EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS

Átírás

1 12. számú melléklet EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS amely az államháztartásról szóló és a többször módosított évi XXXVIII. törvény végrehajtására kiadott többször módosított 217/1998. (XII.30.) Kormányrendelet alapján létrejött: egyrészről a Szigethalom Város Önkormányzatának Képviselő-testülete, mint felügyeleti szerv (a továbbiakban felügyeleti szerv) által a 116/2004. (V.13.) Kt. határozatban elfogadott Alapító Okirattal létrehozott Polgármesteri Hivatal (továbbiakban Polgármesteri Hivatal), mint önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, - másrészről a Gróf Széchenyi István Általános Iskola (a továbbiakban: Intézmény) között. I. A megállapodás célja 1. A Polgármesteri Hivatal és az Intézmény között létre jövő megállapodás célja, hogy a hatékony, eredményes, gazdaságos, a minőségi és takarékos gazdálkodás jegyeit egyaránt magában foglaló felelősségi rendszer feltételeit megteremtse a törvényi előírások betartása mellett. 2. A felek kinyilvánítják azon szándékukat, hogy a tőlük elvárható mértékben és minőségben látják el feladataikat oly módon, hogy a jogszabályok és a felügyeleti szerv által meghatározott számviteli és gazdasági alapelvek (átláthatóság, valódiság, világosság, lényegesség, következetesség, összehasonlíthatóság, számon kérhetőség, elszámoltathatóság, helyi társadalmi megtérülés, stb.) teljes körűen érvényesüljenek. 3. Az Intézmény részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, amely feladatait alapító okirat alapján látja el. 4. A Polgármesteri Hivatal gazdasági feladatát alapító okirata alapján teljes körűen saját gazdasági szervezete által, illetve a gazdálkodásilag hozzárendelt részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv alapító okiratában rögzített és az e megállapodásban foglalt feladatokat teljes mértékben ellátja. II. A felek kölcsönös együttműködésének szabályai 1. A felek megállapodnak abban, hogy együttműködésük során a mindenkor hatályos joganyag és a hozzá kapcsolódó rendelkezések alapján járnak el, magában foglalva különösen: a mindenkori költségvetési törvényt, az államháztartásról szóló, többször módosított évi XXXVIII. törvényt, a számvitelről szóló, többször módosított évi C. törvényt, az államháztartás működési rendjéről szóló többször módosított 217/1998.(XII.30.) kormányrendeletet, az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) kormányrendeletet, továbbá a költségvetési szervek gazdálkodásával összefüggő egyéb központi vagy helyi jogszabályokat és rendelkezéseket.

2 2. A fenti szabályok alkalmazása kötelező függetlenül attól, hogy az esetleges jogszabály módosítások jelen megállapodásban átvezetésre kerültek-e, vagy sem. 3. A felek egységes eljárás alkalmazása érdekében kölcsönös írásbeli értesítési kötelezettséget vállalnak a tudomásukra jutó és jelen megállapodás egyes pontjait érintő jogszabály változásokról. III. A megállapodás általános szabályai 1. Az Intézmény az alapító okiratában meghatározott feladatainak megfelelően megbízza/felkéri a Polgármesteri Hivatalt mindazon költségvetési és gazdasági feladatok ellátásával, amelyeknek személyi és szervezeti feltételeivel az Intézmény nem rendelkezik. 2. Ezen megállapodás az Intézmény jogképességét és szakmai önállóságát semmilyen módon és mértékben nem korlátozhatja. 3. A Polgármesteri Hivatal teljes körűen felel abban a tekintetben, hogy az Intézmény valódi gazdasági eseményei megfelelően kerüljenek a főkönyvi könyvelésben kialakításra. Felelős továbbá a főkönyvi szintű könyvvezetés célszerűségéért, szabályszerűségéért, a számszaki egyezőségekért. 4. Az Intézmény vezetője vagy az általa felhatalmazott személy teljes körűen felel az analitikus adatok hitelességéért és gazdasági eseményekkel való összefüggéséért, az elemi szintű egyezőségért, a felügyeleti szerv illetve a Polgármesteri Hivatal által meghatározott számviteli alapelvek érvényesítéséért. 5. A Polgármesteri Hivatal az éves gazdálkodás során az első félévben negyedévente (április 20-ig, július 20-ig), majd a II. félévtől minden hónap 20-ig, decemberben 10-ig pénzforgalmi tájékoztatást ad az Intézmény részére az előirányzat felhasználásról, és a gazdasági események feldolgozásáról. Levél kíséretében kerül kiküldésre, megjelölve azon tételeket, amelyekre előirányzat módosítás szükséges. 6. A Polgármesteri Hivatal vállalja, hogy az Intézményt az Önkormányzat által előírt gazdasági, költségvetési szabályokban és rendelkezésekben bekövetkezett változásokról a költségvetés módosításával összefüggésben értesíti. 7. A felek megállapodnak, hogy a Bizonylati szabályzatban rögzített belső bizonylati rendszert alkalmazzák az Intézmény és a Polgármesteri Hivatal közötti bizonylatok átadására, átvételére. 8. A felek közötti jogvita vagy alkalmazási vita során a felügyeleti szerv döntése meghatározó. IV. A megállapodás szakmai feladatai 1. A költségvetés tervezés és az előirányzat-módosítás szakmai feladatai:

3 1.1. Az Intézmény a felügyeleti szerv által megadott keretszámok, tervszámok alapján a Polgármesteri Hivatal által rendszeresített és előírt tervlapokon készíti el költségvetési javaslatát. (táblázatok) 1.2. A Polgármesteri Hivatal az Intézményre megadott keretszám, tervszám alapján elkészíti az intézmény számára a költségvetési javaslat összeállításához szükséges tervlapokat. (táblázatok) 1.3. Az Intézmény elemi költségvetésének elkészítése magába foglalja: a költségvetési tervlapok elkészítését, ezen belül a kiadások és bevételek részletes előirányzatát, a kiadások és bevételek tevékenységenkénti, szakfeladatok szerinti részletezését, a költségvetési szerv személyi juttatásainak és létszámának belső szerkezeti összetételét, a feladatmutatók állományát A Polgármesteri Hivatal feladata a helyi önkormányzati feladatokat ellátó Intézmény rész- és kiemelt előirányzat-módosítási javaslatait a költségvetés, illetve a felügyeleti szerv számára előkészíteni A Polgármesteri Hivatal feladata, hogy a tervezés és teljesítés viszonyát (rendszerét) (pénzügyi kontrolling keretén belül) mérje A Jegyző javasolhatja az Intézmény kiemelt előirányzatainak felülvizsgálatát és a felügyeleti szerv által lefolytatott törvényességi ellenőrzést az alábbi esetekben: Az Intézmény az előírt előirányzatok keretein felül kíván gazdálkodni, kötelezettséget vállalni, Az Intézmény az előírt előirányzatok keretein belül előre nem látható, előre nem tervezhető okok miatt nem képes feladatait az előirányzatok szerint ellátni, Az Intézmény működési keretein belül olyan jelentős feladatváltozás, feladatelmaradás, szerkezeti változás keletkezik, amely jelentős mértékben kihat a költségvetési kiemelt előirányzatokra Az Intézmény vezetőjének joga javasolni az Intézmény kiemelt előirányzatainak felülvizsgálatát és a felügyeleti szerv által lefolytatott törvényességi ellenőrzést az alábbi esetekben: Az Intézmény költségvetési teljesítése analitikus és pénzforgalmi szintű számai között ellentmondás található, a Polgármesteri Hivatal a fenti ellentmondásokat számszaki módon alátámasztani nem tudja Az Intézmény vezetőjének javaslatára: - az egyes részelőirányzatok között (pl. dologi kiadásokon belül) az előirányzat átcsoportosítható, - a rovat-csoportok közötti (pl. személyi juttatás és dologi kiadás között) átcsoportosítás, illetve többletbevétel előirányzatosítása (pl. pályázat, terembér) csak a Képviselőtestület jóváhagyásával lehetséges Az Intézmény elemi költségvetését az Intézmény és a Polgármesteri Hivatal közösen hitelesíti.

4 1.10. Az intézményi elemi költségvetéseket is tartalmazó összefoglaló költségvetést a Polgármesteri Hivatal küldi meg jóváhagyásra a felügyeleti szervnek a felügyeleti szerv által megjelölt időpontig A felügyeleti szerv által elrendelt előirányzat-módosítás végrehajtásáért az érintett intézményvezető és a jegyző vagy a jegyző által felhatalmazott személy együttesen felelősek. 2. A költségvetés irányítási, folyamatkövetési, ellenőrzési, költségvetés-elemzési és értékelési, kiigazítási, tervezés módosítási szakmai feladatai: 2.1. Az Intézmény szolgáltatja a gazdasági tevékenységek előkészítéséhez, elemzéséhez szükséges adatokat, a felhasználást bizonyító analitikát Az Intézmény az általa készített analitikus kimutatás alapján, nyomon követi (és elemzi) Polgármesteri Hivatal által megadott előirányzat-felhasználás alakulását A Polgármesteri Hivatal nyomon követi az Intézmény előirányzat-felhasználását, ami kiterjed: - az intézmény előirányzat-felhasználás gazdaságossági, eredményességi szempontjaira, - az intézményi előirányzat-felhasználás költségindokoltságaira, célszerűségére is. 3. A beszerzések rendszere, lebonyolítása: 3.1. A kötelezettségvállalás módja az egyes előirányzatok tekintetében az előirányzat feletti rendelkezési joghoz kötött. Ennek alapján a kiadások teljesítésének, bevételek beszedésének, vagy elszámolásának elrendelésére az Intézmény vezetője, vagy az általa felhatalmazott személyek jogosultak. Az Intézmény vezetője az áruvásárlásra, vagy szolgáltatás nyújtására irányuló megrendeléseit Ft felett ellenjegyzés végett megküldi a Polgármesteri Hivatalhoz a (Számviteli rend. Pénzgazdálkodással kapcsolatos kötelezettségvállalás, utalványozás, érvényesítés, ellenjegyzés hatásköri rendje) szabályzatban kijelölt munkatársnak és jelzi azt a szakfeladatot, előirányzati rovatot, amelynek terhére majd a kifizetést teljesíteni kell. Amennyiben a kötelezettségvállalásra a Polgármesteri Hivatal szerint nincs fedezet, akkor nem teljesíthető a fedezethiány miatt megjegyzéssel visszaküldi megrendelést az Intézmény vezetőjének. Fedezet megléte esetén a Polgármesteri Hivatal az igényt ellenjegyzi és felvezeti a kötelezettségek nyilvántartásába. A beszerzések során az Intézmény és a Polgármesteri Hivatal is köteles a helyi FEUVE rendszerben előírt ellenőrzési nyomvonalat betartani Az Intézmény a működéséhez szükséges, a költségvetésben szereplő eszközbeszerzési igényeit ütemezetten, a Polgármesteri Hivatal likviditási helyzetének figyelembe vételével bonyolíthatja Az Intézmény vezetője vagy az általa felhatalmazott személy felelős a beszerzések megtervezése során létrejövő beszerzési igények valódiságáért, a beszerzések mennyiségéért, minőségi követelményeinek meghatározásáért, illetve a költségek indokoltságának alátámasztásáért, valamint előirányzati fedezetéért. Továbbá az Intézmény kötelessége a teljesítést írásban igazolni a Polgármesteri Hivatal által rögzített belső szabályozás szerint. (Szakmai teljesítést igazolom bélyegző.) Számlaellenőr

5 táblázat vezetése minden intézmény számára ajánlott, amelyben nyomon követhető az előirányzatainak alakulását Az Intézmény a számára meghatározott módon és mértékben szabadon rendelkezik az ellátmányként felvett készpénzzel. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, azt az Intézmény naponta köteles ( Ft felett) a Polgármesteri Hivatalnál vezetett bankszámlára, vagy - előzetes bejelentéssel - a házipénztárába befizetni. Intézményenként Ft ellátmány vehető fel Az Intézmény vezetője kötelezettséget vállal arra vonatkozóan, hogy szükség szerint, de legkésőbb a felvételtől számított 30 napon belül elszámol az ellátmánnyal a Polgármesteri Hivatal felé Az Intézmény az ellátmányból szerzi be a feladatai ellátásához azokat a termékeket és szolgáltatásokat amelyek lebonyolítása átutalással nem lehetséges, illetve nem célszerű. Ebben a vonatkozásban az tekinthető bankszámláról történő beszerzés szerint nem lehetségesnek illetve nem célszerűnek, amely kis összegű, előre nem tervezhető, előre nem látható költséget jelent Az energia, közmű, kommunikációs kiadások teljesítés igazolását az Intézmény vezetője vagy az általa felhatalmazott személy végzi 3.8. Az árubeszerzés és szolgáltatás szállítói teljesítésének elfogadása minden esetben az Intézmény feladata, amely lehet kizárólag szállítói teljesítés elfogadás, illetve kiegészülhet meghatározott esetekben műszaki vagy minőségi elfogadással. A szállítói teljesítés elfogadása esetében az Intézmény a szállítólevél ellenjegyzésével, műszaki vagy minőségi elfogadás esetében jegyzőkönyvvel vagy feljegyzéssel együtt a teljesítésről szóló dokumentumokat megküldi a Polgármesteri Hivatal részére. Teljesítés igazolás hiányában fizetés nem eszközölhető! 3.9. Amennyiben a beszerzés készpénzzel történik, a készpénz-igény bejelentése a vásárlás napját megelőző 2 munkanap. A készpénz kezelésére, tárolására, szállítására (házipénztárból intézménybe), és az összefüggő nyilvántartások vezetésére, bizonylatolásra, vonatkozó - a Pénzkezelési Szabályzatban leírt feltételeket, szabályokat az Intézmény is köteles betartani A pénzügyi teljesítés, (átutalás esetén) minden esetben a Polgármesteri Hivatal feladata, amely a szállítói teljesítés elfogadását követően a szállító felé történő kiegyenlítést jelenti Az Intézmény írásos megbízása alapján a kifizetés utalványozása a Polgármesteri Hivatal ezzel, munkaköri leírásban megbízott dolgozójának feladata A kötelezettségvállalás ellenjegyzésére a Polgármesteri Hivatalnál a jegyző illetve az általa kijelölt munkatársa jogosult. Az ellenjegyzésre jogosultak az ellenjegyzés előtt kötelesek a fedezet meglétét ellenőrizni. Amennyiben az ellenjegyzésre jogosult valamilyen akadályt észlel, megtagadja az ellenjegyzést, köteles ezt írásban, indokolva közölni az Intézmény vezetőjével. A kötelezettségvállalás részletes szabályzatát a Polgármesteri Hivatal kiterjeszti a részben önállóan gazdálkodó Intézményre is.

6 3.13. A közbeszerzések (pl. élelmezés) során a beszerzés tervezésénél és a megállapodás megkötésénél a fenti szabályokat szintén alkalmazni kell. 4. A könyvvezetési feladatok, számviteli politika, a gazdálkodás szakmai feladatai: A) Az előirányzat-felhasználás általános szabályai alapján a költségvetés végrehajtása: 4.1.Az Intézmény vezetője felelős azért, hogy a pénzforgalmi könyvelés analitikus alátámasztása megfeleljen az elemi szintű rögzített gazdasági eseményeknek, melyet a Polgármesteri Hivatal által készített Számlarend tartalmaz. 4.2.Az intézmény vezetője vagy az általa felhatalmazott személy jelöli ki egy bélyegzőn, hogy milyen szakfeladatra, és milyen előirányzati keret terhére kerüljenek kifizetésre a számlák A Polgármesteri Hivatal gazdasági vezetője felelős azért, hogy a pénzforgalmi könyvelés teljes mértékben megfeleljen az elemi szinten rögzített gazdasági eseményeknek Az Intézmény vezetője felelős a jóváhagyott előirányzatok keretein belül a hatékony gazdálkodásért, valamint a takarékos és szükséges felhasználásért Az Intézmény kötelessége, hogy az előre nem látható vis major eseteket analitikusan alátámassza, azok bekövetkeztét a Polgármesteri Hivatal részére továbbítsa, és ezt követően a Polgármesteri Hivatal a felügyeleti szerv felé kezdeményezi az előirányzat fedezetének biztosítását. B) A munkaerő-gazdálkodás nyilvántartási és foglalkozáspolitikai feladatai ellátása: 4.5. Az Intézmény vezetője önálló bérgazdálkodási jogkört gyakorol. Ennek keretében az álláscserékből keletkezett bérmegtakarítást, továbbá a távollétek miatti bérmaradványt a szabályozott keretek között szabadon felhasználhatja Az önkormányzat képviselő-testülete által a költségvetési rendelettel jóváhagyott létszámkerettel az Intézmény önállóan gazdálkodik Az Intézmény köteles a munkaerő-gazdálkodás, a munkaügyi nyilvántartás, az illetményszámfejtést előkészítő feladatait saját maga ellátni Az Intézmény köteles együttműködni a Polgármesteri Hivatallal a munkaerőgazdálkodás, személyi juttatással összefüggő gazdálkodás ellenőrzésének elősegítésében, az adatszolgáltatásban Az Intézmény köteles a Polgármesteri Hivatal-t tájékoztatni negyedévente ( január 20, április 20, szeptember 20, december 20) a tartósan, 4 hónapnál hosszabb időre megüresedett álláshelyekről és a létszámok, átsorolások, foglalkoztatással összefüggő szerződések alapadatai változásainak alakulásáról Az Intézmény feladata az általa elkészített adatok továbbítása az illetményszámfejtő MÁK felé, illetve az eseti és a nem rendszeres járandóságok számfejtése és - kivéve az átutalással történő teljesítés - kifizetése.

7 4.11. A Polgármesteri Hivatal feladata az Intézmény által előírt havi személyi juttatások pénzforgalmi szintű könyvelési feladatainak elvégzése. C) Üzemeltetéssel, fenntartással, működtetéssel, a vagyon használatával, hasznosításával összefüggő feladatok ellátása: A Polgármesteri Hivatal az Intézmény megbízása alapján ellátja az intézmény épületfenntartási, felújítási és karbantartási feladatait A Polgármesteri Hivatal az intézményi igények alapján jelzett épület-karbantartási, épület-felújítási feladatokat rangsorolás és a pénzügyi fedezet figyelembe vételével látja el A karbantartási és felújítási munkák tekintetében a Polgármesteri Hivatal műszaki ellenőrzésre kijelölt dolgozója az intézményi igényeknek megfelelően ellátja az előkészítéssel, a lebonyolítással, és műszaki ellenőrzéssel kapcsolatos feladatokat. D) Az analitikus nyilvántartással, könyvvezetéssel és a beszámolási kötelezettséggel, adatszolgáltatással, vagyonleltárral összefüggő feladatok: Az Intézmény a pénzforgalmi, a főkönyvi könyvelési, a beszámolási, a pénzügyi információs kötelezettségeik körébe tartozó feladatokat a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Irodája végzi. Az Intézmény vagyonleltár gondozásával összefüggő feladatokat elemi szinten ellátja. A beszámolóhoz kapcsolódó eszköz-nyilvántartási és mérleg analitikus alátámasztási feladatok elvégzéséhez a Polgármesteri Hivatal számára mindennemű információt, adatot megad. A leltározással kapcsolatosan a Polgármesteri Hivatal által készített Leltározási Szabályzatot elfogadja és a Polgármesteri Hivatal által meghatározott módon látja el a feladatot A Polgármesteri Hivatal elvégzi a pénzforgalmi megállapodásban foglaltak szerint az Intézmény számára a könyveléssel, a beszámolási kötelezettséggel, a pénzügyi információ szolgáltatással összefüggő feladatokat. A Polgármesteri Hivatal függetlenül a MÁK számára előírt adatszolgáltatási formátumtól és tartalomtól- köteles a felügyeleti szerv által meghatározott irányelvek szerinti bontásban elkészíteni a beszámolót A felek megállapodnak abban, hogy az analitikus nyilvántartások vezetését ellátó Intézmény legalább a következő analitikus nyilvántartásokat vezeti: A munkaügyi nyilvántartás és béranalitika, A beszerzések teljesítése, Kisértékű tárgyi eszközök és készletek (élelmiszer, göngyöleg, raktáron lévő és használatba lévő eszközök) nyilvántartása, a készlet-változások vezetése, Raktáron lévő készletek bevételezése, felhasználása, vagy más csökkenése, növekedése, Az élelmiszerekről havonta értékforgalmi gyűjtő készítése, normáktól való eltérési bizonylat kiállítása, Térítési díjak nyilvántartása, Szakmai pályázatok előirányzatai felhasználása, A költségvetési törvényben meghatározott célhoz kötött előirányzatok felhasználása (pl. továbbképzés).

8 4.18. A felek megállapodnak abban, hogy az analitikus és szintetikus nyilvántartással összefüggő feladatok adatigényét kölcsönösen egyeztetik, valamint a negyedéves, féléves és éves beszámolóval kapcsolatos adatszolgáltatási feladatok ellátásában egymást kölcsönösen támogatják és tájékoztatják A vagyon nyilvántartással összefüggő feladatok közül a Polgármesteri Hivatal feladata, hogy az immateriális javakról, tárgyi eszközökről, beruházásokról, beruházásokra adott előlegekről olyan nyilvántartást vezessen, amely biztosítja az értékcsökkenés számviteli politika szerinti elszámolását A selejtezések előkészítése, végrehajtása és bizonylatolása a Polgármesteri Hivatal közreműködésével az Intézmény feladata, melyet a Selejtezési szabályzatban leírtak alapján kötelesek végezni. E) A számla- és bizonylati rend szerinti számlakezelési és bizonylatolási feladatok: A felek megállapodnak abban, hogy az Intézmény a Polgármesteri Hivatal által rendszeresített számlakerete alapján a számlarendet és bizonylati rendet, bizonylati albumot valamint szakfeladat rendet köteles elfogadni és annak megfelelően eljárni a működés során A Polgármesteri Hivatal feladata, hogy jelen megállapodásban foglaltak szerint a Pénzügyminisztérium és a felügyeleti szerv által előírtak szerint elkészíti az egységes számlakeretet. A Polgármesteri Hivatal a főkönyvi könyvviteli feladatait a felügyeleti szerv által előírt számlakeret, illetve számlarend alapján látja el A könyvviteli nyilvántartásokban minden gazdasági eseménnyel kapcsolatos adatot rögzíteni kell. A felek elismerik, hogy szabályszerű az a bizonylat, amely az adott pénzügyi műveletre vonatkozóan a jogszabályban, helyi előírásokban foglalt formában és tartalommal a valóságnak megfelel A pénzforgalmi könyvelés során, az analitikus nyilvántartások és a bizonylatok adatai közötti egyeztetés és ellenőrzés lehetőségét az Intézmény számára teljes körűen biztosítani kell, nem lehetséges a részelőirányzatok közötti átcsoportosítás a szakmai intézmény egyeztetése nélkül. F) A számviteli politika, önköltségszámítás és az ellenőrzés és önellenőrzés szabályai, kerekítés és más szabályok alkalmazása: Magában foglalja: A pénz- és előirányzat-maradvány kimutatását, A vagyonértékelés általános feladatait, A kis értékű tárgyi eszközök minősítését, Az értékcsökkenési leírás általános és egyedi szabályait, Az eszközök leltárkészítési és leltározási, selejtezési feladatait, A mérlegkészítés, az eszközök és források értékelési feladatait, Az önköltség számítás rendjére vonatkozó szabályokat A felek megállapodnak abban, hogy az Intézmény a költségvetési szervek számára a Polgármesteri Hivatal által készített és rendszeresített számviteli politikát, önköltségszámítási szabályokat, kis értékű tárgyi eszközök minősítését és az értékcsökkenési leírás általános és egyedi szabályait, leltárkészítési, leltározási, selejtezési,

9 mérlegkészítési, eszköz- forrásértékelési szabályait kötelesek követni, ahhoz analitikus alátámasztást adni Az Intézmény és a Polgármesteri Hivatal egységes költségvetés-tervezési, számviteli, könyvvezetési rendszer alapján látják el feladataikat. Az Intézmény meghatározott formában és tartalommal bővítheti saját nyilvántartásait a szakmai tevékenység igényeinek megfelelően. (Szakleltárak elkészítése.) A Polgármesteri Hivatal a belső ellenőre ellenőrzés keretében vizsgálja a könyvvezetés, gazdálkodás, adatszolgáltatás szabályosságát, melynek előírása a Belső Ellenőrzési kézikönyvben kerül rögzítésre. Az operatív gazdálkodással összefüggésben a Polgármesteri Hivatal és az Intézmény is köteles a FEUVE rendszerben rögzített ellenőrzési jogköröket betartani. 5. A költségvetési beszámoló elkészítése: 5.1. A Polgármesteri Hivatal feladata, hogy a jelen megállapodásban foglaltak szerint a felügyeletei szerv által előírtak szerinti formában és tartalommal elkészítse a költségvetési beszámolót A beszámoló négy részből áll: egyfelől tartalmazza az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000.(XII.24) korm. rendelet által előírt adatokat, másfelől tartalmazza a felügyeleti szerv által megjelölt kiegészítő mellékleteket, harmadsorban tartalmaz szöveges beszámolót összességében a költségvetéstervezés, gazdálkodás eredményességéről, negyedrészt javaslatot tartalmaz a költségvetési évben a pénzmaradvány felhasználására A Polgármesteri Hivatal az intézménnyel való előzetes egyeztetés alapján terjeszti elő a felügyeleti szervnek az évközbeni megtakarítások, pénzmaradványok, előirányzatmaradványok felhasználásának javaslatát, a felügyeleti szerv által előírt tartalommal és formában. V. Jogok és kötelezettségek 1. Általános jogok és kötelezettségek, felelősségi körök: 1.1.A felek tudomásul veszik, hogy saját rendelkezési jogkörükbe tartozó előirányzatok felhasználásáért, a kötelezettségvállalások fedezetének meglétéért teljes körű felelősséggel tartoznak. 2. Az Intézményre vonatkozó jogok és kötelezettségek: 2.1.A megbízó a megállapodásban megállapított kötelezettségeket a tőle elvárható minőségben, jelen megállapodásban megállapított módon és mértékben teljesíti.

10 2.2.Az előirányzatok felhasználásának szükségességéért, az igénybe vett szolgáltatások mennyiségéért, mértékéért az elvárható takarékosság betartása mellett az Intézményt terheli a felelősség. 2.3.Az Intézmény előzetesen egyeztetett időpontban betekintést nyerhet a Polgármesteri Hivatalnál a könyvvezetésével, számviteli adataival összefüggő dokumentumokba, adatrendszerekbe. 3. A Polgármesteri Hivatalra vonatkozó jogok és kötelezettségek: 3.1. A megbízott a megállapodásban megállapított kötelezettségeket a tőle elvárható minőségben, jelen megállapodásban meghatározott módon és mértékben teljesíti A Polgármesteri Hivatal tájékoztatást ad, betekintést biztosít az Intézmény számára a könyvvezetésével, számviteli adataikkal összefüggő dokumentumokba, adatrendszerekbe A Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzés keretében vizsgálja, értékeli és segíti a részben önállóan gazdálkodó intézmény működését, gazdálkodását. 4.Az adat- és információ szolgáltatásával kapcsolatos feladatok, időpontok: 4.1. Az Intézménytől érkező anyagok leadása: - hivatalos levelezés: iktatóba, - a pénzügyi, számviteli feladatok ellátásával összefüggő számlák, bizonylatok, feljegyzések (készpénzes, átutalásos számlák) az intézményhez történő érkezést és feldolgozást követően - ellátmány és előleg elszámolások a felvételt követő 30 napon belül - a fizetési előleg tekintetében a folyósítás évében - élelmezéssel kapcsolatos megrendelések: a megrendelés esedékes teljesítését a megrendelés teljesítésével egyidőben. (A megrendelő a szállítólevéllel együtt.) - selejtezés, leltározás iratai: a leltározási ütemtervben leírtaknak megfelelően, 4.2. A Polgármesteri Hivatal gazdasági szervezeti egysége által az Intézmény részére küldött iratok átadókönyvbe a Polgármesteri Hivatal épületében a kézbesítő fiókokban kerülnek elhelyezésre, az Intézmény innen viheti el azokat. VI. Záró rendelkezések 1. Vegyes rendelkezések: 1.1. A felek megállapodnak abban, hogy gazdálkodási tevékenységük során a vonatkozó jogszabályok alapján, jelen megállapodás szerint járnak el Kijelentik, hogy a gazdálkodásukkal összefüggő jogszabályokban meghatározott általános felelősségi szabályokat ismerik, azokat betartják, attól csak a felügyeleti szerv által meghatározott esetekben térhetnek el A felek tudomásul veszik, hogy a jelen megállapodásban számukra meghatározott feladatokra és határidőkre vonatkozó kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítik.

11 1.4. A felek megállapodnak abban, hogy az egyeztetett, kölcsönösen elfogadott részletező és módosított szabályzatokat jelen megállapodás mellékleteként fogják kezelni Amennyiben az egyes feladatok teljesítése határnapja munkaszüneti vagy szabadnapra, esetleg ünnepnapra esik, akkor határnapon az azt követő első munkanapot kell érteni. 2. Jogviták rendezése, egyeztetések: 2.1. A felek megállapodnak abban, hogy törekszenek a teljes körű együttműködésre, eljárásuk során kölcsönös értesítési és tájékoztatási kötelezettséget vállalnak, függetlenül attól, hogy az adott kérdésre vonatkozóan jelen megállapodás tartalmaz-e külön eljárási szabályt, vagy sem A felek a vitás ügyekben előzetesen írásos jegyzőkönyvezés mellett 15 napon belül, rendkívüli esetben legkésőbb 3 napon belül egyeztetnek. Amennyiben az egyeztetés nem jár sikerrel az egyeztetést kezdeményező fél az ügyet a felügyeleti szerv elé terjeszti. 3. A megállapodás mellékletei: 3.1. Az intézmény vezetőjének írásos megbízása a kifizetések utalványozására, amely a Polgármesteri Hivatalban ezzel a munkaköri leírásában megbízott dolgozó részére A felek megállapodnak abban, hogy a jelen megállapodás mellékleteként elfogadják a Polgármesteri Hivatal által készített és jóváhagyott szabályzatokat. E szabályzatokat a szakmai intézmény az alapszabályzat rendelkezéseinek sérelme nélkül kiegészíthetik, analitikus nyilvántartásaikkal összefüggésben bővíthetik A felek megállapodnak abban, hogy a felsorolt feladatokkal összefüggő szabályzatok gyűjteményét kötelesek megismerni, amelyek a következők: Számlarend, számviteli politika, Eszközök és források értékelési szabályzata, Pénz- és értékkezelési szabályzat, Önköltség számítási szabályzat, Leltározási és leltárkészítési szabályzat, Felesleges vagyontárgyak hasznosításának és selejtezésének szabályzata, Informatikai biztonsági szabályzat, Bizonylati szabályzat, bizonylati album 3.4. A szakmai intézmény kizárólagos hatáskörébe tartozik az alábbi szabályzatok elkészítése, amelyek jelen megállapodás mellékletét nem képezik: Munkavédelmi szabályzat, Tűzvédelmi szabályzat, Iratkezelési szabályzat Élelmezési szabályzat. (Azon intézmény esetében, aki főzőkonyhával rendelkezik) 4. Hatályba léptető rendelkezések: 4.1. Jelen megállapodás határozatlan időtartamra szól, a költségvetés tervezésére vonatkozó előírásokat a hatályba lépést követő gazdálkodás során kell először alkalmazni.

12 4.2. Jelen megállapodás módosítását bármelyik fél kezdeményezheti a felügyeleti szervhez adott kérelem formájában, amelyről a felek előzetesen egyeztetnek Jelen megállapodás és annak módosítása a felügyeleti szerv előzetes jóváhagyásával léphet hatályba Jelen megállapodás megszűnik bármely fél megszűnésével, átszervezésével, a felügyeleti szerv alapítói döntésével A megállapodó felek a jelen megállapodást, mint közös akaratukkal mindenben egyezőt, a felügyeleti szerv erre vonatkozó határozata szerinti jóváhagyásával kötik, az itt nem szabályozott kérdésekben elfogadják a hatályos Polgári Törvénykönyv és egyéb hatályos jogszabályok rendelkezéseit. Jóváhagyás: Szigethalom Város Önkormányzat Képviselő-testülete 39/2009. (II.19.) számú határozatával a megállapodást jóváhagyta. Szigethalom, február 19. A) Az intézmény részéről: Aláírások: A Gróf Széchenyi István Általános Iskola, mint részben önállóan gazdálkodó intézmény között. 1.) Gróf Széchenyi István Általános Iskola Cím: 2315 Szigethalom, Thököly u. 37. Vezetője: Egyed Jolán s.k. igazgató B) Az önállóan gazdálkodó intézmény (Polgármesteri Hivatal ) részéről: Fáki László s.k. polgármester Ágics Viktória s.k. jegyző