Kiegészítı melléklet

Átírás

1 Kiegészítı melléklet XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Az üzleti év: január április 30. A könyvvizsgálat iránymutatása alapján utólagosan javított, véglegesített kiegészítı melléklet közzétételét, illetve letétbe helyezését elrendelem, annak anyagát mellékelem május 11. 1/25 Bernát Zoltán

2 XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznú egyszerősített éves beszámoló - Mérleg Ssz. Megnevezés / E Ft Ellenırzés hatása 1 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5 B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK 7 II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK 9 IV. PÉNZESZKÖZÖK C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. SAJÁT TİKE I. INDULÓ TİKE / JEGYZETT TİKE II. TİKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 16 IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 17 V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBİL (KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉGBİL) VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBİL E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 22 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK ÖSSZESEN május 11. XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Bernát Zoltán Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: dr. Serényi Iván ny.sz.: /25

3 Ssz. Megnevezés / E Ft Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznú egyszerősített éves beszámoló - Eredménykimutatás Elızı évek helyesbítései Összesen Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység 1 1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 3 3. EGYÉB BEVÉTELEK alapítói központi költségvetési 6 - helyi önkormányzati 7 - egyéb PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK alapítói központi költségvetési 12 - helyi önkormányzati 13 - egyéb TAGDÍJAK 15 A. ÖSSZES BEVÉTEL ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK B. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS C. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY I ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG D. JÓVÁHAGYOTT OSZTALÉK 26 E. TÁRGYÉVI EREDMÉNY Összesen május 11. XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Bernát Zoltán Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: dr. Serényi Iván ny.sz.: /25

4 Ssz. Megnevezés / E Ft Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznú egyszerősített éves beszámoló - Eredménykimutatás Elızı évek helyesbítései Összesen Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység 1 A. ÖSSZES KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás alapítói központi költségvetési 5 - helyi önkormányzati 6 - egyéb 7 2. Pályázati úton elnyert támogatás 8 3. Közhasznú tevékenységbıl származó bevétel Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevétel B. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE C. ÖSSZES BEVÉTEL D. KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK E. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 27 F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS G. ADÓZÁS ELİTTI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY H. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG JÓVÁHAGYOTT OSZTALÉK 31 I. TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY J. TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY Összesen Tájékoztató adatok május 11. Személyi jellegő ráfordítások XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Bérköltség Bernát Zoltán - bérköltségbıl megbízási díjak Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: - bérköltségbıl tiszteletdíjak 400 Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok dr. Serényi Iván A szervezet által nyújtott támogatások ny.sz.: /25

5 KSH SZÁM: CÉGJEGYZÉK: XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. MÉRLEG 'A' változat ESZKÖZÖK ssz Megnevezés / E Ft Ellenırzés hatása 1 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 I.2 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 I.3 Vagyoni értékő jogok I.4 Szellemi termékek 7 I.5 Üzleti vagy cégérték 8 I.6 Immateriális javakra adott elılegek 9 I.7 Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok II.2 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek II.3 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek II.4 Tenyészállatok 15 II.5 Beruházások 16 II.6 Beruházásokra adott elıleg 17 II.7 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 19 III.1 Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban 20 III.2 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 III.3 Egyéb tartós részesedés 22 III.4 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 III.5 Egyéb tartósan adott kölcsön 24 III.6 Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 25 III.7 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 III.8 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27 B FORGÓESZKÖZÖK I KÉSZLETEK 29 I.1 Anyagok 30 I.2 Befejezetlen termelés és félkész termék 31 I.3 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32 I.4 Késztermékek 33 I.5 Áruk 34 I.6 Készletre adott elılegek 35 II. KÖVETELÉSEK II.1 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból II.2 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38 II.3 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 39 II.4 Váltókövetelések 40 II.5 Egyéb követelések II.6 Követelések értékelési különbözete 42 II.7 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. ÉRTÉKPAPÍROK 44 III.1 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 III.2 Egyéb részesedés 46 III.3 Saját részvények és részesedések 47 III.4 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 48 III.5 Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK IV.1 Pénztár, csekkek IV.2 Bankbetétek C AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK C.1 Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 54 C.2 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása C.3 Halasztott ráfordítások 56 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN május 11. 5/25

6 KSH SZÁM: CÉGJEGYZÉK: XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. MÉRLEG 'A' változat FORRÁSOK ssz Megnevezés / E Ft Ellenırzés hatása 57 D. SAJÁT TİKE I. JEGYZETT TİKE ebbıl visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) 61 III. TİKETARTALÉK 62 IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 65 VI.1 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 VI.2 Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK E.1 Céltartalék a várható kötelezettségekre E.2 Céltartalék a jövıbeni költségekre 71 E.3 Egyéb céltartalék 72 F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 74 I.1 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75 I.2 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 76 I.3 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 78 II.1 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 II.2 Átváltoztatható kötvény 80 II.3 Tartozások kötvénykibocsátásból 81 II.4 Beruházási és fejlesztési hitelek 82 II.5 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 II.6 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84 II.7 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 85 II.8 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 86 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III.1 Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebbıl az átváltoztatható kötvények 89 III.2 Rövid lejáratú hitelek 90 III.3 Vevıtıl kapott elılegek 91 III.4 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból III.5 Váltótartozások 93 III.6 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 94 III.7 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembe 95 III.8 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III.9 Kötelezettségek értékelési különbözete 97 III.10 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK G.1 Bevételek passzív idıbeli elhatárolása G.2 Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása G.3 Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN május 11. 6/25

7 KSH SZÁM: CÉGJEGYZÉK: XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG 'A' ssz Megnevezés / E Ft Ellenırzés hatása 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele 3 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termeléső készletek állományváltozása 5 4 Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 6 II. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 7 III. EGYÉB BEVÉTELEK ebbıl visszaírt értékvesztés 9 5 Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 13 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebbıl értékvesztés A ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalék és részesedés 24 ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 26 ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegő bevételek ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ebbıl értékelési különbözet 33 VIII. PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 ebbıl kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 37 ebbıl kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ebbıl értékelési különbözet 41 IX. PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 52 G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY május 11. 7/25

8 A/ Adózás elıtti eredmény : B/ Adóalapot csökkentı tételek (-): a 1 Elızı évek elhatárolt veszteségébıl leírás (az elhatároláskor érvényes szabályok szerint) 7. (1)a) 2 Céltartalékokkal kapcsolatos adóalap-csökkentés (7. (1) b), c)): = Várható kötelezettségekre, és jövıbeli költségekre képzett céltartalék (kivéve a Diákhitel Központ által képzett) felhasználása miatt adóévban bevételként elszámolt összeg 7. (1)b) 3 Terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege (7. (1)cs)), kivéve a Tao. 1. sz. melléklet 10. és 10/a. pont szerint adóalapnál érvényesített: 4 Adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenési leírás (a+b+c+d) 7. (1)d) a = 100 E Ft alatti eszközök amortizációja b = immateriális javak amortizációja 23 c = egyéb terv szerinti értékcsökkenés d = terven felüli értékcsökkenések a Tao. 1. sz. mell. alapján (ha tárgyévben nem érvényesíti, akkor a következı 4 adóévben egyenlı részletekben is érvényesíthetı). 5 Immateriális javak, tárgyi eszközök állományból történı kivezetése, vagy forgóeszközök közé történı átsorolás esetén az eszköz számított nyilvántartási értéke (csökkentve a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékével) (ÉCS=Tao tv.) 7. (1)d)). 6 Vállalkozási övezetben székhellyel, telephellyel rendelkezı adózó által a térségben ig üzembe helyezett épület, építmény bekerülési értékének 10%-a (már eszerint elkezdett értékcsökkenés elszámolása esetén!) (1. sz. melléklet 11.). 7 Bejelentett részesedés (7. (1) dz)): 0 8 Devizás befektetett pénzügyi eszközökkel, hosszú lejáratú kötelezettségekkel kapcsolatban (a+b): 0 9 Az eredménytartalékból adóévben lekötött fejlesztési tartalék összege, legfeljebb azonban az AEE 50%-a de maximum 500 M Ft (következı 4 adóévben kell beruházásra felhasználni!) 7 (1)f. 10 Kapott, járó osztalék és részesedés, kivéve az ellenırzött külföldi társaságtól kapott osztalék, részesedés (a-b) 7. (1)g) Tagnál (részvényesnél, üzletrész-tulajdonosnál) a kivezetett részesedés értékét meghaladó, a kivezetés miatt elszámolt bevétel (kivéve az ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedést) 7. (1)gy). 12 Az ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedés elızı pont szerinti kivonásakor elszámolt bevétel, legfeljebb a 8. (1) bekezdésének f) pontja alapján az adózás elıtti eredmény növeléseként elszámolt és az adózás elıtti eredmény csökkentéseként még figyelembe nem vett összeg. 13 Kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedésre elszámolt árfolyamnyereség 7 (1)h. ->választható 14 Szakmunkástanulókkal kapcsolatos kedvezmény: adóév 1. napján érvényes minimálbér 24%-a fı/hó (tanulószerzıdéssel), vagy 12% fı/hó (iskolával kötött megállapodással) 7. (1)i). 15 Munkanélküli, 6 hónapja szabadult, pártfogó felügyelete alatt álló, szakmunkástanuló tovább foglalkozt. esetén befizetett TB (max.12 hó) 7. (1)j) 16 Meghatározott képzımővészeti alkotás beszerzése esetén, (7. (1)l)) 0 17 Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott (járó) (a+b+c) 7. (1)ly): 0 18 A visszavásárolt saját üzletrész / részvény, saját átalakított befektetıi részjegy bevonása következtében elszámolt bevételnek a bekerülési értéket meghaladó része Követelések (a+b+c): 7. (1)n) 0 20 A társasház tulajdonosai által a közös név alatt megszerzett jövedelembıl az adózó által bevételként elszámolt összeg, amelyre a társasház a személyi jövedelemadót megfizette 7. (1)o). 21 Forintról devizára, devizáról forintra vagy devizáról más devizára való áttérés során keletkezett átszámítási veszteség ET-t csökkentı összege az áttérést követı adóévben 7. (1)p) 22 Állam által elszámolt hitelbıl felújított mőemlék ingatlan hitelének kamata, max. AEE (7. (1) q)): 23 Tulajdoni részesedésre visszaírt értékvesztés (ha az korábban AEE növelı tétel volt) (7. (1) q)): 24 Bírság, büntetés (Art.,TB) elengedett összege, ha korábban adóalapnövelı volt 7. (1)r). 25 Kapott jogdíj alapján elszámolt bevétel 50%-a, max: az AEE 50%-a, 7 (1)s. 26 A saját körben végzett alapkutatás, alkalmazott kutatás és a kísérleti fejlesztés adóévben felmerült közvetlen költsége, vagy - aktíválás esetén - az elszámolt értékcsökkenése (+a-b) 7. (1)t) 27 Mőemlék, helyi védelem alatt álló épület, építmény értéknövelı felújításának költsége az eszközt nyilvántartó adózónál 7. (1) ty). 28 Önkormányzattal kötött bérleti szerzıdés alapján (min. 60 hónap) elszámolt ingatlan bérleti díjbevételnek a lakás elszámolt értékcsökkenési leírását meghaladó részének 29 Adóellenırzés, önellenırzés során elszámolt bevétel, aktivált saját telj. növekedése; költség, ráfordítás csökkenése 7. (1)u): 30 Legalább 50%-ban megváltozott munkaképességő munkavállaló bére (max. adóév 1. napján érvényes minimálbér) (feltéve, hogy: átlagos állományi létszám nem haladja meg a 20 fıt) 7. (1)v). 31 Részesedések átruházásánál elszámolt árfolyamnyereség: (7 (1)w) 32 Átlagos foglalkoztatási létszám növekedése elızı évhez képest * minimálbér (éves összege, adóév 1. napján) 7 (1)y). 33 Kiemelten közhasznú szervezetek, közhasznú szervezetek, Kármentı Alap támogatása 7. (1) z): 0 34 Az adóév utolsó napján kis- és középvállalkozásnak minısülı adózónál (együtt max. AEE és 30 mft) 7. (1)zs) Kapcsolt vállalkozások közötti ügyletek esetében az eltérés, ha az ellenérték miatt az AEE>szokásos piaci ár mellett lett volna. (ÁFA hatás kezelendı!) 18. (1)a), (2)-(4) 36 Jogutód nélküli megszőnés esetén adóalap-csökkentı tételek (16. (1) c)): 0 37 Átalakuláshoz kapcsolódó adóalap-csökkentı tételek (16. (2)): 0 38 Amennyiben az adózó adókötelezettsége a felszámolási eljárás (annak megfelelı más eljárás) befejezését követı napon folytatódik, az eljárás befejezése évérıl készített adóbevallásában csökkentenie kell az adózás elıtti eredményét, ha a felszámolás idıszaka alatt a saját tıke csökkent (16. (6)). 39 Kedvezményezett eszközátruházás esetén az átruházó társaság - választása szerint, az átvevı társasággal írásban kötött szerzıdés alapján, egyéb feltételekkel - adózás elıtti eredményét csökkenti az önálló szervezeti egység átruházása alapján elszámolt bevételnek az átadott eszközök könyv szerinti értékét meghaladó részével 16. (12). 40 Egyéb adóalapcsökkentı tétel. C/ Adóalapot növelı tételek (+): Várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék (kivéve a Diákhitel Központ által képzett céltartalék) 8. (1)a): 2 Terv szerinti értékcsökkenési leírás és a terven felüli értékcsökkenés (a+b) 8. (1)b): a = terv szerinti értékcsökkenési leírás (5. számlaosztályból), b = terven felüli értékcsökkenés (8. számlaosztály), 3 Immateriális javak, tárgyi eszközök állományból történı kivezetésének- (kivéve: kedvezményezett eszközátruházás); vagy forgóeszközök közé való átsorolásának könyv szerinti értéke (csökkentve a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékével). (ÉCS=Sztv) 8. (1)b) 4 El nem számolható költség (3. sz. melléklet szerinti rész) 8. (1)d). XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Megnevezés / E Ft ADÓMÉRLEG 5 A 7 (1)dzs)a) alkalmazása esetén (a+b): 0 6 Jogerıs határozatban megállapított bírság, büntetés (Art.,TB) (kivéve: ha önellenırzéshez kapcsolódik) 8. (1)e). 7 Ellenırzött külföldi társaság osztalékkal csökkentett arányos pozitív adóévi eredménye 8. (1) f): 8/

9 8 Követelésekre elszámolt tárgyévi értékvesztés 8. (1)gy). 9 A behajthatatlannak nem minısülı elengedett követelés 8. (1)h). 10 Kapott kölcsön, zárt körben forgalomba hozott hitelviszonyt megtestesítı értékpapír miatti tartozás és a váltótartozás (kivéve szállítói) és minden kamatozó kötelezettség napi átlagos állománya után elszámolt adóévi kamatnak a saját tıke (JT+TT+ET+LT) napi átlagos állományának háromszorosát meghaladó kötelezettségrészre jutó arányos része 8. (1)j) 11 Ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedésre elszámolt értékvesztés, árfolyamveszteség és e részesedés bármilyen kivezetése következtében során elszámolt ráfordításnak a bevételt meghaladó része 8. (1)m)a) 12 Bejelentett részesedéshez kapcsolódó adóévi ráfordításként elszámolt értékvesztés, árfolyamveszteség, a részesedés kivezetésével kapcsolatosan elszámolt ráfordításoknak a bevételeket meghaladó része. 8. (1)m)b) 13 Forintról devizára, devizáról forintra vagy devizáról más devizára áttérés TT növeléseként átszámítási különbözetek (nyereség esetén) 8. (1)o) 14 Adó- vagy önellenırzés során megállapított költség, ráfordítás növekménye illetve nettó árbevétel, bevétel, aktivált saját teljesítmény csökkenése 8. (1)p). 15 Kedvezményezett átalakulás alapján megszerzett részesedés kivezetett könyv szerinti értéke ( de maximum az AEE csökkentésénél figyelembe vett összeg) 8 (1)r. 16 Elızı években tartós adományozás miatt igénybe vett jogtalan többletkedvezmény (a+b) 8. (1)s) 0 17 Kedvezményezett részesedéscsere alapján megszerzett részesedés kivezetett könyv szerinti értéke (maximum az AEE csökkentésénél elszámolt összeg) 8 (1)t. Kivéve: részesedés kivezetése újabb kedvezményezett átalakulás / kedvezményezett részesedéscsere miatt történt. 18 Az adóév utolsó napján kis- és középvállalkozásnak minısülı adózó által adóalap csökkentéseként korábban igénybe vett kedvezmény kétszerese, ha a kedvezményt követı 4 éven belül a tárgyi eszközt, szellemi terméket: 8. (1)u): 19 Átlagos foglalkoztatási létszám csökkenése elızı évhez képest * elızı évi minimálbér (éves összege) * 120% de max.: 7 (1)y) alapján igénybevett adóalapot csökkentı kedvezmény 120%-a. 20 Kapcsolt vállalkozások közötti ügyletek esetében az eltérés, ha az ellenérték miatt az AEE<szokásos piaci ár mellett lett volna. (ÁFA hatás kezelendı!) 18. (1)b), (2)-(4). 21 Jogutód nélküli megszőnés esetén adóalap-növelı tételek (16. (1) c)): 0 22 Átalakuláshoz kapcsolódó adóalap-növelı tételek (16. (2)): 0 23 Amennyiben az adózó adókötelezettsége a felszámolási eljárás (annak megfelelı más eljárás) befejezését követı napon folytatódik, az eljárás befejezése évérıl készített adóbevallásában növelnie kell az adózás elıtti eredményét, ha a felszámolás idıszaka alatt a saját tıke növekedett (16. (6)). 24 Kedvezményezett eszközátruházás esetén az átruházó társaság - választása szerint, az átvevı társasággal írásban kötött szerzıdés alapján, a egyéb feltételekkel - adózás elıtti eredményét növeli az átadott eszközök könyv szerinti értékének az elszámolt bevételt meghaladó részével 16. (12). 25 Egyéb adóalapnövelı tétel. 26 Külföldön keletkezett és elszámolt jövedelem ráfordításként elszámolt adója. 28. (1). D./ ELİZETES ADÓALAP (-) (A-B+C) ebbıl korlátlanul, engedély nélkül, elhatárolható ELİZETES ADÓALAP (+) (A-B+C) 0 E./ JÖVEDELEM-(NYERESÉG-) MINIMUM 1 Nem kell az adózónak a jövedelem-(nyereség-) minimumot alkalmazni 2 Az adózó az Art. 91/A. (1) bekezdése szerinti nyilakozatot tesz, ezért nem alkalmazza a jövedelem-(nyereség-) minimumot. 3 Az adóalapot a jövedelem-(nyereség) minimum figyelembevételével határozza meg (összevetve adózás elıtti eredményével, adóalapjával). A választott módszer: 1 Nem kell az adózónak a jövedelem-(nyereség-) minimumot alkalmazni E./1 Idıszaki bevétel meghatározása = idıszaki összes bevétel E./2 Csökkentı tételek = eladott áruk beszerzési értéke 0 = eladott közvetített szolgáltatások értéke E./4 Számított jövedelem-(nyereség-) minimum 256 E./5 Számított adóalap levezetése Adózás elıtti eredmény "Rendes" adóalap Jövedelem-(nyereség-) minimum 256 Számított adóalap F. Számított adó összesen: 0 - adóalap 500 millió Ft-ig -> 10%-os adókulcs millió Ft-ot meghaladó adóalap -> 19%-os adókulcs 0 G./ Adómentességek (20 ) (a+b+c): 0 e = közhasznú / kiemelten közhasznú nonprofit gazdasági társaság, szociális szövetkezet kedvezménye 20. (1)e), 6. számú melléklet H./ Adókedvezmények (-): 0 I./ Visszatartott adó (külföldi jövedelem külföldi adója) 28. J./ Fizetendı társasági adó (F-G-H-I) 0 K./ Társasági adó önellenırzés tárgyévi ráfordításként elszámolt összege L./ Különadó (2010-tıl nincs, ha van összeg, az elızı idıszak nem jelentıs hibahatása miatt lehet) 0 M./ Adózott eredmény (A-J-K-L) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra (+) 0 2 Jóváhagyott osztalék, részesedés (-) 0 N./ Mérleg szerinti eredmény (M+M1-M2) /25

10 XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznúsági jelentés április 30. Kimutatás a költségvetési támogatások felhasználásáról Támogatást nyújtó Támogatás Felhasználás Felhasználás összege (E Ft) Elszámolás megnevezése idıpontja összege (E Ft) célja elızı évi tárgyévi követı határideje XIII. kerületi Polgármesteri Önkormányzat év Támogatás Lomb u-i front bútorbeszerzés XIII. kerületi Polgármesteri Önkormányzat év Támogatás Lomb u-i front elektronikai eszközök 234 XIII. kerületi Polgármesteri Önkormányzat év Támogatás Lomb u-i front, sorompó, kártyás be 82 XIII. kerületi Polgármesteri Önkormányzat év Autóbusz vásárlás XIII. kerületi Polgármesteri Önkormányzat év Medence felújítás 243 XIII. kerületi Polgármesteri Önkormányzat év Teniszpálya építés 748 Összesen: Kimutatás a vagyon felhasználásáról Megnevezés Elızı évi Tárgyévi Változás összeg (E Ft) összeg (E Ft) % E Ft Induló saját tıke ,20% Megjegyzés Tıkeváltozás összege ,91% Tıkeváltozás összegére ható tényezık: - elızı évi eredmény ,22% értékcsökkenés ,13% adott támogatás 0,00% 0 - közhasznú tevékenység eredménye ,40% vállalkozási tevékenység tárgyévi eredménye ,52% Tárgy évi záró saját tıke (induló+tıkeváltozás): ,61% 0 Kimutatás a kapott támogatásokról Támogató megnevezése Elızı évi Tárgyévi Változás összeg (E Ft) összeg (E Ft) % E Ft Helyi önkormányzat és szervei ,00% Közhasznú szervezet 0 0 0,00% 0 Összesen: ,00% Támogatott cél Kimutatás a vezetı tisztségviselıknek nyújtott juttatásokról Támogató megnevezése Elızı évi Tárgyévi Változás összeg (E Ft) összeg (E Ft) % E Ft Tiszteletdíj ,00% -400 Összesen: ,00% -400 Megjegyzés május 11. XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Bernát Zoltán Mellékelve: A közhasznú tevékenységrıl szóló rövid tartalmi beszámoló 10/25

11 XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Kiegészítı melléklet A Szervezet kiemelt adatainak bemutatása Szervezeti forma: közhasznú nonprofit korlátolt felelısségő társaság A Szervezet adószáma: A Szervezet KSH száma: Cégjegyzékszám: Alapítás ideje: Jogelıd: Bp. Fıv. XIII. ker. Önk. Sport és Szabaidı Központ Kht. Fıtevékenysége: Sportlétesítmény mőködtetése Székhelye: 1139 Budapest, Rozsnyai u. 4. Telephelye: Központ Címe: 1139 Budapest, Rozsnyai u. 4. A vállalkozás könyvviteli szoftvere: Novitax program Vállalkozás tulajdonosi szerkezete: Tulajdonos megnevezése Székhely, lakcím Tulajdoni Szavazati Egyéb hányad % arány % ráhatás (76%- ) Kapcsolt Bp. Fıv. XIII. ker. Önkormányzat 1139 Budapest, Béke tér ,00% 100,00% Összesen: 100,00% 100,00% Beszámolóban kiemelt számviteli kapcsolt vállalkozások: nem kiemelt. Cégjellemzık Beszámoló aláírására jogosult neve: Igazgatóság: Felügyelı Bizottság: Bernát Zoltán Címe: -. Szőcs Péter, Alfatter Adalbert, Tekse Lajos Budapest, Pattantyús u. 9. A vállalkozásnál a könyvvizsgálat jogszabályi elıírások alapján kötelezı. Könyvvizsgáló: Audit Service Kft. dr. Serényi Iván Jogi képviselet: Dr. Perczel Márta Könyvvitelért felelıs személy: - neve - lakcíme - regisztrációs száma: Bobola Judit 1139 Budapest, Rozsnyai u Számlavezetı bankok: - Ft: - deviza: Budapest Bank Zrt. Budapest Bank Zrt. Engedélyhez kötött tevékenységek: - Közhasznú minısítéssel: rendelkezik Mőködési rendszer A tulajdoni viszonyokat alapító okirat tartalmazza, a mőködés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (Novitax program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. A számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme: Forint Könyvelési rend: kettıs könyvvitel, HAS (Hungarian Accounting Standards) Üzleti év fordulónapja: Eredménykimutatás típusa: összköltség eljárás Eredménykimutatás változata: "A" Mérleg változata: "A" Mérlegkészítés cégi idıpontja általában: január 31. Könyvvizsgálati zárás idıpontja: A hitelesítés tartalmi alapja: közhasznú egyszerősített éves beszámoló A kötelezı beszámolás formája: közhasznú egyszerősített éves beszámoló 11/25

12 A számviteli alapelveket jellemzı elıírások: = Számviteli alapelvektıl való eltérés: = A könyvvizsgálat által engedélyezett, törvényi elıírásoktól való eltérés: = Alkalmazott értékelési elvek változása: = Jelentıs összegő hiba, amelynek hatása ellenırzési kötelezettségő a felmerülés évére: mérlegfıösszeg 2%-a. = Lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tıkéjének 20 %-a: E Ft = Valós értéken történı értékelés nem alkalmazva. = Tartósság: az állományba vétel idıpontjától függetlenül, egy éven túl jelentkezı, állandó, folyamatosan csökkenı/növekvı tendencia. = A devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: MNB közép árfolyam. = A jelentıs, lényeges, meghatározó minısítések az adott eszközcsoport szabályai rögzítettek. Mérlegsor a római betős sor, mérlegtétel az arab számos sor. = Éves zárásunk, arról készített elszámolásunk elıírásszerő, következetes. = Munkánkban az óvatosság elve és valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk. A feldolgozás teljeskörőségét teljességi nyilatkozatunk szavatolja. Az éves zárás és a mérlegkészítés idıpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel, így a cég zárási adatai a mőködı vállalkozás szerint értékeltek. Jelentısebb évi események Az elızı évhez képest jelentıs változást eredményezett a cég mérlegében, eredmény-elszámolásában: A szervezet tıl végelszámolás alatt áll. Az immateriális javak bemutatása - software. Értékelése-elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a beszerzési érték. - Az értékelés módja: egyedi. - Maradványérték meghatározása: - Az értékcsökkenés elszámolási módja: a bruttó értékre vetített lineáris, az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. - Elszámolásának gyakorisága: negyedéves. - Terven felüli értékcsökkenés elszámolási módja: = Egyedileg lényegesnek minısített eszközök: Állománya leltárral fedett. Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés Átlag (%) Vagyoni értékő jogok 33,00 Állomány mozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok használati jog Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése ÉRTÉKCSÖKKENÉS Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok használati jog Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek 12/25

13 NETTÓ ÉRTÉK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok használati jog Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA TERV SZERINTI lineáris TERVEN FELÜLI Immateriális javak - adó törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés adó törvény adó törvény E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Vagyoni értékő jogok Összesen: A piaci értékelés elve, módszere: Terven felüli értékcsökkenések, kivezetések: Üzleti könyveken kívüli állomány: A tárgyi eszközök bemutatása - épület, - gép, - berendezés, - számítástechnika, - jármő. Értékelése-elszámolása: - A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. - Az értékelés módja: egyedi. - Maradványérték meghatározása: számviteli politika szerint. - Az értékcsökkenés elszámolási módja: a bruttó értékre vetített lineáris, az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. - Elszámolásának gyakorisága: negyedéves. - Terven felüli értékcsökkenés elszámolási módja: számviteli politika szerint. = Egyedileg lényegesnek minısített eszközök: Állománya leltárral fedett. Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés Átlag (%) 100 E Ft alatt 100,00 Éves kulcsok szerint - épület 6,00 - gép 14,50 - berendezés 14,50 - számítástechnika 33,00 - jármő 20,00 13/25

14 Állomány mozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése ÉRTÉKCSÖKKENÉS Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA TERV SZERINTI lineáris egyösszegő TERVEN FELÜLI Tárgyi eszközök - adó törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés adó törvény adó törvény E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő Összesen: Befejezetlen állomány tartalma: A piaci értékelés elve, módszere: Üzleti könyveken kívüli állomány: A befektetett pénzügyi eszközök bemutatása A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett befektetett pénzügyi eszközökkel. A készletek bemutatása A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett készletekkel. 14/25

15 A követelések bemutatása - vevı, - ki nem emelt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Az értékelés módja: = egyedi. - Értékvesztés elszámolása: számviteli politika szerint. - Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. Állománya egyeztetéssel, analitikus nyilvántartással igazolt. Alkalmazott értékvesztési kulcsok Megnevezés Számviteli % Éven túli 100,00 Féléven túli 50,00 Vevık ,46% 44,20% - belföldi vevık ,38% 50,36% - vevı értékvesztés ,62% -6,16% Követelések kapcsolt vállalkozással sz. Követelések egyéb részesedési visz. Váltó követelések (nem kapcsolt) Egyéb követelések ,77% 55,80% Adó/TB/vám kötelezettség átsorolás miatt ,75% 47,69% Átsorolt "T" szállítók ,96% 6,92% Adott elılegek ,20% Egyéb követelés ,00% Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különb Összesen: ,18% 100,00% Követelések - számviteli törvény szerinti értékvesztése Megnevezés E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Vevık Összesen: Átsorolások: Üzleti könyveken kívüli állomány: Az értékpapírok bemutatása A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett értékpapírokkal. 15/25

16 A pénzeszközök bemutatása - pénztár, - bankszámlák. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Az értékelés módja: = egyedi. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Elszámolt értékvesztés: Állománya egyeztetéssel, rovancsolással és tulajdonosi hitelesítéssel igazolt. Pénztárak ,74% 13,46% Bankbetétek ,36% 86,54% Összesen: ,80% 100,00% Az állományból idegen pénz: Az aktív idıbeli elhatárolások bemutatása A Szervezet tárgyévben nem rendelkezett aktív idıbeli elhatárolásokkal. A céltartalékok bemutatása - várható kötelezettségek miatt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a számított érték. - Az értékelés módja: egyedi. Várható kötelezettség miatt ,00% - egyéb várható kötelezettség miatt ,00% Jövıbeni költségek miatt Egyéb céltartalék Összesen: ,00% 16/25

17 Céltartalékok - állománymozgás Megnevezés / E Ft Képzés Felhasználás Várható kötelezettség miatt egyéb várható kötelezettség miatt Jövıbeni költségek miatt Egyéb céltartalék Összesen: Üzleti könyveken kívüli állomány: A kötelezettségek bemutatása Hátrasorolt kötelezettségek A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett hátrasorolt kötelezettségekkel. Hosszú lejáratú kötelezettségek A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett hosszú lejáratú kötelezettségekkel. Rövid lejáratú kötelezettségek - szállító, - egyéb kötelezettségek. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Az értékelés módja: = egyedi. = Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. Állománya egyeztetéssel igazolt. Rövid lejáratú kölcsönök Rövid jejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Szállítók ,80% 97,76% - belföldi ,80% 97,76% Váltótartozások Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz. Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ,15% 2,24% - dolgozói kötelezettség ,79% 0,86% - adó/tb/vám kötelezettség ,56% 0,98% - egyéb kötelezettség ,26% 0,40% Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különb Összesen: ,33% 100,00% Átsorolások egyéb követelésekbe: - tartozik egyenlegő szállító miatt: 347 E Ft - tartozik egyenlegő egyéb kötelezettségek miatt: E Ft Üzleti könyveken kívüli állomány: 17/25

18 A passzív idıbeli elhatárolások bemutatása - költségek miatt, - halasztott bevételek miatt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a számított érték. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása ,00% - egyéb bevétel elhatárolás ,00% Költségek, ráford. passzív idıbeli elh ,33% 12,27% - költség elhatárolás ,33% 12,27% Halasztott bevételek ,99% 87,73% - kapott támogatás ,99% 87,73% Összesen: ,72% 100,00% A saját tıke bemutatása - jegyzett tıke, - tartalékok, - tárgyévi eredmény. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. Állománya egyeztetéssel igazolt. Jegyzett tıke ,37% - ebbıl visszavásárolt tıke névértéken Jegyzett, be nem fizetett tıke Tıketartalék Eredménytartalék ,18% -390,86% Lekötött tartalék Értékelési tartalék - értékhelyesbítés értékelési tartaléka - valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény ,33% 861,23% Összesen: ,14% 100,00% Állomány mozgása Megnevezés / E Ft Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalé k Lekötött tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény Nyitó érték Növekedések elızı évi MSZE átvezetése egyéb Csökkenések elızı évi MSZE átvezetése Záró érték Üzleti könyveken kívüli állomány: 18/25

19 Az üzemi bevételek bemutatása - belföldi, - egyéb bevétel. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Belföldi árbevétel ,34% 64,94% - egyéb árbevétel ,34% 64,94% Export árbevétel Egyéb bevétel ,32% 35,06% - egyéb ,32% 35,06% Összesen: ,91% 100,00% Egyéb bevétel - károk rendezései ,79% 0,18% - kapott támogatások, mőködési célú ,00% - egyéb ki nem emelt ,36% 22,97% Összesen: ,32% 100,00% Bevételek, Export bevételek - szerkezete Tevékenységek Tevékenységek Piacok szerint (belföld + export) szerint szerint Megnevezés E Ft Megnevezés Deviza értéke E Ft Alaptevékenységek Belföld Alaptevékenységek EU-n belüli forg.: Kiegészítı tevékenységek Vállalkozási tevékenység 176 EU-n kív. export Összesen: Összesen: Állami támogatások elszámolása: - kapott: E Ft - felhasznált: E Ft 19/25

20 Az üzemi költségek és ráfordítások bemutatása - költségnemi költségek, - egyéb ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Szokásos mértéke a számviteli politika szerinti. - Típusa összköltségi. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Költségnemi költségek - anyag jellegő ,15% 37,76% - személyi jellegő ,24% 28,29% - értékcsökkenés ,13% 30,29% - aktivált saját teljesítmény Egyéb ráfordítások ,09% 3,66% Összesen: ,16% 100,00% Igénybe vett szolgáltatások - szállítás-rakodás, raktározás, csomagol ,00% - kölcsönzési-, bérleti díjak ,92% 4,82% - karbantartási költségek ,55% 5,89% - posta-, távközlési szolgáltatások ,95% 7,60% - mosás-, vegytisztítás, tisztasági költségek ,00% - oktatás és továbbképzés ,50% 1,33% - éves beszámoló könyvvizsgálatának díja ,00% - egyéb ,99% 80,36% Összesen: ,22% 100,00% Egyéb szolgáltatások - biztosítási díjak ,00% - bankköltségek ,37% 68,32% - hatósági díjak ,67% 31,68% Összesen: ,40% 100,00% Egyéb ráfordítások - szerkezete Egyéb ráfordítások: - behajthatatlan követelés ,00% - értékvesztés követelésre elszámolt ,00% - terven felüli értékcsökkenés ,00% - céltartalék képzés ,00% - adók, hozzájárulások, HIP és innovj. nélkül ,32% 98,33% - egyéb: ,59% 1,67% Összesen: ,09% 100,00% Kiemelt állományváltozások: 20/25

21 Pénzügyi eredmények bemutatása - pénzügyi bevételek, - pénzügyi ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Pénzügyi bevételek Egyéb kapott kamatok, kamat jellegő bev ,00% - egyéb vállalkozástól származó kamat ,00% = egyéb forgó kamat, árfolyamnyereség ,00% Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ,89% 100,00% - devizás eszköz, forrás árfolyamnyeresége ,89% 100,00% Összesen: ,03% 100,00% Pénzügyi ráfordítások Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ,89% 100,00% - devizás eszköz, forrás árfolyamvesztesége ,89% 100,00% Összesen: ,89% 100,00% Egyenleg ,25% Rendkívüli eredmények bemutatása - rendkívüli bevételek. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. Állománya bizonylati alátámasztással igazolt. Rendkívüli bevételek apportbevitel létesítı okirat szerinti értéke ,00% egyéb rendkívüli tételek ,31% 100,00% - fejlesztési pénzeszköz átvétel ,31% 100,00% Összesen: ,48% 100,00% Rendkívüli ráfordítások egyéb rendkívüli tételek ,00% - egyéb ,00% Összesen: ,00% Egyenleg ,37% 21/25

22 Támogatások elszámolása Megnevezés / jogcím Kapott összeg Felhasznált összeg Rendelkezésre álló összeg E Ft összeg év összeg év összeg év Véglegesen kapott támogatások: Medence Teniszpálya Autóbusz Bútor beszerzés Elektronikai eszköz beszerzés Beléptetı rendszer Összesen: Az eredményelszámolás bemutatása - üzleti eredmény, - egyéb eredmények, - eredmény-elszámolás. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A nyereséget terhelı kötelezettségeket az adómérleg részletezi. Állománya elszámolással igazolt. Üzemi eredmény ,70% 149,15% Pénzügyi eredmény ,25% -0,04% Szokásos eredmény ,98% 149,11% Rendkívüli eredmény ,37% -49,11% Adózás elıtti eredmény ,47% 100,00% Társasági adó kötelezettség ,00% Különadó kötelezettség Adózott eredmény ,33% 100,00% Mérleg szerinti eredmény ,33% 100,00% Eredményelszámolások - állományváltozás Megnevezés / E Ft Ellenırzés Változás hatása % Adózás elıtti eredmény: ,47% + Tao. adóalapnövelık: ,77% - Tao. adóalapcsökkentık: ,67% =Társasági adóalap: ,25% -Számított társasági adó: ,00% - Adómentességek: ,00% - Társasági adókedvezmények: - Különadó: =Adózott eredmény: ,33% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Osztalékelıírás: Mérleg szerinti eredmény: ,33% 22/25

23 Eredményelszámolások - maximális osztalék Megnevezés Változás E Ft % + jegyzett tıke jegyzett, de be nem fiz. tıke + tıketartalék + eredménytartalék ,18% + lekötött tartalék + értékelési tartalék + képzıdött adózott eredmény ,33% = Saját tıke osztalék fizetés elıtt ,14% - lekötött tartalék - értékelési tartalék - jegyzett tıke = Osztalék fedezet ,34% + pozitív eredménytartalék ,18% + képzıdött eredmény = Osztalék forrása ,18% = MAXIMÁLISAN kifizethetı osztalék ,00% Eredményelszámolások - veszteség elhatárolás Megnevezés / E Ft Korlátlanul 5 évre Összesen Nyitó elhatárolt veszteség adótv szerint Növekedés tárgyévben Csökkenés - ebbıl felhasznált - ebbıl elévült - ebbıl egyéb ok miatt megszőnt Záró elhatárolt veszteség adótv szerint Mutatók Megnevezés Változás % Eredmény aránya: 103,33% 100,00% -3,22% Eredmény részaránya: -0,45% -48,74% ,11% Jövedelmezıség: -0,45% -48,74% ,11% Eszközforgási sebesség: 132,88% 9,81% -92,62% Tıkeáttételi ráta 1520,40% -8867,16% -683,21% Saját tıke-arányos nyereség (ROE) -26,66% 861,23% 3330,42% Eszközarányos nyereség (ROA) -1,70% -9,71% -472,31% Adó és kamatfizetés elıtti er. (EBIT) ,47% Adó, kamat, écs. elıtti er. (EBDIT) ,60% Adózott eredmény felhasználására javaslat: - eredménytartalékba helyezés: E Ft Képzıdött negatív adóalapnál rendelkezés: Lényegesebb adatok Megnevezés / E Ft tény tény tény tény tény Saját tıke Értékesítés nettó árbevétele Mérleg szerinti eredmény Árrésszint 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Mőködı tıke Kötelezettségek/saját tıke 94,68% 198,08% 437,94% 662,99% -3415,43% Mérlegfıösszeg Saját tıke/jegyzett tıke 490,67% 456,63% 282,13% 205,53% -27,00% Adózott eredmény/jegyzett tıke 360,53% -34,00% -174,47% -54,80% -232,53% 23/25

24 Saját tıke Értékesítés nettó árbevétele Mérleg szerinti eredmény Árrésszint Mőködı tıke Kötelezettségek/saját tıke Mérlegfıösszeg Saját tıke/jegyzett tıke Adózott eredmény/jegyzett tıke /25