KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A vállalkozás bemutatása 1.1. A társaság neve, székhelye A társaság cégneve Argenta Kereskedelmi Szolgáltató Zrt. (rövidített neve: Argenta Zrt.) amely a Fővárosi Bíróságon, mint Cégbíróságon került bejegyzésre július 19. napján, cégjegyzéki számon Argenta Plusz Kft.-ként és november 30-án átalakult részvénytársasággá. (Cégjegyzékszám: ) A társaság székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. A társaság másutt telephellyel nem rendelkezik. A társaság határozatlan időre alakult A társaság törzstőkéje A társaság 1 millió forint törzstőkével alakult február 21. napján. A törzstőkét a felhalmozott vagyon terhére 75 millió forint összegre emelte augusztus 8. napján. Az alaptőke emelés a Cégbíróságon évben került bejegyzésre. Az december 1-jén történt átalakulás időpontjában alaptőkéjét a tőketartalék és eredménytartalék terhére 400 millió forint összegre emelte május hónapban 100 millió forint készpénz befizetéssel újabb tőkeemelésre került sor. Az 500 millió forint törzstőke 5000 db, egyenként 100 ezer forint névértékű törzsrészvényből állt. A tulajdonosok 1999-ben leszállították az alaptőkét 20 millió forintra, amely június 17. napjától hatályos A társaság tulajdonosi köre július 27-e óta a társaság részvényeinek 99,5 %-os tulajdonosa Orehóczki László, a részvények 0,5 %-a az Argenta Trend Kft. (1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27.) tulajdona, április 24-ig, 2007 április 24-től egyszemélyes tulajdonos Orehóczki László A társaság tevékenységi köre A társaság a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt) meghatározott pénzügyi szolgáltatások közül pénzügyi lízinggel foglalkozott, amelynek megszüntetésére vonatkozó bejelentést az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet 1394/98 számú határozatával tudomásul vette. Az év folyamán kötött pénzügyi lízing szerződéseit 1998-ban a cég átengedte erre szakosodott vállalatának. A részvénytársaság április végéig a kifutó pénzügyi- és operatív lízing szerződéseit kezelte, besorolása 6523 Egyéb máshová nem sorolt pénzügyi szolgáltatási tevékenység. Jelenleg a társaság tevékenységi körei 7414 Üzletviteli tanácsadás, valamint 7415 Vagyonkezelés. 1

2 1.5. Az Argenta Zrt. leányvállalatai, tulajdoni részarány Név Jegyzett tőke Eredménytartalék évi eredmény Saját tőke ezer Ft Tulajdonosi részarány Argenta Credit Zrt.** % Argenta Faktor Zrt. ** % Argenta Reál Kft % Argenta Car Kft % Argenta Office Kft* % Argenta Risk Kft % *Argenta Office Kft. értékelési tartalék: ezer Ft ** i adatok A felsorolt társaságok székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út A számviteli politika főbb vonásai A vállalkozás a évi C. törvény által meghatározott számviteli szabványt alkalmazza Értékelési elvek A társaság az immateriális javak, tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor a számviteli politikájában meghatározott elvek szerint jár el. A vállalkozás csak vásárolt készletekkel rendelkezik, azokat tényleges beszerzési áron tartja nyilván. Az év végén meglévő készletek esetében az értékesítési lehetőségek figyelembe vételével, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken - értékvesztés elszámolásával - szerepelteti mérlegében. A forgatási célú eszközök esetében amennyiben nem állhat rendelkezésre piaci érték (pl. üzletrész, részvény esetében nincs tőzsdei bevezetettség), akkor vagy a vagyonértékelő, vagy a könyvvizsgáló által hitelesített beszámoló szerinti saját tőkét kell piaci értéknek tekinteni. A társaság a devizaszámláin lévő pénzeszközeit számviteli politikájának megfelelően MNB fordulónapi középárfolyamon értékeli. Gazdasági társaságban lévő üzletrészeire értékvesztést számol el a társaság a könyv szerinti érték és a piaci érték szerinti, veszteségjellegű, tartósnak és jelentős mértékűnek mutatkozó különbözetre. A hitel és más miatt külföldi pénzértékre szóló tartozás forintértékét az MNB által meghirdetett, az év utolsó napjára vonatkozó deviza közép árfolyamon átszámított forintértéken szerepelteti a társaság mérlegében, amennyiben a mérlegfordulónapi értékelésből adódó különbözetnek az eredményre gyakorolt összesített hatása jelentős. A társaság nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést. 2

3 2.2. Az értékcsökkenés elszámolásának módszerei Az értékcsökkenést lineárisan, a bruttó érték százalékában, az üzembe helyezéskor meghatározott kulccsal vette számításba a társaság. A Zrt. saját használatú eszközeire azok élettartama, erkölcsi avulása, illetve betöltött szerepe alapján határozta meg az értékcsökkenés elszámolását. Gép, január 1. előtti beszerzésű 15 %, jármű 9 %, január 1. után aktivált gép 14.5 %, jármű 20 %, ügyvitel-technikai eszköz 33%. Földterületek, telkek, üzembe nem helyezett beruházások után értékcsökkenés nem került elszámolásra. Az immateriális javak körében nyilvántartott szoftverek leírási kulcsa 33 %-os. A társaság kis értékűnek minősíti a 100 ezer forint alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket, amelyek azonnal elszámolásra kerülnek terv szerinti értékcsökkenési leírásként évi beszámolója elkészítésénél a társaság a számvitelről szóló évi C. törvény előírásait alkalmazza. A beszámoló fordulónapja december 31., elkészítésének időpontja január 31. Aláírására a vezérigazgató Orehóczki László (1161 Budapest, Budapesti út 84/A.), valamint Láner Judit (1111 Budapest, Lágymányosi u.13.), Mankher Magdolna (1118 Budapest, Csikihegyek u. 5), Kalmár Odett (3200 Gyöngyös, Bethlen G.u. 4/2) cégvezetők jogosultak Rendkívüli eseménynek tekintjük az esetenként 1 millió forint összeghatárt meghaladó kárértéket. Számviteli elszámolás és közzététel szempontjából lényegesnek és jelentősebb összegű hibának tekintjük azt, amely az adott év mérlegfőösszegének 1 %-át, vagy 500 millió forintot - vagy mérlegszerinti eredményét 10 millió forintot - meghaladó mértékben érintené, figyelemmel a Számvitelről szóló évi C. tv. 3 (3) 3. pontjára A vállalkozás tevékenységét meghatározó szabályzatok A vállalkozás rendelkezik: számviteli- (ez magában foglalja az értékelési-, kintlévőség minősítési-, céltartalék képzési, belső ellenőrzési előírásokat), leltározási-, selejtezési-, pénz- és értékkezelési-, pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló-, számítástechnikai-, tűzvédelmi-, szerződéskötési és kezelési-, valamint általános iratkezelési szabályzattal. 3

4 II. A VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 1. Az eszközök értékének és összetételének bemutatása Az eszközök 27,99 %-át a befektetett eszközök, 64,27 %-át a forgóeszközök, 7,74 %-át az aktív időbeli elhatárolások teszik ki. A forgóeszközök összetétele: 76,82 % pénzeszköz, 17,94 % forgatási célú értékpapír, 5,24 % egyéb követelések Befektetett pénzügyi eszközök A társaság befektetett pénzügyi eszközei a leányvállalatokban birtokolt tulajdoni részeket tartalmazza, melynek részletezését a társaság leányvállalatai c. pontban részleteztünk Immateriális javak és tárgyi eszközök Immateriális javak Számítástechnikai eszköz Irodabútor összesen Bruttó érték Értékcsökkenés Beszerzések évben Értékcsökkenés Könyv szerinti érték Készletek A társaság készletekkel nem rendelkezik Követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben: Argenta Faktor Zrt.-nek adott kölcsön eft. Az Argenta Faktor ZRt decemberben kezdte pénzügyi tevékenységét lejárt követelések vásárlásával. Ezek behajtása sok ráfordítást követel, melyek megtérülése időben elhúzódva várható. A nyereséges működés eléréséig az Argenta Zrt., valamint az Argenta cégcsoport nyújt hitelt a társaságnak. 4

5 Egyéb követelések Ezen a mérlegsoron szerepelnek: Költségvetéssel szembeni követelés eft ** Helyi önkormányzattal szembeni követelés eft Óvadék gazdasági adatszolgáltatónak (Reuters) 141 eft Egyéb nyújtott kölcsön (tulajdonos Orehóczki eft László részére) Mindösszesen: eft ** jelentős része a társasági adó előző évek alapján megállapított és befizetett előlege 1.5. Értékpapírok A társaság eft nyilvántartási árú, forgatási célú értékpapírral rendelkezik, amelyek kizárólag diszkont kincstárjegyek. Névértékük: eft Pénzeszközök részletezése Pénztár Elszámolási betétszámla, folyószámla PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Az Argenta Zrt év folyamán több deviza bankszámlával rendelkezett UBS Bank, Saxo Bank, Citibank London, Deutsche Bank Zrt. határidős ügyletek elszámolására. A külföldi bankszámlákon lévő összeg jelentős részét a forward ügyletek fedezeteként zárolt összeg teszi ki. A jelentősebb, fedezetként 1-3 hónapra lekötött összegek az alábbiak: Bank Összeg (USD) HUF i MNB árfolyamon UBS Bank Zürich USD Deutsche Bank Zrt USD

6 1.7. Aktív időbeli elhatárolások Kamat bevételek elhatárolása, értékpapír kamatok Nyitott fedezeti ügyletek eredményének elhatárolása Mérlegkészítésig lezárult határidős ügyletek, opciók tárgyévre jutó eredményének elhatárolása Kiadások elhatárolása Egyéb kölcsön kamatok, lekötött kamatok elhatárolása Összesen Az aktív időbeli elhatárolásoknál a kamat elhatárolásban a diszkont kincstárjegyek kamata szerepel. Az Argenta Zrt. devizaszámláin a pénzeszközök között már bemutatott, jelentős USD mennyiség került lekötésre, mely összegek átváltásakor a társaság határidős kötésekkel fedezte az árfolyamkockázatot. Ezen forward ügyletek december 31- én nyitott eredményéből, az MNB középárfolyamon átértékelt árfolyamveszteség erejéig, az árfolyamnyereség értékét állítottuk be a beszámolóban. Nyitott fedezeti ügylet értéke Kötési forward én számolt elméleti forward re diszkontált nyitott eredmény USD 176,77 172, Ft USD 177,09 172, Ft USD 173,15 172, Ft USD Ft A december 31-én nyitott opciók mérlegkészítésig lezárult eredményéből arányosan elhatárolt összeg: eft A kiadások aktív elhatárolása évre jutó költségek (előfizetési díjak aktív elhatárolása): eft évben kifizetett, de évben lejáró opciók prémiuma: eft 6

7 2. A források változása 2.1. Saját tőke Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérlegszerinti eredmény Tőketartalék Értékelési tartalék - - Általános tartalék - - Saját tőke Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Adók Rövid lejáratú kölcsön, kapcsolt vállalkozástól Szállítók Társadalombiztosítási kötelezettség Január 3-i munkabér Osztalékelőleg, Argenta Credit Zrt.-től Egyéb, ki nem emelt rövidlejáratú kötelezettségek * ÖSSZESEN: *Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összegéből eft a kibocsátott kötvény kamatának előírása, kifizetésére január 2-án került sor. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek között a eft névértékű Argenta G kötvény értéke; az Argenta Car Kft-től kapott eft kölcsön; valamint az ERSTE Bank Nyrt. által nyújtott CHF hitel szerepel, december 31-i MNB középárfolyamra átértékelve, eft értéken Céltartalék Az Argenta Zrt-nek hosszú lejáratú kötvénykibocsátásból következően jelentős kamatfizetési kötelezettsége van. A eft névértékű kötvény után fizetendő kamat alap- és változó kamatrészből áll. A változó kamat sávosan, az adózás előtti eredmény függvényében kerül megállapításra, 2 év átlagát alapul véve. A társaság a már ismert eredmény figyelembe vételével, a kibocsátási tájékoztatónak megfelelő sávos kamatszázalékkal számított jövőben fizetendő kamatrészre eft céltartalékot képzett, az alábbiak szerint. 7

8 Az Argenta G kötvény kamatára képzett céltartalék évben időszak Eredménysáv Kamat összege Kamat %/n.év (MFt) (Ft) I.név II-IV. név I. név II-IV. név I. név összesen A társaság a mérlegkészítésig le nem zárt opciós ügyletek után, melyek a fordulónapon értékelve várhatóan veszteséggel zárulnak, céltartalékot képzett, melynek értéke: eft A mérlegkészítés időpontjáig le nem zárt, nem fedezeti céllal kötött elszámolási határidős ügyletek várható veszteségére képzett céltartalék összege: eft A képzett céltartalék teljes összege: eft 2.4. Passzív időbeli elhatárolás Bevételek időbeli elhatárolása 0 0 Kiadások, kamatok elhatárolása ÖSSZESEN: A kamatok elhatárolásában a társult vállalkozásoknak fizetendő kamat eft, a devizahitel kamata 881 eft. A kiadások passzív elhatárolása az alábbiakból tevődik össze: eft: évre vonatkozó költségek (telefon, bérleti díj, rezsi, bankköltség); eft: december 31-én nyitva lévő, január 31-ig lezárt határidős kötések évre jutó vesztesége. 8

9 3. Az Argenta Zrt. pénzügyi helyzete a mutatószámok tükrében A különböző pénzügyi mutatókat három fő csoportra osztva szemléltetjük az Argenta Zrt évi eredményeit. A. BIZTONSÁGI MUTATÓK Saját tőke / mérlegfőösszeg % 44,5 52,04 2. Tárgyi eszközök / mérlegfőösszeg % 0,1 0,01 B. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 1. Nettó eredmény / árbevétel % 11,40 0,8 2. Nettó eredmény / saját tőke % 19,3 2,6 C. LIKVIDITÁS 1. Likviditási mutató 2,42 61,2 A vizsgált mutatók: A. Vagyoni helyzet 1./ Saját tőke az összes eszköz százalékában 2./ Tárgyi eszközök/összes forrás B. Jövedelmezőség 1./ Nettó bevétel arányos eredmény (%) (adózott eredmény / pü.szolg. + nem pü. árbevétel) 2./ Vagyon megtérülési ráta (%) (adózott eredmény / saját tőke) C. Likviditás, hatékonyság 1./ Likviditási mutató: forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek 4. Kötvénykibocsátás Az Argenta Zrt. által kibocsátott, augusztus 16-a óta dematerializált értékpapír megnevezése: Argenta G sorozatú kötvény. Mennyisége: 3000 db Névérték: ,- Ft Lejárata: december 31. A kamat mértéke és számításának módja: A kötvény változó kamatozású. A fizetendő kamat két részből, alapkamatból és változó összegű kamatrészből áll. Az alapkamat a tárgynegyedévet megelőző negyedév utolsó napján megállapított 3 hónapos BUBOR + 1 %. A változó összegű kamatrész mértéke a társaság előző 2 évi adózás előtti eredményének függvénye. Ez utóbbi jövőbeli kifizetésére, a kibocsátási tájékoztató alapján megállapítható időintervallum szerinti kiszámítható kamatrészre, a társaság céltartalékot képzett. 9

10 III. EREDMÉNYKIMUTATÁS 1. Értékesítés bevétele A társaságnál év folyamán értékesítési bevétel nem volt. 2. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege eft, melyből céltartalék felhasználás eft. 3. Anyagjellegű, személyi jellegű és egyéb ráfordítások Anyagköltség nyomtatvány, irodaszer energia 42 0 Igénybevett szolgáltatás jogi tanácsadás, közgazdasági kutatás bérleti díj raktározás, biztonsági őrzés karbantartás hirdetés, közzététel szakmai továbbképzés kiküldetési költségek 0 59 könyvviteli szolgáltatás telefon, internet, postai szolgáltatás szakkönyv, folyóirat szállítási költség 162 takarítás 628 egyéb szolgáltatás, döntően gazdasági adatszolgáltatás (Reuters, Thomson) Személyi jellegű ráfordítások bérköltség bérjárulékok személyi jellegű egyéb kifizetés Értékcsökkenési leírás Nem anyagjellegű szolgáltatás pénzügyi, befektetési szolgáltatás költsége Egyéb ráfordítások ebből céltartalék képzés adójellegű ráfordítások értékesített, opciós jog érvényesítésével birtokba vett ingatlan kivezetése

11 4. Pénzügyi műveletek bevételei, ráfordításai Az Argenta Zrt. tevékenységét év folyamán döntően a spekulációs ügyletek képezték. Az ügyletek nagy része határidős deviza ügylet, valamint különféle típusú opciók. Az ügyletek mérleg fordulónapi nyitott állományát a mérlegen kívüli tételek között részletezzük. A fenti ügyleteket bankközi piacon, külföldi és belföldi bankoknál kötötte a társaság. ezer forintban Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Leányvállalatnak fizetett, ill. leányvállalattól kapott kamat G kötvény kamata Pénzintézet kamat Értékpapír kamat Egyéb kamat Devizás tételek árfolyamváltozása Határidős ügyletek nyeresége /vesztesége Opciós prémium kifizetés/nyereség Kapott osztalék Árfolyamnyereség (részvény, kamatozó értékpapír) Részesedés értékesítés Összesen Rendkívüli bevételek és ráfordítások A társaságnak évben rendkívüli bevételei nem voltak. A rendkívüli ráfordítások összege eft, amely teljes egészében alapítványi támogatás. 6. Adózás 11

12 TÁRSASÁGI ADÓ Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Tao. szerinti értékcsökkenés, tárgyi eszköz kivezetési ért céltartalék felhasználás kapott osztalék közhasznú szervezetnek adomány Adózás előtti eredményt növelő tételek Sztv. szerinti értékcsökkenés, te. Kivezetés céltartalék képzés miatt visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás kapcsolt vállalkozástól a bevételt meghaladóan elszámolt kamat APEH bírság A számított adó alapja Számított adó 16% 0 Adókedvezmény 0 Fizetendő adó 0 TÁRSAS VÁLLALKOZÁSOK KÜLÖNADÓJA Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tételek kapott osztalék Adózás előtti eredményt növelő tételek - térítés nélkül átadott eszközök Különadó alap/év 0 4 % különadó összege 0 EGYÉB ADÓK Személyi jövedelemadó Általános forgalmi adó 626 Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Helyi iparűzési adó 0 Egészségügyi hozzájárulás 224 Szakképzési hozzájárulás

13 7. Létszám és béradatok A munkavállalókkal kapcsolatos költségek Megnevezés Fő Összeg Bér: főfoglalkozású, főállású, szellemi alkalmazott bére Társadalombiztosítási járulék Egyéb személyi jellegű költségek Vezető tisztségviselők részére történt tiszteletdíj kifizetések: A Felügyelő Bizottság és Igazgatóság tagjai tiszteletdíjat nem vesznek fel. A vezérigazgató alkalmazotti státuszban munkabért kap. 8. Mérlegen kívüli tételek A vállalkozás december 31-én függő kötelezettségként az 1. sz. mellékletben kimutatott határidős deviza vételi és eladási nyitott pozíciókkal rendelkezik december 31-én a határidős nyitott devizaügyletek kötésértéke eft. A könyvviteli szolgáltatásokért felelős: Láner Judit Lakcím: 1111 Budapest, Lágymányosi u. 13. PM regisztrációs szám: A társaság könyvvizsgálója: Benkő Pálné dr Budapest, Rácz A.u. 41. Kamarai tagsági szám: Budapest, január 31. a vállalat vezetője 13

14 1. sz. melléklet Argenta Zrt. mérlegen kívüli tételek december 31. ügylet száma bank devizapár irány nyitás nyitás záró állapot alapnak vett deviza HUF érték alapnak vett deviza HUF érték 2021 ERSTE USDHUF E USD USD ERSTE GBPUSD E GBP GBP ERSTE EURUSD E EUR EUR ERSTE EURHUF E EUR EUR ERSTE AUDUSD E AUD AUD ERSTE EURISK E EUR EUR ERSTE USDHUF E USD USD ERSTE USDHUF E USD USD DB CNYINR E CNY CNY DB CNYINR E CNY CNY DB EURSEK E EUR EUR DB EURNOK E EUR EUR DB USDEGP E USD USD DB AUDUSD E AUD AUD DB CHFISK E CHF CHF DB CHFJPY E CHF CHF DB EURHUF V EUR EUR DB EURISK E EUR EUR DB EURJPY E EUR EUR DB EURUSD E EUR EUR DB GBPUSD E GBP GBP DB USDCAD V USD USD DB USDCAD V USD USD UBS USDARS E USD USD UBS USDTRY V USD USD UBS USDEGP E USD USD UBS USDINR E USD USD UBS USDARS E USD USD UBS EURRUB E EUR EUR UBS USDRUB E USD USD UBS EURISK E EUR EUR UBS HUFISK E HUF HUF UBS NZDISK E NZD NZD UBS USDILS E USD USD UBS USDMXN E USD USD