15EB 02 15EB 02/A. Cégadatok (A) Cégjegyzékszáma:

Átírás

1 Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4. Cégadatok (A) Cég neve: 15EB 02 Battonyai Bio Kft. Cégjegyzékszáma: Székhelye: 5830 Battonya Petőfi tér 2.. Adószáma: KSH jelzőszáma: (B) BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: Dombóvári Tibor Péter NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: Beszámolási időszak kezdete és vége: Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: Legfőbb szerv határozatának száma: 7/2016.(05.27.) Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: A típus Forgalmi költség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet NEM Kelt: BATTONYA, EB 02/A NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES MÉRLEG "A" típus

2 Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Battonyai Bio Kft. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök ( sor) I. Immateriális javak 3 2. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése 4 II. Tárgyi eszközök 5 4. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 6 III. Befektetett pénzügyi eszközök sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 6. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 9 B. Forgóeszközök ( sor) I. Készletek II. Követelések sorból: Követelések értékelési különbözete sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 14 III. Értékpapírok sorból: Értékpapírok értékelési különbözete 16 IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen ( sor) NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES MÉRLEG "A" típus Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Battonyai Bio Kft. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 19 D. Saját tőke ( sor) I. Jegyzett tőke sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 22 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke( ) 23 III. Tőketartalék 24 IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék 26 VI. Értékelési tartalék ( sorok) 27 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 28 Valós értékelés értékelési tartaléka 29 VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 31 F. Kötelezettségek ( sor) I. Hátrasorolt kötelezettségek 33 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 34 III. Rövid lejáratú kötelezettségek

3 sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete sorból: Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 37 G. Passzív időbeli elhatárolások 38 Források összesen ( sor) NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (forgalmi költség eljárással) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Battonyai Bio Kft. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 I. Értékesítés nettó árbevétele II. Értékesítés közvetlen költségei III. Értékesítés bruttó eredménye (I II) IV. Értékesítés közvetett költségei V. Egyéb bevételek V. sorból: visszaírt értékvesztés 7 VI. Egyéb ráfordítások VI. sorból: értékvesztés 9 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (+ III IV+V VI) VII. Pénzügyi műveletek bevételei VII. sorból: értékelési különbözet 12 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai 13 VIII. sorból: értékelési különbözet 14 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VII VIII) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) IX. Rendkívüli bevételek 17 X. Rendkívüli ráfordítások 18 D. Rendkívüli eredmény (IX X) 19 E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) XI. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+ E XI) G. Mérleg szerinti eredmény

4 5830 Battonya, Petőfi tér 2. Adószám: Cégjegyzékszám: KSH-szám: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Battonya, A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával

5 Általános rész A tevékenységét évben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: Főtevékenység: Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése További tevékenység: Zöldségféle, dinnye, gyökér-, gumósnövény termesztése, Fűszer-, aroma-, narkotikus, gyógynövény termesztése, Növényi szaporítóanyag termesztése, Növénytermesztési szolgáltatás, Betakarítást követő szolgáltatás, Vetési célú magfeldolgozás, Egyéb gyümölcs-, zöldségfeldolgozás, -tartósítás, Vegyestermékkörű nagykereskedelem, Kávé-, tea-, kakaó-, fűszer- nagykereskedelem, Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme, Mezőgazdasági termék ügynöki nagykereskedelme. A vállalkozás korlátolt felelősségű társaságként működik, a törzstőke nagysága 3800 ezer Ft. Székhelye: 5830 Battonya Petőfi tér 2. A társaság tulajdonosai A gazdálkodó tulajdonosai a fordulónapon a Battonyai Dózsa Zártkörűen Működő Részvénytársaság (tulajdonában összesen: Ft), belföldi magánszemélyek (13 fő, tulajdonukban összesen: Ft.), valamint öröklés útján a Magyar Állam ( Ft.) Aláírásra jogosultak: Név Lakhely Dombóvári Tibor Péter 5830 Battonya, Hunyadi u Gál Zoltán 5830 Táncsics u. 20. Papp-Tóth Magdolna 5830 Puskin u. 49. A számviteli információs rendszer kialakítását és működtetését saját könyvelési részleg végzi. Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Papp-Tóth Magdolna. Regisztrációs száma: A vállalkozásnál a könyvvizsgálat nem kötelező. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló nem ellenőrizte, a könyvelést és a beszámoló készítését mérlegképes könyvelő végezte. A mérlegkészítés pénzneme Ft. CSABAI VIRÁGHÁZ KFT. A mérlegkészítés időpontja Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. Készítette: Battonyai BIO Kft, Battonya 2

6 Számviteli politika A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. A cég beszámolási kötelezettségét a kettős könyvvitel rendszerében egyszerűsített éves beszámolóval, azon belül forgalmi költség típusú eredménykimutatással teljesíti. Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeit elsődlegesen 6-7. számlaosztályban vezeti. E számlaosztályok tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A költségeket az 5. számlaosztályban vezeti. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: A Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként Készítette: Battonyai BIO Kft, Battonya 3

7 elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. - az üzleti vagy cégérték vagy az alapítás-átszervezés aktivált értékének könyv szerinti értéke a jövőbeni gazdasági hasznokra vonatkozó várakozásokat befolyásoló körülmények változása következtében tartósan és jelentősen meghaladja annak piaci értékét (a várható megtérülésként meghatározott összeget). A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történő kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjával kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. A készletek értékelése FIFO módszerrel (tényleges beszerzési áron) történik. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámítása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történt. Készítette: Battonyai BIO Kft, Battonya 4

8 Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft-ot. CSABAI VIRÁGHÁZ KFT. A cégnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A cégnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. A cég jelenleg jó piaci helyzetet mondhat magának. Igyekszik ezt úgy kihasználni, hogy tevékenysége színvonalának emelése útján piaci pozícióit megtarthassa (növelhesse). A mérlegkészítésig a vállalkozói tevékenység folytatásának ellentmondó tényező vagy körülmény nem áll fenn. Tájékoztató rész Az ügyvezetés tagjai tevékenységükért járandóságot nem vettek fel. A társaság korábbi ügyvezetőivel szemben fennálló nyugdíjfizetési kötelezettség nincs. A társaság az ügyvezetés tagjainak sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának leírása (bruttó értékben) Tárgyi eszközök Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró (bruttó érték) (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések Tárgyi eszközök bruttó összesen Készítette: Battonyai BIO Kft, Battonya 5

9 Tárgyévi értékcsökkenés leírása Terv szerinti leírás lineárisan Tárgyi eszközök Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró terv szerinti lineáris értékcsökkenése (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések Összesen Befektetett pénzügyi eszközök mozgása Befektetett pénzügyi Nyitó Növekedés Csökkenés Záró eszközök (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) Szivárvány Biztosító Egyesület Összesen Tárgyi eszközök mozgásának leírása (Összefoglaló táblázat) Tárgyi eszközök Nyitó (e Ft) Növekedés (e Ft) Csökkenés (e Ft) Átsorolás (e Ft) Záró (e Ft) Tárgyi eszközök bruttó összesen Terv szerinti ÉCS lineárisan Összesen Elszámolt értékvesztés Befektetett pénzügyi eszközök értékelése kapcsán elszámolt értékvesztés nincs.készletek értékelése kapcsán elszámolt értékvesztés nincs. A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. A vállalkozás tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. A kötelezettségek visszafizetendő összege nem nagyobb a kapott összegnél. A cégnek nincs sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettsége. Készítette: Battonyai BIO Kft, Battonya 6

10 Az összes olyan pénzügyi kötelezettség, ami a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, megjelenik a mérlegben. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. Egyéb követelések Összeg (e Ft) ÁFA követelés 6763 Összesen 6763 Az eszközök értékelése következtében a társasági adó alapjának számításánál az adózás előtti eredményt módosító tételek nem voltak. Belföldi vevő követelés e Ft. Belföldi szállítói tartozás: e Ft. Vevők, szállítók Vevői követelések Szállítói kötelezettségek Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Exportértékesítés, importbeszerzés nem volt. CSABAI VIRÁGHÁZ KFT. Értékesítés nettó árbevétele a társaság főbb tevékenyei szerinti bontásban: Tevékenységi kör Árbevétel (e Ft) Növénytermesztés árbevétele 797 Anyagok értékesítése 4678 Mezőgazdasági termény értékesítés Közvetített szolgáltatás 1268 Összesen A vállalkozás exporttámogatásban nem részesült. A vállalkozás támogatási program keretében dotációt nem kapott. Készítette: Battonyai BIO Kft, Battonya 7

11 Kapcsolt vállalkozástól származó bevétel nem volt. A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Bevétel (e Ft) MVH területalapú támogatás 265 Jövedéki adó visszatérítés 37 Biztosítás engedmény 3 Összesen 305 A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek (e Ft) Bérleti díj 947 Mezőgazdasági szolgáltatás 445 Tanácsadás, minősítés 480 Tagsági díj, hozzájárulás 135 Postaköltség 4 Összesen 2011 Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek (e Ft) Önkormányzati adók 55 Készlet selejtezés 51 Összesen 106 Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt. Mivel a vállalkozás a forgalmi költség szerinti elszámolást választotta, ezért az aktivált saját teljesítmények valamint költségek költségnemenkénti bontásban: Megnevezés Összeg (e Ft) Saját termelésű készletek állomány változása 354 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 Anyagköltség 139 Igénybe vett szolgáltatások értéke 2011 Egyéb szolgáltatások értéke 478 Bérköltség 0 Személyi jellegű egyéb kifizetések 0 Bérjárulékok 0 Értékcsökkenési leírás 0 Készítette: Battonyai BIO Kft, Battonya 8

12 Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 0,05% volt, tárgyévben 0,05%. A forgóeszközök aránya előző évben 99,95% volt, tárgyévben 99,95%. Az eszközök értéke és ezen belül a befektetett eszközök és a forgóeszközök összevont értéke nem változott az előző évhez képest. Saját tőke aránya az összes forrásban 28,75%. (tőkeellátottság) előző évben 23,82% volt, tárgyévben Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke tárgyévben ezer Ft, előző évben ezer Ft volt. Így a forgótőke, sajáttőke aránya tárgyévben 99,82%, előző évben 99,80% volt. A befektetett eszközök összes fedezettsége 54232,00%, míg a saját tőkével fedezett 54232,00%. Ugyanezek a mutatók az előző évben rendre 51176,00% és 51176,00% voltak. A saját tőke - jegyzett tőke aránya 356,79%. Ez az előző évhez képest növekedett, ami a társaság piaci értékét is növelte. A tőkefeszültségi mutató tárgyévben 247,81%, előző évben 319,85% volt. Pénzügyi helyzet mutatószámai A likviditási ráta értéke tárgyévben 1,40, előző évben 1,31 volt. A likviditási gyorsráta értéke tárgyévben 1,38, míg előző évben 1,29 volt. A fizetőképesség még elfogadható, az előző évihez képest javult. A készpénz likviditási ráta tárgyévben 1,09, előző évben 0,98 volt. A teljes likviditási mutató értéke tárgyévben 1,40, az előző évben 1,31. A fenti mutatók alapján elmondható, hogy társaságunk likviditása jó. A jövedelmezőség mutatói Készítette: Battonyai BIO Kft, Battonya 9

13 Az eszközök megtérülése tárgyévben 99,42. A tőke a tárgyévben 6,53-szer térült meg. Az árbevétel-arányos termelési és értékesítési nyereség (üzemi eredmény) tárgyévben 0,94%, az előző évben 0,41% volt. A nyereség az előző évihez képest 129,27%-kal növekedett. Az összes tőke jövedelmezősége 6,91% volt. A saját tőke jövedelmezősége 7,11% volt. Az alaptőke jövedelmezősége 20,11% volt. A társaság a tárgyévben osztalékot nem fizet. Társasági szintű fedezeti hányad 2,81%, az előző évi 3,11%. A sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) tárgyévben 5,64%, előző évben 3,14% volt. Az eszközarányos adózott eredmény (ROA) tárgyévben 1,62%, előző évben 0,75% volt. Az EBIT tárgyévben 807 ezer Ft, előző évben 421 ezer Ft volt. Készítette: Battonyai BIO Kft, Battonya 10