Heves Megyei Vízmű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Eger, Hadnagy út 2.

Átírás

1 Heves Megyei Vízmű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Eger, Hadnagy út 2. A ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Eger, április 22.

2 1. A vállalkozás bemutatása Általános kiegészítések A társaság közvetlen jogelődje az december 15-én alapított Heves Megyei Vízmű Vállalat. Ebben a formában működött szeptember 30-ig, ezt követően egyes jogi személyek vállalataként december 31-ig január l-jével az évi LIV. tv. IV. fejezet 1. címe alapján átalakult zártkörű részvénytársasággá. A működési időtartam először december 31-ig határozott időre szólt, majd ez meghosszabbításra került május 3l-ig. Az október 30-i közgyűlés a cég határozatlan idejű működéséről döntött. A cégbírósági bejegyzés február 13- án megtörtént. A társaság az szeptember 8-án hozott 89/1999. számú közgyűlési határozat alapján zártkörűen működik október 1-jével a Délborsodi Víz- és Csatornamű Kft. beolvadt a Heves Megyei Vízmű Zrt.-be, és külön üzemegységként működik tovább (cégbírósági bejegyzés: szeptember 30.). Elnevezése: Heves Megyei Vízmű Zrt. 186/2006 sz. közgyűlési határozat a vonatkozó jogszabályi rendelkezés alapján a Heves Megyei Vízmű Részvénytársaság nevét kiegészítette a működésére utaló Zártkörű jelzővel. Székhelye: Eger, Hadnagy u. 2. Főbb egységei: egri, gyöngyösi, hatvani, hevesi, füzesabonyi, délborsodi (2010. október 1-jétől) üzemegységek, valamint a részvénytársaság központja. Tevékenységi köre Alaptevékenység: víztermelés, - kezelés és - elosztás szennyvízelvezetés és -tisztítás Egyéb tevékenység: alaptevékenységgel összefüggő építési tevékenység, beruházás és építményfenntartás szervezése és lebonyolítása, alaptevékenységhez kapcsolódó ipari tevékenység, egyéb belkereskedelmi szolgáltatás. Az alaptevékenység döntően a társaság működési területén elhelyezkedő 115 település ivóvízellátásának biztosítása, 63 település szennyvízelvezetése és tisztítása. A társaság a fogyasztói igények kielégítéséhez szükséges vizet 96 %-ban saját üzemeltetésű vízbázisokból állítja elő, 4 %-át regionális szolgáltatótól átvett vízzel biztosítja. 70 vízbázison 196 db különböző talpmélységű kút üzemel. A többi tevékenység csak kiegészítő jellegű, és az előbbiekhez viszonyítva volumenében nem meghatározó. 1

3 2. A számviteli politika fő vonásai 2.1. A számviteli politika célja A részvénytársaság olyan számviteli politika kialakítására törekszik, amely megfelel a számviteli törvény előírásainak, de egyben kielégíti a jól, hatékonyan és áttekinthetően működő önelszámoló egységekhez szükséges vezetői tájékoztatás igényét, valamint az elemzéshez szükséges információkat megfelelő mélységben biztosítja. A társaság vezetésének és tulajdonosainak minél pontosabb tájékoztatása érdekében a részvénytársaság A változatú forgalmi költség eljárással készíti eredmény-kimutatását. Célunk olyan értékelési módok és elszámolási szabályok alkalmazása, amelyek biztosítják a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi összkép megteremtését, s megfelelnek a számviteli törvény által támasztott valamennyi alapelvnek. A mérlegkészítés dátuma a tárgyévet követő év január 20., amely reálisabb lehetőséget nyújt arra, hogy minden felmerülő gazdasági eseményt figyelembe lehessen venni Főbb értékelési eljárások A befektetett eszközöket bekerülési értéken (beszerzési, illetve előállítási értéken) kell értékelni, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, értékvesztéssel, illetve növelni a visszaírt terven felüli értékcsökkenés és visszaírt értékvesztés összegével. A saját előállítású tárgyi eszközöket az építési, gyártási közvetlen önköltségen aktiváljuk. A vásárolt anyagokat beszerzési áron vesszük készletre. A készletváltozásokat üzemegységenként kialakított átlagos beszerzési áron számoljuk el. A saját előállítású készletek a gyártás közvetlen önköltségén kerülnek nyilvántartásba vételre. Az anyagkészlet-számlákhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartásokat mind mennyiségben, mind értékben vezeti a részvénytársaság, így az analitika és a főkönyv egyezősége év közben is biztosítható. Az anyagkészleteket évente egyszer az analitikus nyilvántartások alapján tételesen leltározzuk. A befektetett eszközök bekerülési értékének tartalmát a Számviteli Politika, előállítási költségének összetételét az Önköltség-számítási Szabályzat tartalmazza. 2

4 A/ A társaság amortizációs politikája Az eszközök aktiválása a használatba vétel időpontjával, a szükséges engedélyek beszerzését követően történik. Terv szerinti értékcsökkenés A terv szerinti értékcsökkenési leírás módja: minden eszközre vonatkozóan lineáris, és napra (időarányosan) számított. Az amortizáció elszámolásának alapja a használatba vételi bruttó érték. Értéknövelő felújítás esetén a növekmény, a felújított tárgyi eszköz bruttó értékére kerül aktiválásra. A 100 eft egyedi bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bruttó értékét egy összegben számoljuk el használatba vételkor. Terven felüli értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél és a beruházásoknál a Számviteli Politikában előírtak szerint. B/ Céltartalék-képzés A Számviteli törvény egyrészt kötelezően ír elő céltartalék képzést, másrészt további lehetőséget biztosít céltartalék képzésére. C/ Értékvesztés elszámolása Értékvesztést számolunk el egyes eszközfajtáknál, ha azok piaci értéke mérlegkészítéskor alacsonyabb, mint a nyilvántartási érték. A céltartalék-képzés és az értékvesztés elszámolásának feltételrendszerét a Számviteli Politika tartalmazza. D/ Értékhelyesbítés elszámolása Az értékhelyesbítés - a számviteli törvény szerint - választható eljárás. Meghatározott eszközcsoportokon belül, az értékhelyesbítésbe bevont eszközök körét a vállalkozás határozhatja meg. Az értékhelyesbítést a választott eszközök fordulónapon meglévő állományára a mérlegkészítéskori piaci értékek figyelembevételével kell elvégezni Jelentős és lényeges hiba mértékei Jelentős összegű a hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön - külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő, csökkentő értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét 3

5 megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken) Könyvvizsgálat A részvénytársaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló kinevezésének módját és időtartamát az Alapszabály tartalmazza. A könyvvizsgálatért eft + áfát fizettünk. A részvénytársaság könyvvizsgálója az Eger-Audit Könyvszakértő és Tanácsadó Kft.. A könyvvizsgálatot Dr. Gál János nyugdíjba vonulása miatt Dr. Holló István könyvvizsgáló végzi. Megbízatása a üzleti év lezárásáig szól. 3. A részvénytársaság vagyoni, pénzügyi helyzetének és jövedelmezőségének alakulása, elemzése Befektetett eszközök vizsgálata: A víziközmű szolgáltatás rendkívül tőkeigényes. Ezt mutatja a befektetett eszközök magas aránya, lassú megtérülése is. A befektetett eszközök állományának döntő részét a tárgyi eszközök alkotják. Az immateriális javak és a befektetett pénzügyi eszközök kis hányadot tesznek ki. 4

6 A befektetett eszközök értékének megoszlása és változása Megnevezés év Megoszlás % év Megoszlás % Index % Immateriális javak , ,9 98,5 Tárgyi eszközök , ,0 99,4 Befektetett pü.-i eszközök , ,2 106,0 Befektetett eszközök összesen: , ,0 99,4 A befektetett eszközök nettó értéke millió Ft-ról millió Ft-ra változott. A befektetett pénzügyi eszközök növekedését a dolgozói lakásépítési kölcsön visszafizetését meghaladóan nyújtott újabb kölcsön folyósításának különbözete eredményezi. A befektetett eszközök forrással való fedezettségét az alábbi mutató szemlélteti: évi mutató saját tőke + idegen tőke (hosszú lejáratú kötelezettség) = = 0,76 befektetett eszközök évi mutató saját tőke + idegen tőke (hosszú lejáratú kötelezettség) = = 0,77 befektetett eszközök A mutatószám 1,0 alatt van, mely jelzi, hogy a tartós befektetések finanszírozásához rövid lejáratú forrást is igénybe kellett venni. Ez a Társaság gazdálkodásának ágazati sajátosságából adódik. Likviditási helyzet évben sem folyószámlahitelre, sem pedig rövid lejáratú hitel igénybevételére nem volt szükség a zavartalan gazdálkodás biztosításához évi mutató forgóeszközök-készletek = = 2,01 rövid lejáratú kötelezettségek

7 2012. évi mutató forgóeszközök-készletek = = 1,97 rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés év év Index % Vevő állomány ,64% Szállító állomány ,28% Vevő állomány/szállítói állomány 3,6 2,8 - A vevő/szállító arány kedvezőtlenebbül alakult a tárgyévben, a vevőállomány kisebb arányban növekedett, ami befolyásolta a mutatószám negatív irányú változását. Megnevezés év év Index % + Értékesítés nettó árbevétele ,0 + Egyéb bevétel ,9 = Összes bevétel ,9 + Aktivált saját teljesítmények értéke ,0 = Összes (bruttó) termelési érték ,2 - Anyagjellegű ráfordítás ,3 = Anyagmentes termelési érték ,7 - Értékcsökkenési leírás ,5 =Nettó termelési érték ,1 6

8 * az adat tartalmazza Délborsodi Víz- és Csatornamű Kft. beolvadásának és a mérlegkészítés módosított időpontjának hatásait (Figyelembe veszi a évi februári számlázások évet érintő bevételeit.) A évben mind a mennyiségi és mind az érték adatok csökkentek. A gazdasági válság továbbra is érezteti hatását Társaságunknál, a fogyasztáscsökkenés 3,5 %. A szennyvízelvezetés mennyisége a vízértékesítéshez hasonlóan alakult, a számlázás alapja ez esetben is a vízértékesítési mennyiség. Élőmunka-hatékonyság: Az élőmunka hatékonyság 0,8 %-os csökkenést jelez, amelyet a bevételek csökkenése okoz. Az egy fő átlagos statisztikai létszámra jutó bruttó termelési érték évben eft/fő, a évi eFt/fő-höz képest. 7

9 Az egy fő átlagos statisztikai létszámra jutó bruttó termelési érték (eft/fő) Az egy fő átlagos statisztikai létszámra jutó anyagmentes termelési érték 1,7 %-kal nőtt, értéke évben eft/fő. Alakulását az anyagjellegű ráfordítás bevételnél nagyobb mértékű csökkenése okozta. Eszközhatékonyság: 100 Ft tárgyi eszközre jutó bruttó termelési érték: évi mutató bruttó termelési érték x100 = x100 = 107,1 tárgyi eszközök évi mutató bruttó termelési érték x100 = x100 = 106,8 tárgyi eszközök A 100 Ft tárgyi eszközre jutó bruttó termelési érték 0,28 %-kal csökkent. 8

10 100 Ft tárgyi eszközre jutó anyagmentes termelési érték: évi mutató anyagmentes termelési érték x100 = x 100 = 56,55 tárgyi eszközök évi mutató anyagmentes termelési érték x100 = x 100 = 57,87 tárgyi eszközök A 100 Ft tárgyi eszközre jutó anyagmentes termelési érték 2,33 %-kal nőtt. Tárgyi eszközök és készletek megtérülése az értékesítés nettó árbevételéből évi mutató nettó árbevétel x100 = x 100 = 93,7 tárgyi eszköz + átlagos készlet évi mutató nettó árbevétel x100 = x 100 = 93,1 tárgyi eszköz + átlagos készlet A tárgyi eszközök és készletek (dologi eszközök) 93,1 %-a térült meg egy év alatt a részvénytársaság értékesítési nettó árbevételéből, mely a magas eszközigényességre utal. Az előző évhez képest a mutató 0,6 %-kal csökkent. Készletek fordulatszáma: A készletek értéke az értékesítés nettó árbevételéből évben 43,8-szor térült meg. A mutató értéke 5,4 fordulattal csökkent, amit az átlagos készletállomány 11 %-os növekedése és az árbevétel 1 %-os csökkenése indokol. 9

11 Készletek forgási sebessége: évben 8,3 nap, míg évben 7,4 nap, így a készletek forgási sebessége 10,8 %-kal lassult. Jövedelmezőség vizsgálat: Alaptőke jövedelmezőség: évi mutató adózott eredmény = x 100 = 8,23 jegyzett tőke évi mutató adózott eredmény = x 100 = 16,86 jegyzett tőke évben az alaptőke jövedelmezősége 16,86 %, míg évben 8,23 % volt. Az alaptőke jövedelmezősége évhez képest növekedett, amelyet az adózott eredmény növekedése indokol. 10

12 4. A mérleg egyes tételeihez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének, valamint halmozott értékcsökkenésének bemutatását az 1., 2., 3. sz. melléklet tartalmazza. A évben elszámolt értékhelyesbítés összegét a 4. sz. melléklet tartalmazza Követelések részletezése : Megnevezés év év Index (%) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból ,6 Egyéb követelések ,8 Összesen: ,6 Az előző évhez képest a követelések értéke 12,6 %-kal növekedett. Mind a vevőkövetelések, mind pedig az egyéb követelések növekedést mutatnak. A követelések ~ 94 %-a a víz- és csatornadíj hátralékból adódik. A számlázott vízés csatornadíj vevőállományból a lejárt határidejű tételek összege év végén elérte a 334 millió Ft-ot. Az értékesítés volumenének csökkenésén túl a gazdasági válság hatása a kintlévőségek emelkedésében is megjelenik társaságunknál. Az elmúlt években a régióban az országos átlagnál több cég került felszámolás alá fizetésképtelenség miatt. A lakossági fogyasztóknál elsősorban a hátrányos helyzetű térségek területén jelentkezik fizetési nehézség. Emiatt társaságunknál is egyre több kintlévőség behajtása vált bizonytalanná ebben a fogyasztói csoportban. Többek között a fentiek miatt a vevőkövetelésekre összességében 152 millió Ft értékvesztés került eddig elszámolásra, ebből évben közel 6,2 millió Ft. A tartozások behajtása érdekében társaságunk továbbra is szigorú hátralékkezelést folytat. Egyéb követelések (eft-ban): Megnevezés Index (%) Szállítói előleg ,0 Dolgozók rövid lejáratú lakásépítési tartozása ,8 Különféle egyéb követelések ,2 Társasági adó elszámolása ,9 Szállítói ÁFA elszámolása ,8 Helyi adók elszámolása ,6 Egészségbiztosítási és családtámogatási ellátások ,7 Vízterhelési díj Összesen: ,8 Az egyéb követelések összege jelentősen növekedett. 11

13 4.3. Saját tőke (eft-ban): Megnevezés év év Index (%) Jegyzett tőke ,0 Tőketartalék ,0 Eredménytartalék ,7 Lekötött tartalék ,2 Értékelési tartalék ,8 Mérleg szerinti eredmény ,8 Saját tőke: ,3 Társaságunk néhány ingatlan esetében élt az értékhelyesbítés lehetőségével. Ezt az értékhelyesbítést tartalmazza az értékelési tartalék. Az eredménytartalék változása nem csak az előző évi mérleg szerinti eredményből adódik, hanem a lekötött tartalékot is az eredménytartalék terhére képeztük. 12

14 4.4. Értékvesztés elszámolása Az adós minősítése alapján évben is a mérleg fordulónapon fennálló követelésekre egyedileg és csoportosan képeztünk a Számviteli Politikának megfelelően értékvesztést. Megnevezés Közületi vízdíjas követelésekre: Értékvesztés nyitó értéke képzése visszaírása leiratás záró értéke - egyedileg képzett csoportosan képzett összesen: Lakossági vízdíjas követelésekre: - egyedileg képzett csoportosan képzett összesen: Egyéb vevői követelésekre: - egyedileg képzett csoportosan képzett összesen: Vevői követelések értékvesztése összesen: - egyedileg képzett csoportosan képzett összesen: Egyéb követelésre: - egyedileg képzett csoportosan képzett összesen: Egyedileg képzett összesen Csoportosan képzett összesen Összes értékvesztés:

15 4.5. Kötelezettségek részletezése: Megnevezés év év Index (%) I. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,7 Beruházási és fejlesztési hitelek ,7 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek ,1 Rövid lejáratú hitelek ,0 Vevőktől kapott előlegek ,0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben , ,9 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,5 Kötelezettségek összesen: ,1 Az előző évhez képest a kötelezettségek 15,1 %-kal növekedtek. A fenti táblázatból is látható, hogy a szállítói kötelezettségek növekedtek. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése (eft-ban) Megnevezés év év Index (%) Munkabér, társadalombizt. ellátás ,2 SZJA elszámolása ,1 Magánnyugdíjpénztár ,0 Költségvetési befizetési kötelezettség ,4 Vízkészlet használati díj ,6 Vízdíjszámlák áfa elszámolása ,2 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ,1 Pénzügyi lízinggel kapcs. kötelezettség Összesen: ,5 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9,5 %-kal növekedtek. 14

16 4.6. Időbeli elhatárolás (eft-ban): Megnevezés év év Index (%) Aktív időbeli elhatárolások ,0 Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,7 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ,0 Passzív időbeli elhatárolások ,4 Bevételek passzív időbeli elhatárolása ,9 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,3 Halasztott bevételek ,8 Az előző évhez képest a bevételek aktív időbeli elhatárolása nagy mértékben csökkent, amelynek oka, hogy a vízóra leolvasások a mérlegkészítés időpontja ( január 20.) után történtek. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának csökkenését az energia számlák mérlegkészítés időpontja ( január 20.) utáni beérkezése okozza. 5. Az eredmény-kimutatás egyes tételeihez kapcsolódó kiegészítések 5.1. Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységenkénti megbontása eftban: Megnevezés év év Index (%) Ivóvíz szolgáltatás ,9 Szennyvízelvezetés ,9 Alaptevékenység összesen ,6 Ipari tevékenység ,0 Építőipari tevékenység ,6 Egyéb tevékenység ,7 Összes tevékenység: ,0 15

17 *Az egyéb tevékenység tartalmazza az ipari, építőipari és egyéb tevékenységet is Aktivált saját teljesítmények értékének részletezése (eft-ban): Megnevezés év év Index (%) Saját termelésű készletek állományváltozás ,8 Saját előállítású eszközök aktivált értéke ,1 Aktivált saját teljesítmények értéke összesen: ,0 16

18 5.3. Költségek költségnemenkénti alakulásának bemutatása: év év Index Megnevezés Költség Megoszlás Költség Megoszlás (%) (%) (%) Anyagköltség , ,8 107,3 Igénybevett szolgáltatások ellenértéke , ,8 81,3 Egyéb szolgáltatások értéke , ,7 108,8 Anyagjellegű ráfordítások összesen: , ,3 96,3 Bérköltség , ,8 104,7 Személyi jellegű egyéb kifizetések , ,2 92,3 Bérjárulékok , ,8 101,4 Személyi jellegű ráfordítás összesen: , ,7 102,7 Értékcsökkenési leírás , ,0 99,5 Költségnemek összesen: , ,0 99,2 17

19 5.4. Rendkívüli ráfordítások és bevételek alakulása Rendkívüli ráfordítások (eft-ban): Megnevezés év év Index (%) Térítés nélkül átadott eszközök Elengedett követelés könyvszerinti értéke ,4 Egyéb célra adott pénzeszköz ,6 Összesen: ,3 A rendkívüli ráfordítások összege 35,7 %-kal csökkent. Rendkívüli bevételek (eft-ban): Megnevezés év év Index (%) Térítés nélkül átvett eszköz visszavezetett értékcsökkenése ,0 Kapott pénzeszköz összege ,0 Összesen: ,32 18

20 5.5. A társasági adó alapját módosító tételek bemutatása A társasági adó alapját csökkentő és növelő tételek (eft-ban): Előző évben képzett céltartalék feloldása Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték Behajthatatlan követelés és visszaírt értékvesztés összege Kutatás, kísérleti fejlesztés közvetlen költségei Adomány 8 Adóalapot csökkentő tételek összesen: Céltartalék a várható kötelezettségekre A számviteli törvény alapján költségként elszámolt értékcsökkenési leírás ill. a tárgyi eszközök nyilvántartásból való kivezetésekor a ráfordításként elszámolt összeg Költségként, ráfordításként elszámolt összeg, mely nincs összefüggésben a bevételszerző tevékenységgel Jogerős határozatban megállapított bírság, továbbá, az adózás rendjéről és a Tb törvények szerinti jogkövetkezményből adódó kötelezettség ráfordításként elszámolt összege Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi ráfordításként elszámolt összeg 25 Adóalapot növelő tételek összesen: Mérleg szerinti eredmény levezetése (eft-ban): Tao. tv. 6.. (1) bekezdése szerint megállapított adó Adózás előtti eredmény Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek összesen Az adózás előtti eredményt növelő tételek összesen Társasági adóalap Társasági adó Mérleg szerinti eredmény eft eft eft eft eft eft 19

21 6. Tájékoztató adatok 6.l. Létszám- és személyi jellegű juttatások: Állománycsoport Átlagos statisztikai létszám (fő) Index év év (%) Bér év év Bértömeg Bérszínvonal Index (%) Teljes munkaidős , ,0 104,5 - fizikai , ,8 106,1 - szellemi , ,9 101,4 Nem teljes munkaidős , ,9 - - fizikai , ,5 - - szellemi , ,6 - Egyéb bérek 0, ,0 - Mindösszesesn: , ,7 - A részvénytársaság átlagos statisztika létszáma évben nem változott. A évi bérszínvonal 4,5%-os növekedése a bérkompenzáció és a béremelés együttes hatását tükrözi. Az év során béren kívül az alábbi egyéb személyi jellegű kifizetések történtek (eft-ban): Megnevezés év év Index (%) Betegszabadság ,4 - fizikai ,2 - szellemi ,5 Kafetéria juttatás ,2 - fizikai ,1 - szellemi ,2 Munkába járással kapcs. költségtérítés ,8 - fizikai ,3 - szellemi ,4 1/3 táppénz ,1 - fizikai ,6 - szellemi ,5 A Kafetéria juttatás nettó értékének csökkenését az adó és járulékmértékek növekedése eredményezte. 20

22 6.2. Tisztségviselők juttatásai A közgyűlés döntése alapján évben a részvénytársaság tisztségviselőinek díjazása nem emelkedett. A közgyűlés a évi CXXII. sz. törvény előírásainak eleget téve január 29-i döntése alapján, február 1-jétől az Igazgatóság létszámát 5 főre csökkentette, a Felügyelő Bizottság létszámát pedig 6 főre emelte. a./ Vezető állásúnak minősülők: (felsővezetők, üzemegység vezetők) 9 fő Alapbér: eft. A kifizetett prémium: eft. Kafetéria juttatás összesen: eft. b./ Igazgatóság Az igazgatóság 5 főből áll, tiszteletdíjuk: eft. 1 fő lemondott a tiszteletdíjról. c./ Felügyelő Bizottság 6 fő részére eft tiszteletdíj került kifizetésre Részesedések és részvényesek A részvénytársaságnak a Geoservice Kft.-ben van részesedése. A társaság hidrogeológiai méréseket és szakvéleményeket készít a Részvénytársaság részére is. Alapítás: március 15. Törzstőke: január 1-én: eft volt. Az eredménytartalék terhére augusztus 8-án törzstőke-emelés történt eft-ra. A részvénytársaság üzletrésze továbbra is 35 %. Osztalékfizetés eddig nem volt. 21

23 A Társaság legnagyobb részvényese: Eger Megyei Jogú Város Önkormányzata Az Önkormányzat a Társaság alapításkor db Ft-os részvénnyel rendelkezett, amelynek szavazati aránya 27,79 % volt. Eger Megyei Jogú Város Közgyűlése 456/2003. (XI. 27) számú határozatának, valamint Szarvaskő Község Képviselő-testülete 77/2003. (XI. 24.) számú határozatának megfelelően, Ft névértékű részvény átadása történt meg Szarvaskő település részére. Eger ezzel db Ft névértékű részvénnyel rendelkezett, 27,59 %-os szavazati aránnyal október 1-jétől a Délborsodi Víz- és Csatornamű beolvadásával megváltozott a Társaság jegyzett tőkéje és tulajdonosi szerkezete is. Eger Megyei Jogú Város db Ft-os részvény tulajdonosa, 25,32 %-os szavazati aránnyal Részvények A részvények a CODEX Tőzsdeügynökség és Értéktár Zrt.-nél vannak letétbe helyezve. Összevont címletű Össznévérték Részvények értéke törzsrészvény (db) összesen november 29-én társaságunk saját részvényt vásárolt Verpelét Önkormányzatától (39 db-ot 10 eft-os névértéken) évben 11 db, évben 14 db továbbértékesítésre került olyan Önkormányzatok részére, akiknél társaságunk üzemeltetett, de még nem voltak tulajdonosok. A saját részvény soron 14 db-ot mutattunk ki 10 eft-os névértéken. 14 db részvény értéke pedig az egyéb követelések között szerepel, mert az önkormányzatokkal a részvény-átruházási szerződés aláírása megtörtént, de az ellenérték átutalása még nem május 29-én a Heves Megyei Önkormányzat tulajdonában lévő 378 db 10eFtos névértékű részvény a Magyar Állam tulajdonába került, mely 0,930 % tulajdoni hányadot képvisel. 22

24 6.5 Környezetvédelemmel összefüggő információk 1./ A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök: - szennyvizek tisztítására szolgáló telepek, berendezések, tározók, - szennyvízelvezető csatornák, átemelők, - vízminőség ellenőrzésére szolgáló létesítmények, laboratóriumok, műszerek. Megnevezés Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Bruttó érték Értékcsökkenés / évi veszélyes hulladékok csoportosítása a H veszélyességi jellemző alapján. A keletkező veszélyes hulladékainkat az előírásoknak megfelelően kialakított gyűjtőhelyen szelektíven gyűjtjük. A veszélyes hulladékok ártalmatlanítását szerződésben foglaltak alapján a budapesti telephelyű TRANS-GLOBÁL Környezetvédelmi Kft., valamint az egri székhelyű TERRA-VITA Kft. végzi. Telephelyeinkről a veszélyes hulladék elszállítása évente több alkalommal történik. A évhez viszonyítva évben az elszállíttatott veszélyes hulladékok mennyisége kismértékben csökkent, a veszélyes hulladékok szakszerű elhelyezésére fordított költség ennek ellenére növekedett a szállítási és kezelési egységárak emelkedése miatt. H veszélyességi év év jelemző Keletkezetlított költsége kezett lított költsége Elszál- Elszállítás Kelet- Elszál- Elszállítás Nyitó Záró Nyitó Záró megnevezése jele (tonna) (tonna) (tonna) (tonna) (tonna) (tonna) (tonna) (tonna) Oxidáló 2 0,014 0,062 0,063 0,013 14,5 0,013 0,068 0,058 0,023 27,4 3 Tűzveszélyes A 0,178 1,446 1,344 0,280 73,7 0,280 1,462 1,447 0,295 92,3 Ártalmas 5 0,000 0,000 0,000 0,000 0,0 0,000 0,000 0,000 0,000 0,0 Mérgező 6 0,001 0,014 0,014 0,001 24,6 0,001 0,023 0,020 0,004 33,6 Karcinogén 7 0,000 0,011 0,011 0,000 15,7 0,000 0,010 0,010 0,000 28,1 Maró 8 0,085 0,224 0,257 0,052 17,0 0,052 0,726 0,690 0,088 48,4 Fertőző 9 0,000 37,080 37,080 0, ,0 0,000 34,560 34,560 0, ,6 Mutagén 11 0,191 0,406 0,438 0,159 54,8 0,159 0,467 0,443 0,183 68,3 Környezetre veszélyes 14 0,348 1,387 1,260 0,475 52,9 0,475 0,611 1,005 0,081 76,1 Összesen: Összesen: 1 226,2 Összesen: 1 326,8 23

25 január 1. után üzemeltetésre átvett, de a részvénytársaság könyveiben nem szereplő vagyontárgyak (eft-ban) Megnevezés év év Vízhálózat és vízműtelepek Szennyvízcsatorna és szennyvíztelepek Összesen: Peres ügyek A Részvénytársaság két nagyobb értékű ügyben alperes, közel 70 millió Ft összegben. A évben elindított víz- és csatornadíj behajtására irányuló eljárások száma 393 db, illetve folyamatban van 13 kisebb perértékű víz- és csatornadíj behajtása iránti per Kutatás, fejlesztés aktivált értéke évben Társaságunk saját kutatást végzett. A kutatás bekerülési értéke eft. Aktiválás dátuma: évben elszámolt értékcsökkenés: eft 6.9. További információk A Részvénytársaságnak devizában, valutában elszámolt árbevétele nem volt évben 277,1 millió forint beruházási hitel felvételére került sor 15 éves futamidővel. 24

26 CASH FLOW KIMUTATÁS 2011.év 2012.év I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz - változás (Működési cash-flow sorok) Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás III. (Finanszírozási cash flow sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18. bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (I.+II.+III. sorok) Eger, április 22. Dr. Bánhidy Péter vezérigazgató 25

27 1.sz. melléklet IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA év Befektetett eszközök Bekerülési érték - bruttó érték megnevezése Nyitó Növekedés Csökkenés Z á r ó I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapítás, átszervezés Kutatás fejlesztés II. Tárgyi eszközök l. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki ber.gépek, járművek Egyéb ber. felsz.járművek Beruházások Beruházásra adott előleg 0 Ö S S Z E S E N

28 2.sz. melléklet IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK, HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA év Befektetett eszközök megnevezése Halmozott értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Z á r ó I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapítás, átszervezés Kutatás fejlesztés II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki ber.gépek, járművek Egyéb ber. felsz.járművek Ö S S Z E S E N

29 3.sz. melléklet IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK TÁRGYÉVI ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA 2012.év BEFEKTETETT ESZKÖZÖK MEGNEVEZÉSE Lineáris 100 ezer Ft alatti Értékcsökkenések Écs összesen Terven felüli Összesen B T B T B T B T B T I. Immateriális javak l. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapítás, átszervezés Kutatás fejlesztés II. Tárgyi eszközök l. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki ber., gépek, járművek Egyéb ber.,felsz., járművek Beruházás Ö S S Z E S E N B: bázis időszak (2011.) értéke T: tárgy időszak (2012.) értéke

30 4.sz. melléklet IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSÉNEK BEMUTATÁSA év Befektetett eszközök megnevezése Értékhelyesbítés Nyitó Növekedés Csökkenés Z á r ó I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 0 2. Szellemi termékek 0 3. Alapítás, átszervezés 0 4.Kutatás fejlesztés 0 II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki ber.gépek, járművek 0 3. Egyéb ber. felsz.járművek 0 Ö S S Z E S E N