pontban történt. 43

44 g.) A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Tartalmát tekintve: eft Értékelési tartalék az évi egyszeri ingatlan értékelés összege Összesített Képzés Felhasználás Egyenleg eft Fejlesztési tartalék 2011-ben: eft 2011-ben:9.461 eft eft 2012-ben: eft eft 2012-ben: eft eft 2013-ban:0 Ft 2013-ban: 0Ft eft Összesített: Fejlesztési tartalék eft eft eft h.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege Nem volt szükség átsorolásra. i) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatkozás, megnevezés Összeg 1. Hitelintézetekkel kapcsolatos kötelezettségek /Ref.hitel Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek j) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Mérleghivatkozás megnevezése Biztosíték fajtája Kötelezettség Fedezet értéke Forrás: Hitelintézettel szembeni kötelezettség/ref. hitelek MÁK: 2015/B,2018/A,2019/B Mérlegen kívüli köt: Swap ügylet kamata óvadék k) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni 44

45 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése A Évi eredmény-kimutatás 4/b. sora helyesen a 6/a. sorba tartozik. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012.évhez viszonyítva történt. Az értékvesztés képzés módja jelentősen szigorodott, megváltozott az új Integrációs törvény szabályozása hatására. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés Rendkívüli bevételek: véglegesen visszatérült pénzeszköz Rendkívüli ráfordítások: Végleges visszatérítési köt. nélkül adott 8821 pénzeszköz, adomány Térítés nélkül átadott eszköz Elengedett devizaköv. könyv szerinti értéke A rendkívüli bevételek és ráfordítások érintették a társasági adóalapot, a 88-as számlák 382 eft-os egyenlege adóalap növelő. 45

46 A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő) 7 Jogcím, év Fejlesztési támogatás/2012 TE beszerzésre/ informatikai eszköz Kapott összeg Ft Ft Folyósított ö. Halasztott bevételként elszámolva 2012-ben: Ft 2013-ban: Ft Halasztott bevételként továbbvitt összeg : Ft b. Valutában, devizában elszámolt bevétel Ft összege Valutában elszámolt bevétel összege 0 Ft. Devizában elszámolt bevétel összege EUR. Tartalma: Lombard devizakötvény kamata i jóváírási nappal, Ft értékben. c. A pénzügyi szervezetek különadója 8 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügíi szervezetk különadó bemutatása: Adóalap 2009 évi adóalap levezetése év Mérlegfőösszeg auditált /2009. év Bankközi betét Hitelintézeti bankszla/mtb fszla Hitelintézeti részvény Egyéb/Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg=különadó alapja Pénzügyi szervezetek különadója = különadó alapja +0,15% évi kötelezettség Bevallva: P90 Befizetve: eft/i.név 7 A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) évi LIX.tv. 46

47 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: ( ) Sorszám Termék típuskódja Termék elnevezése Főkönyv száma Kamat összege Időszakban ügyfél által megfizetett Késedelmi kamat összege Kamat és kamatjellegű bevétel összesen Széchenyi kártyahitel Kiegészítő kamattámogatás Megelőlegezett lakásépítési kedv Kiegészítő kamattámogatás szocp B1460 Otthonteremtési kamattámogatás Összesen: %-os hitelintézeti járadék alapja: Kötelezettség előírása 2013-ban Bevallása:1329 TAO/ Pénzügyi teljesítés: Sorszá m Termék típuskódja Termék elnevezése Főkönyv száma I. negyedév II. negyedév Mentesített követelésrész III. negyedév IV. negyedév összesen 1. GYSZ Gyűjtőszámlahitel %-os hitelintézeti járadék alapja: Kötelezettség előírása 2013-ban Bevallása:1301 Havi kötelezettségek/ Pénzügyi teljesítés: d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre 9 Nincs nem szokásos piaci feltétel szerinti ügyletünk a járulékos/kapcsolt vállalkozással A kapcsolt fél neve MÓRTAK Kft. A fennálló kapcsolat jellege Járulékos vállalkozás 1.Ügylet megnevezése és éves összege Ingatlan bérbeadása Ft /év 2.Ügylet megnevezése és éves értéke - Egyéb információ - 9 Szvt. 89. (6) 47

48 e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Hiv. Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés Értékcsökkenési leírás Számviteli tv. szerint Egyéb Jogerős határozattal megállapított bírságok 52 Adóalapot növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás Kapott osztalék (MTB) Adományok - 43 Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap: f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés 01-02/34 Adózás előtti eredmény /35 Adózás előtti eredményt növelő tétel /36 Adóalap /37 Különadó fizetési kötelezettség /38 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fiz.ő különadó - A pü.i szervezet különadójának módosított 01-02/ összege 01-02/40 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről - 48

49 IV. Tájékoztató rész 1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai S.sz. Állománycsoport Átlagos stat. létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:

50 b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) MÉRLEGEN KÍVÜLI T ÉT ELEK adatok ezer Ft-ban 201. Függő köte le ze ttsé ge k Jövőbe ni köte le ze ttsé ge k Mé rle ge n kívüli köve te lé se k MÉRLEGEN KÍVÜLI T ÉT ELEK 201. Függő köte le ze ttsé ge k Opciós ügyletek Garanciavállalás Kezességvállalás Visszavonható készenléti (standby) hitellevél Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak Nem valódi penziós ügyletek Hiteligérvények Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] adatok ezer Ft-ban Jövőbe ni köte le ze ttsé ge k Határidős adásvételi ügyletek A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g Mé rle ge n kívüli köve te lé se k

51 A mérlegben nem szereplő azon megállapodások jellegéről, üzleti céljáról és pénzügyi kihatásairól, (kockázatok, előnyök), amelyek lényegesek a pénzügyi helyzet bemutatása szempontjából: Swap ügylet: 1 db élő szerződés, névleges névértéke: CHF Ügylet bonyolítása Raiffeisen Bankon keresztül történt Lejárata: szeptember 10. Kamatfizetés: lejáratkor esedékes A kamat összegére a Raiffeisen Bank határidős árfolyamon alapuló összegére 100 % céltartalék képezve. Összege: eft A kamatfizetés cash flow-ja CHF-ben rendelkezésre áll a Takarékszöv. svájci frank számláján. c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 10 Név Lakóhely Krebsz János 8060 Mór, Vasút u. 4. Korb Tiborné 8060 Mór, Kodály Z. u. 7. d). A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, folyósított előleg, nevükben vállalt garanciák és a 2013.év után járó járandóságok összege Megnevezés Vezető Igazgatóság Felügyelő Bizottság tisztségviselők Éves tiszteletdíj Folyósított előleg Folyósított előleghez kapcsolódó kamat Egyéb feltételek a kockázatvállalásban Visszafizetett összeg, visszafizetés feltételei Folyósított kölcsön Folyósított kölcsönhöz kapcsolódó kamat Egyéb feltételek a kockázatvállalásban Visszafizetett összeg, visszafizetés feltételei Nevükben vállalt garanciák Sztv. 89. (4)d) 51

52 e). A korábbi vezető tisztségviselők, igazgatósági és FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség teljes összege Megnevezés Nyugdíjfizetési kötelezettség teljes összege Korábbi vezető tisztségviselők --- Korábbi FB tagok --- Korábbi igazgatósági tagok --- g). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót Lendvai és Tsa Kft. könyvvizsgáló társaság vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja eft Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja --- Adótanácsadás díja --- Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja --- Összesen: eft h) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása - Kockázatokat hordozó megállapodások: - - Jelentős előnyöket hordozó megállapodások: - 52

53 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 11 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Mérlegen kívüli tételek minősítése ssz. Megnevezés Főkönyvi szám MKT bruttó érték minősíté si ka te gória Megképzett céltartalék 1. Folyószámlahitel fel nem használt része I Ki nem folyósított hitel, egyéb hitelkeretek I Garanciavállalás I Határidős ügyletből származó kötelezettségek V Peres ügy miatti kötelezettségek V. 24 Összesen A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyitó +Képzés/ -+Átvezetés - Fe lha szná lá s /+- Záró Vissza ve ze té s 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre Kockázati céltartalék függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok összesen: Ebből: kapcsolt vállalkozásra A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 53

54 Magyarázat: 03. sorhoz: = Általános kockázati céltartalék nyitóállománya Nem felhasznált ált. k. céltartalék visszarendezése (deviza végtörlesztés miatt) = évi adózási szabályok alapján 483. Eredménytartalék számlára átvezetve. Átvezetést követően 19% adótartalommal bevallva és leadózva, jogalkotói szándék szerint. 0 Általános kockázati céltartalék záróállománya 04. sorhoz: = Egyéb céltartalék nyitóállománya/deviza kockázati CT Nem felhasznált ált. k. céltartalék átvezetése (deviza végtörlesztés miatt) Tárgyidőszak képzése deviza kockázatra/swap ügylet kamatára = Deviza kockázati CT/swap ügylet záróállománya = Átvilágítási Projekt Iroda közlése szerint 3) Értékvesztés alakulása Érté kve szté s a la kulá sa Értékvesz tés alakulása ( Korm.r pont) mérleg sz ámlák köz ött (Korm.r pont) e re dmé nykimuta tá sba n ÉV Ssz. Megnevez és Nyitó Növe ke dé s Csökke né s Záró ké pzé s/ rá fordí ÉV visszaírás tá s 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen: Nyitóállomány megoszlása Záróállomány megoszlása Ügyfelekkel szembeni követelés 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 7a ebből: átvett értékpapírok Ügyfelekkel szembeni követelés 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 08 Egyéb követelés 54

55 Az értékvesztés alakulásának elemzése Előző időszak Tárgyidőszak Minősített mérlegtételek(hitelek) összesen Bruttó Nettó Érté kve szté s Kulcs Bruttó Nettó Értékvesztés Kulcs kulcsha tá s Problémamentes ,0% ,0% 0 Külön figyelendő ,1% ,9% Átlag alatti ,9% ,0% Kétes ,6% ,2% Rossz ,5% ,5% Összesen ,00 6,7% ,1% Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás ) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: 12 Hitelek Értékpapírok - Részesedések - Váltó,csekk - Vállalt kötelezettségek - Pénzügyi lízingből származó követelés - Összesen: ) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Sorszám Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz 01. Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap: OTIVA tagdíj SZHISZ tagdíj ) A hátrasorolt eszközök bemutatása Eszközcsoport Pénznem Összeg Kamatláb Esedékesség időpontja (év) Kötvény HUF 0 Ft változó 5-10 év 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Kötelezettség csoport Pénznem Összeg Kamatláb Esedékesség időpontja (év) Alárendelt kölcsöntőke HUF eft változó 5-10 év 12 az 575/2013/EU rendelet szerinti 55

56 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Lejárati összhang: Időszak Eszközök Források Fedezettség I. Mérlegen kívüli tételekkel korr. Fedezettség II. Eredménytételekkel korr. Fedezettség III Lejárt 1 047, , ,355-0, , , nap 1 619, , ,259-20, ,333 16, , nap 1 029, , ,507-92, ,979 36, , nap 434, ,404-0,437-65,098-65, ,589 36, nap 1 425, , ,834-80, ,98 203, , év 1 184,117 60, ,078-57, , , , év 1 840,861 77, ,942-69, , , , év 2 099, , ,398-13, , , , év 2 312, , ,424-0, , , , év felett 840,721 0, ,721-2, , , ,181 Lejárat nélkül 1 414, , , , ,138 Összesen: , , , ,095 9.) Saját eszköz terhére adott zálogjog és ahhoz hasonló jogok tételenkénti bontásban Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Eszköz megnevezés Könyv sz. értéke Mérlegen kívüli köt. értéke A kötelezettség lejárata 2015/B HU /A HU /B HU óvadéki betét Zárolt eszközök összesen: ) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 56

57 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok mérlegtételenkénti bontásban Az értékpapír megnevezése Éven túli Év.en bel. Összesen Lombard kötvény Mindösszesen: Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: A valuták fordulónapi értékelése: Zárókészlet árf érték ssz. Valutanem Ft EUR , USD , CHF , Összesen: Devizás tételek PSZÁF kód Megnevezés ezer Ft-ban, főkönyvi devizanemben devizában 1AB0 Euro Esz köz ök össz esen: Egyéb deviza Deviza össz: eeur echf eusd átértékelés hatása 1AB11 Valuta ,01 0,65 2,93 1AB15 Nostro ,29-1AB5 Hitelek ,40-1AB7 Aktív kamatelh ,44 16,96-1B0 Források össz esen: átértékelés hatása 1B3 Felvett hitelek Passzív ,90 3,11 0 1B5 kamatelh. Egyéb passzív B6 elsz. Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 57

58 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek 1 db ügylet, lejárata 2014.szeptember Az egyéb ráfordításokon belül a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása KÖLTSÉGNEMEK S.sz.Me gne ve zé s 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke - I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Össze se n ) Meg nem képzett céltartalék 13, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : nincs 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : mellékelve 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés ezer Ft Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17. (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból kamat jellegű jutalékokból pénzügyi szolg.i díjakból Összesen: az 575/2013/EU rendelet szerinti 58

59 18.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása Könyv sze rinti Megnevezés Névérték é rté k Piaci érték Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú hitelintézeti kötvény Kötvény befektetési célú vállalkozói kötvény Részvény forgatási célú Ré szvé ny be fe kte té si cé lú (sta rté gia i be fe kte té s) Részesedés összesen: Idegen tulajdonú értékpapír - - ÖSSZESEN: ebből: nyomdailag előállított ebből: elszámolóházban őrzött más helyen őrzött dematerializált: ) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: s.sz. Megnevezés Ráfordítás Bevétel Értékpapír forgalomba hozatal 01. szervezési tev Bizományosi tevékenység Kereskedelemi tevékenység Letétkezelési, letéti őrzési és portfoliókezelési tev Egyéb - 16,00 Mindösszesen: - 16,00 20.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21.) Az általános tartalék képzésről: adózott eredményből képződik. Alapja az adózott eredmény, mértéke 10 % ban a Takarékszövetkezetnek vesztesége volt, a meglévő állományt az adózott eredmény számlára átvezette, a veszteség kompenzálása céljából. Nagysága: eft 22.) Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek: nincs. 59

60 23.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) b.elsz ámolt értékcsökkenési leírás rész letez ése M egnevez és Immat.jav. Ingatlanok Műsza ki Beruházások be re nde zé se k Össz esen: 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar d)egyéb (kis.é) Terven felüli écs TFÉCS. visszaírása Elszá molt t.é vi é cs