Jelentés a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás 2016-os pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról

Átírás

1 Jelentés a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás 2016-os pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Közös Vállalkozás válaszával együtt 12, rue Alcide De Gasperi - L Luxembourg T (+352) E eca-info@eca.europa.eu eca.europa.eu

2 2 TARTALOM Bekezdés Bevezetés 1 6 A F4E Közös Vállalkozás megalapítása 1 2 Irányítás 3 4 Célkitűzések 5 Erőforrások 6 Vélemény 7 29 Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról 8 Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló bevételek jogszerűségéről és szabályszerűségéről 9 Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló kifizetések jogszerűségéről és szabályszerűségéről Figyelemfelhívó megjegyzés A vezetőség és az irányítással megbízott személyek felelőssége Az ellenőrnek a beszámoló és a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók vizsgálatával kapcsolatos felelőssége Költségvetési és pénzgazdálkodás 30 A 2016-os költségvetés végrehajtása 30 Belső kontrollok Az operatív közbeszerzési szerződések és támogatások monitoringja Csalás elleni stratégia 35 Melléklet - Az előző évek megjegyzéseinek hasznosulása

3 3 BEVEZETÉS A F4E Közös Vállalkozás megalapítása 1. A Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozást 1 (a továbbiakban: F4E Közös Vállalkozás) 2007 márciusában hozták létre 2 35 éves időtartamra. Míg a fő magfúziós létesítményeket a franciaországi Cadarache-ban fogják kiépíteni, a Közös Vállalkozás székhelye Barcelonában van. 2. A Közös Vállalkozás alapító tagjai a Bizottság által képviselt Euratom, az Euratom tagállamai és Svájc (amely együttműködési megállapodást kötött az Euratommal). Irányítás 3. Az F4E Közös Vállalat irányító szervei az igazgatótanács, az igazgató és más szervek. Az igazgatótanács a kitűzött célok megvalósítását illetően felügyeli a Közös Vállalkozást. Az igazgató feladata a Közös Vállalkozás napi szintű irányítása. 4. A Közös Vállalkozás többi irányító testülete az iroda, a műszaki tanácsadó testület, a közbeszerzéssel és szerződésekkel foglalkozó bizottság, az igazgatási és irányítóbizottság, az ellenőrző bizottság, és a belső felülvizsgálati testület. Célkitűzések 5. Az F4E Közös Vállalkozás célkitűzései a következők: a) biztosítja az Európai Atomenergia-közösség (Euratom) hozzájárulását az ITER Nemzetközi Fúziósenergia-fejlesztési Szervezete (ITER IO) számára; 1 2 Nemzetközi Termonukleáris Kísérleti Reaktor (International Thermonuclear Experimental Reactor). A december 13-i 2013/791/Euratom tanácsi határozattal (HL L 349., , 100. o.) és a február 10-i (Euratom) 2015/224 tanácsi határozattal (HL L 37., , 8. o.) módosított, a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás létrehozásáról és részére kedvezmények nyújtásáról szóló március 27-i 2007/198/Euratom tanácsi határozat (HL L 90., , 58. o.).

4 4 b) biztosítja az Euratom hozzájárulását a tágabb megközelítés keretében Japánnal közösen folytatott tevékenységekhez a fúziós energia gyors fejlesztése érdekében; c) programot készít elő és hangol össze egy demonstrációs fúziós reaktor és a kapcsolódó létesítmények, ezen belül különösen a nemzetközi fúziósanyag-besugárzó berendezés megépítésének előkészítése érdekében. Erőforrások ban az F4E Közös Vállalkozás kifizetési költségvetése 720 millió euró (2015: 586 millió euró) a költségvetési kötelezettségvállalások összege pedig 459 millió euró (2015: 467,9 millió euró) volt 3. A Közös Vállalkozás december 31-én 415 főt foglalkoztatott (2015: 383 fő) 4. VÉLEMÉNY 7. A Számvevőszék a következőket ellenőrizte: a) a Közös Vállalkozás beszámolója, amely a december 31-ével záruló pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból 5 és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből 6 áll; b) a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke értelmében Az irányító testület 2016 decemberében fogadta el a költségvetés második módosítását. Az F4E Közös Vállalkozásról és tevékenységeiről további információk találhatók a weboldalán: A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: mérleg, eredménykimutatás, pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközállomány változásainak kimutatása, valamint a számviteli politika meghatározó alapelveinek összefoglalása és további magyarázatok. A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentések a költségvetési műveleteket összesítő jelentésekből és azok magyarázataiból állnak.

5 5 Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról 8. Véleményünk szerint a Közös Vállalkozás december 31-ével záruló évre vonatkozó beszámolója minden lényeges szempontból híven, pénzügyi szabályzatának, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a Közös Vállalkozás december 31-i pénzügyi helyzetét, a tárgyévi gazdasági események eredményét, a pénzforgalmat és a nettó eszközállomány változásait. Ezek a szabályok a közszféra nemzetközileg elfogadott számviteli standardjain alapulnak. Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló bevételek jogszerűségéről és szabályszerűségéről 9. Véleményünk szerint a december 31-ével záruló évre vonatkozó beszámoló alapjául szolgáló bevételek minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló kifizetések jogszerűségéről és szabályszerűségéről 10. Véleményünk szerint a december 31-ével záruló évre vonatkozó beszámoló alapjául szolgáló kifizetések minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. Figyelemfelhívó megjegyzés 11. A fent kifejtett véleményünktől függetlenül felhívjuk a figyelmet a következőkre. A július 7-én elfogadott EU Tanácsi következtetések as értéken számolva 6,6 milliárd eurót hagytak jóvá a Közös Vállalkozásnak a projekt eredetileg 2020-ra befejezni tervezett ITER kiépítési szakaszára vonatkozó hozzájárulására. Ez az összeg nem tartalmazta az Európai Bizottság által 2010-ben az esetleges kockázatok fedezésére javasolt 663 millió eurót novemberében az ITER-tanács 9 elfogadott egy új ITER projekt alapkoncepciót (hatókör, ütemezés és költség). Az általános projekt ütemezést 10 minden ITER tag Az ITER helyzetéről szóló július 7-i tanácsi következtetések (Hiv.: /10). A Bizottság május 4-i közleménye az Európai Parlamentnek és a Tanácsnak az ITER-projekt helyzetéről és a továbbhaladás lehetséges irányairól (COM(2010) 226 végleges). 19. ITER tanács, november Az ITER tanács az ITER IO irányító testülete.

6 6 elfogadta, az általános projekt költségekre vonatkozóan azonban csak ad referendum állapodtak meg, azaz minden tagnak utólagos jóváhagyást kellett kérnie a saját kormánya költségvetési eljárása során. 13. Az ITER tanács által elfogadott új ütemterv négy szakaszból álló megközelítést tartalmaz, amelyben 2025 decemberét tűzték ki a projekt kiépítési szakasza első stratégiai mérföldkövének megvalósítására ( Első plazma ) és az eredetileg tervezetthez képest 15 éves késéssel 2035 decemberét a teljes kiépítési szakasz becsült befejezési dátumául. Az új szakaszos megközelítés célja, hogy a projekt végrehajtását jobban összehangolják az összes ITER IO tag prioritásaival és korlátozásaival. 14. Az új ITER projekt alapkoncepció elfogadását követően az F4E Közös Vállalkozás új ütemtervet készített és újraszámította a Közös Vállalkozás által a projekt kiépítési szakaszához való hozzájárulás előzetes becsült összköltségét (EAC). 15. A Közös Vállalkozás irányító testületének 2016 decemberében bemutatott számítások alapján a 2020 utáni kiépítési szakasz várható forrásellátottsági követelménye 5,4 milliárd euró (82%-os növekedés az elfogadott 6,6 milliárd eurós költségvetéssel kapcsolatban). Az Európai Unió Tanácsa által 2010-ben elfogadott 6,6 milliárd eurós összeg a Közös Vállalkozás számára felső korlátként szolgál a 2020-ig történő kiadások tekintetében. 16. Meg kell jegyezni, hogy a kiépítési szakaszon kívül a Közös Vállalkozásnak hozzá kell majd járulnia a 2035 utáni ITER műveleti szakaszhoz 12, valamint az azt követő ITER deaktiválási és leszerelési szakaszhoz is. Ezeknek a hozzájárulásoknak a becslése még nem történt meg. 17. Noha az F4E Közös Vállalkozás Első plazma szakaszra vonatkozó előrejelzései összeegyeztethetők az ITER IO projekt ütemtervével, az ütemezésnek a technikailag megvalósítható lehetséges legkorábbi időpontnak kell lenni Az ITER tanács áttekintette az ITER IO által javasolt teljes, az Első plazma szakaszon (2025) keresztül a Deutérium-Trícium műveletig (2035) mindent magában foglaló aktualizált projekt kiépítési ütemtervet. Kínai Népköztársaság, Indiai Köztársaság, Japán, Koreai Köztársaság, Orosz Föderáció, Amerikai Egyesült Államok, Európai Unió. Az ITER projekt műveleti szakasza várhatóan 2037-ig fog tartani.

7 júniusában a Bizottság közleményt adott ki az ITER projekt reformjához történő uniós hozzájárulásról 14, amelyben az Európai Parlament támogatását, valamint az Európai Unió Tanácsa általi megbízatást kért ahhoz, hogy az Euratom részéről jóváhagyja az új alapkoncepciót Bár az új alapkoncepció nem tesz említést tartalékról, a Bizottság közleményében azt javasolta, hogy az ütemtervet illetően legfeljebb 24 hónapos tartalék, illetve költségvetés szempontjából pedig 10 20%-os tartalék lenne megfelelő 16. Ráadásul a 6,6 milliárd eurós költségvetési korlát betartása érdekében tett intézkedések között volt az Első plazma szempontjából nem kulcsfontosságú összetevők beszerzésének és telepítésének elhalasztása is. Bár biztató lépések történtek az ITER projekt kiépítési szakasza igazgatásának és kontrolljának javítására, továbbra is fennáll a kockázat, hogy még az új javasolt alapkoncepcióhoz képest is tovább nőnek a költségek és a projekt végrehajtását érintő késedelmek. 20. Az Egyesült Királyság március 29-én értesítette az Európai Tanácsot azon döntéséről, hogy kilép az Európai Unióból és az Euratomból. A kilépés feltételeit meghatározó megállapodásról a jövőben fognak tárgyalni. Ennek a döntésnek jelentős hatása lehet az F4E Közös Vállalkozás jövőbeli tevékenységeire és az ITER projektre. A vezetőség és az irányítással megbízott személyek felelőssége 21. Az EUMSZ cikke és a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzata értelmében a vezetőség felel a beszámolónak a közszféra nemzetközileg elfogadott számviteli Egy független felülvizsgálati csoport ötödik éves értékelése (2016. október 31.) és az F4E Közös Vállalkozás projektirányítási vezetője által az irányító testületnek 2016 decemberében készített jelentés szerint. COM(2017) 319 final, (a közleményt a június 14-i SWD(2017) 232 final bizottsági személyzeti munkadokumentum kíséri). Az Euratom hozzájárulása nem érinti a bizottsági javaslatokat, az Egyesült Királyság Euratomból történő kiválására irányuló tárgyalások eredményeit, valamint a 2020 utáni többéves pénzügyi keretet. COM(2017)319 final, (a közleményt a június 14-i SWD(2017) 232 final bizottsági személyzeti munkadokumentum kíséri). V. fejezet: ITER: út a jövőbe.

8 8 standardjainak megfelelően történő elkészítéséért és bemutatásáért, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéért és szabályszerűségéért. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítését és bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítását, megvalósítását és fenntartását. A vezetőség felelős továbbá annak biztosításáért, hogy a pénzügyi kimutatásokban szereplő tevékenységek, pénzügyi műveletek és információk megfeleljenek az őket szabályozó hatóságok előírásainak. A beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéért és szabályszerűségéért a végső felelősséget a Közös Vállalkozás vezetősége viseli. 22. A beszámoló elkészítésekor a vezetőség felelőssége annak felmérése, hogy a Közös Vállalkozás képes-e tevékenységének folytatására, adott esetben a tevékenység folytatását érintő ügyek közzététele, valamint a tevékenység folytatásának feltételezése. 23. Az irányítással megbízott személyek felelőssége a szervezet pénzügyi beszámolási folyamatának felügyelete. Az ellenőrnek a beszámoló és a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók vizsgálatával kapcsolatos felelőssége 24. Célunk, hogy észszerű bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a Közös Vállalkozás éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek, valamint hogy ellenőrzésünk alapján megbízhatósági nyilatkozatot nyújtsunk be az Európai Parlamentnek és a Tanácsnak, illetve a zárszámadásért felelős más hatóságoknak a beszámoló megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. Az észszerű bizonyosság a bizonyosság magas szintjének felel meg ugyan, de nem garancia arra, hogy az ellenőrzés kiszűri az esetlegesen fennálló lényeges hibát vagy lényeges meg nem felelést. Ezek eredhetnek csalásból vagy tévedésből, és akkor tekintendők lényegesnek, ha észszerűen feltételezhető, hogy külön-külön vagy együttesen befolyásolják a felhasználók e beszámolók alapján hozott gazdasági döntéseit. 25. Az ellenőrzés olyan eljárások elvégzését jelenti, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló

9 9 alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőr szakmai megítélésén alapul, amely magában foglal egy kockázatelemzést is arról, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő akár csalás, akár tévedés okozta lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Unió jogszabályi keretének való lényeges meg nem felelés a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr figyelembe veszi a beszámoló elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége szempontjából releváns belső kontrollokat. Ezt a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése, nem pedig a belső kontroll eredményességével kapcsolatos vélemény kialakítása céljából teszi. Az ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetőség számviteli becslései észszerűek-e, valamint értékelést ad a beszámoló általános bemutatásáról is. 26. A bevételt illetően ellenőrizzük a Bizottságtól és más érintettektől kapott támogatást, valamint értékeljük a Közös Vállalkozásnak a díjak és más jövedelmek beszedésére szolgáló eljárásait. 27. A kiadások tekintetében akkor vizsgáljuk meg a kifizetéseket, miután a kiadás felmerült, azt lekönyvelték és elfogadták. Ez a vizsgálat minden kifizetési kategóriára kiterjed (az eszközök beszerzését szolgáló kifizetésekre is), és az előlegfizetésektől eltekintve azon a ponton történik, ahol a kifizetést teljesítik. Az előlegek megvizsgálása akkor történik, amikor a pénzeszközök címzettje igazolást ad a pénzeszközök helyes felhasználásáról, és a Közös Vállalkozás az előlegfizetés elszámolásával a tárgyévben vagy később elfogadja az igazolást. 28. E jelentés és vélemény elkészítése során az Unió költségvetési rendelete cikkének (4) bekezdésében előírtak szerint figyelembe vettük a független külső ellenőr által a Közös Vállalkozás beszámolójára nézve végzett ellenőrzési tevékenységet. 17 Az Európai Parlament és a Tanács 966/2012/EU, Euratom rendelete (HL L 298., , 1. o.).

10 A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁS A 2016-os költségvetés végrehajtása 30. A végrehajtható végleges 2016-os költségvetés 488 millió euró összegű kötelezettségvállalási előirányzatot 18 és 724 millió euró összegű kifizetési előirányzatot 19 tartalmazott. A kötelezettségvállalási előirányzatok felhasználási aránya 99,8%, a kifizetési előirányzatoké 98% volt. BELSŐ KONTROLLOK Az operatív közbeszerzési szerződések és támogatások monitoringja 31. Az F4E Közös Vállalkozás rendelkezik egy a vállalkozók telephelyein történő ellenőrzések elvégzéséhez szükséges rendszerrel, amelyek célja a minőségbiztosítási előírásai betartásának vizsgálata ban az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata (IAS) elvégezte a közbeszerzési megállapodások végrehajtásának ellenőrzését. Az F4E Közös Vállalkozás jelenleg cselekvési tervet hajt végre az ellenőrzés ajánlásainak megvalósítására. Az IAS elvégezte a szerződéskezelésre irányuló ellenőrzésének hasznosulásvizsgálatát is, és Az elfogadott végleges 2016-os költségvetés változásai főleg az ITER tartalékalapból származó 15 millió eurós címzett bevételekhez, az előző évről áthozott 13,5 millió eurós kötelezettségvállalásokhoz és az operatív szerződések keretében keletkezett többletkifizetések 0,5 millió eurós visszafizetéséhez kapcsolódnak. Az elfogadott végleges 2016-os költségvetés főleg az ITER tartalékalapból származó 4 millió euró összegű kifizetések vonatkozásában módosult. Az ellenőrzések a végrehajtás számos szempontjára terjednek ki: a minőségi terv, adott előírások megsértése, a közbeszerzés-ellenőrzés és az alvállalkozói szerződések kezelése, a dokumentáció és adatkezelés, a változások és az eltérések kezelése, az építési munkák minőségellenőrzési terve, a projektek részletes ütemterve, szerződésekre vonatkozó kockázatkezelés, valamint a műszaki munkákkal kapcsolatos minőség-ellenőrzési terv. A ban végzett 29 ellenőrzés 47 esetben állapította meg a minőségbiztosítási előírások be nem tartását, és 202 területről ítélték úgy, hogy az tökéletesítésre szorul.

11 11 megállapította, hogy a Közös Vállalkozás az összes kapcsolódó ajánlást megfelelően végrehajtotta ban az F4E Közös Vállalkozás belső ellenőrzési részlege (IAC) elvégezte az ITERépületekkel kapcsolatos beszerzések ellenőrzésének hasznosulásvizsgálatát. Az IAC elismerte a Közös Vállalkozás által a közbeszerzési tevékenységekkel kapcsolatos eljárások, iránymutatások, szabályok és eszközök egységesítése és megtervezése terén végzett fontos munkát. Ezenkívül az IAC további hat, az eljárások javítását célzó ajánlást fogalmazott meg. 34. A támogatási kifizetésekre fennmaradó hibaarányt nem számítottak ki az F4E Közös Vállalkozás költségvetésében előforduló alacsony arányuk 21 és a végrehajtott utólagos ellenőrzések kis száma 22 miatt ban az Európai Kutatási Ügynökség az F4E Közös Vállalkozás nevében eljárva elindította az egyik kedvezményezett utólagos ellenőrzését. A Közös Vállalkozás megtette a szükséges intézkedést, hogy kijavítsa az előző években feltárt hibákat. Csalás elleni stratégia júniusában az F4E Közös Vállalkozás irányító testülete csalás elleni stratégiát és ehhez kapcsolódóan cselekvési tervet fogadott el. A legtöbb intézkedést 2016-ban végrehajtották. A Közös Vállalkozás azonban nem hozott létre külön eszközt a közbeszerzési eljárásaival kapcsolatos tevékenységeinek, különösen a kockázatértékeléshez és az eljárások értékelési, tárgyalási és odaítélési szakaszaihoz kapcsolódó monitoringjának a megkönnyítésére A Közös Vállalkozás az alapításától kezdve 2016 végéig 150 támogatást ítélt oda összesen 81 millió euró értékben ban a Közös Vállalkozás hat, összesen 5 millió euró értékű támogatás odaítéléséről döntött. Hat kedvezményezett (az összes kedvezményezett 8%-a) és összesen 6 millió euró ellenőrzött összeg (az F4E megalakulása óta megkötött összes támogatási szerződés 7%-a).

12 12 A jelentést október 3-i luxembourgi ülésén fogadta el a Baudilio TOMÉ MUGURUZA számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara. a Számvevőszék nevében Klaus-Heiner LEHNE elnök

13 1 Melléklet A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása Év 2015 A Számvevőszék megjegyzése MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL A beszámolók tartalma A pénzügyi kimutatásokhoz tartozó megjegyzések ITER beszerzési megállapodások (ITER IO) fejezetében található táblázat és információk az aláírt beszerzési megállapodásokat (3. oszlop) és a már jóváírt beszerzési megállapodásokat (4. oszlop) mutatják be. Az itt szereplő tájékoztatás azonban nem tér ki a folyamatban levő munkák tényleges előrehaladási fokára. A 2015-ös éves beszámolóban az F4E ezeket az információkat kiegészítette a folyamatban levő munkákra vonatkozó, a kifizető ügynökségekhez kapcsolódó szerződések kiadásainak teljes összegét figyelembe vevő becsléssel, valamint az ITER Nemzetközi Szervezettel kötött egyes beszerzési megállapodások esetében a mérföldkövek teljesítését mutató grafikonnal. A 2015-ös beszámolóban szereplő becslés dacára további munkára van szükség ahhoz, hogy pontosabb adatok kerülhessenek bemutatásra a Közös Vállalkozás által eddig elvégzett tevékenységek állapotáról és értékéről. MEGJEGYZÉSEK A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS FELÜGYELETI ÉS KONTROLLRENDSZEREINEK FŐ KONTROLLMECHANIZMUSAIRÓL A korrekciós intézkedés állapota (Végrehajtva/folyamatban/vég rehajtandó/n.a.) Folyamatban 2015 Folyamatban van egy az összes operatív, pénzügyi és költségvetési adat integrálásához szükséges központi és egységes rendszer fejlesztése, amelynek révén lehetővé válik a Folyamatban

14 becslések, a költségek és az eltérések rendszeres monitoringja és ellenőrzése június 8 9-i ülésén az irányító testület elfogadta az igazgató vállalati forrástervezési rendszer (ERP) két éven belüli bevezetésére irányuló javaslatát. A tevékenységek készültségi fokon alapuló értékéről szóló információkat szolgáltató rendszerről (megtermeltérték-menedzsment) jelenleg folynak a tárgyalások az ITER Nemzetközi Szervezettel, azzal a céllal, hogy egy adott beszerzési megállapodás életciklusa alatt több kredittel kapcsolatos mérföldkő legyen elérhető. Operatív közbeszerzések és támogatások A tárgyalásos eljárások a 2015-ben indított 84 operatív közbeszerzési eljárás 45%-át tették ki (a 2014-es 58%-kal szemben). Noha a Közös Vállalkozás 2015-ben csökkentette a tárgyalásos eljárások százalékos arányát, erőfeszítésekre van még szükség az operatív közbeszerzési eljárások esetében a versenyeztetés növeléséhez. A támogatásokra felhívásonként átlagban 1,4 pályázat érkezett. EGYÉB Jogi keret december 2-án az F4E irányító testülete végül módosította pénzügyi szabályzatát és annak végrehajtási szabályait, hogy azokat az új uniós pénzügyi keretekhez igazítsa februárjában az Európai Bizottság kedvező véleményt bocsátott ki az F4E által a pénzügyi szabályokban bevezetett módosításokról, de arra kérte a Közös Vállalkozást, hogy vegye fontolóra egyes, az Unió költségvetési rendeletétől és a 208. cikk szerinti szervekre vonatkozó költségvetési keretrendeletről való konkrét eltérésekre vonatkozó rendelkezések továbbfejlesztését a végrehajtási szabályokban. Szellemi tulajdonhoz fűződő jogok és iparpolitika Folyamatban Folyamatban Folyamatban

15 A fúzióval kapcsolatos energetikai ágazati szakpolitika és a szellemi tulajdonhoz fűződő jogokkal és az információk terjesztésével kapcsolatos szakpolitika végrehajtásáról szóló határozatot a Közös Vállalkozás igazgatótanácsa június 27-én fogadta el. A Közös Vállalkozás minden beszerzési tevékenységre vonatkozóan beszerzési stratégiai dokumentumot dolgozott ki. Elkészült a beszerzési stratégia végrehajtásának (az egyes beszerzési tevékenységek során létrejövő ismeretanyag tulajdonjogára irányuló) nyomon követéséhez használandó ellenőrzőlista. A számvevőszéki ellenőrzés idejére (2016. április) az F4E már végrehajtotta az irányító testület június 27-i határozatában szereplő rendelkezések nagy részét, öt azonban még nem került maradéktalanul végrehajtásra, háromnak a végrehajtása pedig még függőben volt. E politikák végrehajtásának hatásvizsgálata is szerepel a tervekben, de mindeddig nem készült ilyen vizsgálat. Befogadási megállapodás A Spanyol Királysággal június 28-án aláírt befogadási megállapodás értelmében az állandó irodahelyiségeket 2010 júniusáig kellett volna a Közös Vállalkozás rendelkezésére bocsátani. Az F4E és a spanyol kormány közötti kapcsolatfelvételt követően a Közös Vállalkozás március 10-én kapott hivatalos ajánlatot decemberében a befogadó állam arról tájékoztatta az F4E irányító testületét, hogy a március 10-i ajánlat formálissá tételét érintő miniszteri szintű tárgyalások még nem zárultak le, ugyanakkor tárgyalások megkezdését is javasolta az F4E irodáinak jelenleg helyet adó épület tulajdonosával azzal a szándékkal, hogy ez legyen a Közös Vállalkozás állandó székhelye. A számvevőszéki ellenőrzés idején (2016. Április) a Közös Vállalkozás még vizsgálta az új ajánlatot. Folyamatban Végrehajtva Folyamatban Végrehajtva

16 A személyzeti szabályzat végrehajtási szabályai 2015-ben a Közös Vállalkozás folytatta, hogy analógia alapján elfogadott többet is a személyzeti szabályzat uniós végrehajtási szabályai közül. A személyzeti szabályzat egyes specifikus végrehajtási szabályainak elfogadása azonban még várat magára. Végrehajtva

17 Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS VÁLASZA 33. A 2017 júliusa óta eltelt időszakban a belső ellenőrzési részleg hat új ajánlása közül ötöt hajtottak végre. A jelenleg végrehajtás alatt álló ajánlás a belső felülvizsgálati testület szerepének újradefiniálásához kapcsolódik. A befejezés várható időpontja 2017 októbere, mivel ez az intézkedés egy olyan, tágabb fejlesztési projekt része, amely a nyílt közbeszerzési eljárások optimalizálására irányul. 35. A Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás (F4E) jelenleg egy olyan eszköz kialakításához szükséges követelményeken dolgozik, amely lehetővé teszi majd a Vállalkozás számára, hogy szisztematikusan összegyűjtse a közbeszerzési eljárásokkal kapcsolatos csalás elleni mutatókkal összefüggő információkat. Az eszköz segítségével az F4E személyzetének arra is lesz lehetősége, hogy további információkat adjon meg a közbeszerzési eljárásokkal kapcsolatban aggodalomra okot adó jelzéseket illetően. A korábbi évek visszajelzéseinek nyomon követése 2015 Beszámoló bemutatása Az Unió az ITER-kreditet használja megtermeltérték-menedzsmentként szolgáló rendszerként. Az elért kredit összege a tervezett értékhez képest előrelépést jelent az F4E számára annak irányába, hogy teljesítse a beszerzések uniós hányadát. A kreditprofil a különböző projektfázisok (azaz a tervezés, gyártás, szállítás, telepítés) során ténylegesen elvégzett munka értékét hivatott képviselni. Az F4E és az ITER IO megállapodtak abban, hogy a profilt minden közbeszerzési megállapodásnál korrigálják annak érdekében, hogy megfelelő, a valósághoz legközelebb álló kreditsúlyozást biztosítsanak a megállapodások teljes időtartama alatt. Néhány korábbi közbeszerzési megállapodásnál már elvégezték ezt a korrekciót, és a folyamat várhatóan október végére fog teljesen lezárulni Megjegyzések a Közös Vállalkozás felügyeleti és kontrollrendszereinek legfontosabb kontrollmechanizmusairól Első bekezdés: 2016 márciusában az F4E új igazgatója független tanácsadói tanulmány elkészítésére adott megbízást egy integrált funkcionális és kereskedelmi, illetve pénzügyi irányítási rendszer koncepciójának kidolgozására. A tanulmányhoz tartozó jelentést június közepén adták ki, és az abban foglalt ajánlásokat felülvizsgálták és elfogadták. Az F4E jelenleg egy vállalati projekteket ellenőrző rendszer megvalósításán dolgozik, amely alacsonyabb komplexitása és költségvonzata révén biztosítja az F4E pénzügyi információinak nagyobb fokú integritását. F4E (EN)

18 Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás Az F4E az Ecosys rendszert választotta. A szerződés véglegesítése folyamatban van a beszállítóval. A véglegesítést követően az F4E tesztidőszakot indít el. A teljes bevezetés határideje 2018 első negyedéve. Második bekezdés: Az Unió az ITER-kreditet használja megtermeltérték-menedzsmentként szolgáló rendszerként. Az elért kredit összege a tervezett értékhez képest előrelépést jelent az F4E számára annak irányába, hogy teljesítse a beszerzések uniós hányadát. A kreditprofil a különböző projektfázisok (azaz a tervezés, gyártás, szállítás, telepítés) során ténylegesen elvégzett munka értékét hivatott képviselni. Az F4E és az ITER IO megállapodtak abban, hogy a profilt minden közbeszerzési megállapodásnál korrigálják annak érdekében, hogy megfelelő, a valósághoz legközelebb álló kreditsúlyozást biztosítsanak a megállapodások teljes időtartama alatt. Néhány korábbi közbeszerzési megállapodásnál már elvégezték ezt a korrekciót, és a folyamat várhatóan október végére fog teljesen lezárulni Operatív közbeszerzések és támogatások A megújult kommunikációs törekvések és terjesztésre irányuló erőfeszítések ellenére, elsősorban az új költségvetési rendelet integrálásával összefüggően, a tárgyalásos eljárásokra vonatkozó számadatok lényegében nem változtak 2016-ban a korábbi évekhez képest (2016-ban összesen 49%, 2015-ben 45%, ben pedig 58% volt). Fontos megjegyezni azonban, hogy ezen eljárások többsége alacsony értékű tárgyalásos eljárás volt, amelyek az irányelv közzétételi küszöbértéke alatt teljesítettek, és teljes mértékben megfeleltek az F4E pénzügyi szabályzatában foglaltaknak. Az alacsony értékű tárgyalásos eljárások az F4E éves szerződéseinek mintegy 40%-át teszik ki (2016: a szerződések 41%-a, értékben 0,8%; 2015: a szerződések 43%-a, értékben 0,3%), ami az éves költségvetés mindössze nagyjából 1%-ának felel meg. Ezeknél az eseteknél a hatékony és eredményes pénzgazdálkodással összefüggően jelentkező aggály miatt alkalmaznak tárgyalásos eljárásokat (az F4E pénzügyi szabályzatának határain belül), mivel ez lehetővé teszi az F4E számára a belső erőforrások hatékonyabb felhasználását a nagy értékű beszerzések során. Az F4E ezért úgy véli, hogy nincs szükség az alacsony értékű tárgyalásos eljárások további csökkentését célzó intézkedésre, mivel a jelenlegi helyzet megfelel a pénzügyi szabályzatban említett elveknek és rendelkezéseknek. A jellemzően a magasabb értékű szerződéseknél alkalmazott tárgyalásos eljárások fennmaradó aránya (átlagosan az összes eljárás 5%-a) jól mutatja azt az összetett és innovatív környezetet, amelyben az F4E működik. A fúziós energia piacán jellegéből adódóan sokszor igen kevés versenytárs van jelen. Ez gyakran korlátozott versenyt vagy (rendkívüli esetekben) monopóliumot, de akár a pályázatokban való részvétel teljes hiányát is eredményezheti óta az F4E igyekezett növelni információterjesztésre irányuló erőfeszítéseit, de a részvétel alacsony maradt. Az F4E szerint ennek oka nem a láthatóság hiányában, hanem az F4E beszerzéseinek szórványos jellegében keresendő. Az F4E szerint a nagyobb tudományos és technológiai projektek hatóköréhez kapcsolódó tevékenységek jellegéből következik, hogy a korlátozott mértékű verseny sajnos olyan tény, amelyre egyetlen ajánlatkérő szerv csupán csekély hatást tud gyakorolni. Következésképpen 2016 folyamán az F4E a hasonló projektekkel foglalkozó és az azonos versenyhiánnyal szembesülő ajánlatkérőkkel együttműködve megvizsgálta a probléma kezelésének lehetőségeit. Az ipari verseny és elkötelezettség biztosítására irányuló kezdeményezések hatásának növelése érdekében az F4E olyan fórumot indított útjára, amely hasonló, technológiai szempontból élvonalbeli európai projekteket fog F4E (EN)

19 Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás össze (CERN, ESA, ESS, ESRF, ESO stb.). Ez a fórum koordináltabb és hatékonyabb együttműködést tesz lehetővé az olyan szervezetek számára, amelyek hasonló kihívásokkal szembesülnek a projektek végrehajtása során. A fórum stabilabb és kiterjedtebb egységes piacot kíván teremteni a nagyobb tudományos projektek tekintetében, amely így a vállalatok nagyobb érdeklődésére is számot tarthat. A 2018 februárjában Dániában megrendezésre kerülő rendezvényen a fórum résztvevői először kapnak lehetőséget az új együttműködés gyakorlati megvalósítására Jogi keret Az Európai Bizottsággal (a Költségvetési Főigazgatósággal és az Energiaügyi Főigazgatósággal) együttműködve a Közös Vállalkozás kidolgozta azokat a kiegészítő különös rendelkezéseket, amelyek az Unió költségvetési rendeletétől és a 208. cikk szerinti szervekre vonatkozó költségvetési keretrendeletről való négy eltérésekre vonatkozó rendelkezésekre vonatkoznak a Közös Vállalkozás végrehajtási szabályaiban július 4-én a Közös Vállalkozás igazgatótanácsa elfogadta a végrehajtási szabályok módosítását, amely jelenleg az Európai Bizottság kedvező hivatalos véleményére vár. A pozitív vélemény kiadását követően a négy végrehajtási rendelkezés augusztus 1-jén lép hatályba Szellemi tulajdonhoz fűződő jogok és iparpolitika Az iparpolitika hatásvizsgálatát illetően az F4E fel kívánja majd használni annak az értékelésnek az eredményeit, amelyet az Európai Bizottság 2017 és 2018 során fog lefolytatni az F4E tevékenységeire (és az ITER-projekt egészére) vonatkozóan. F4E (EN)