M É R L E G "A" White and Partners Consulting Kft. Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám:

Átírás

1 M É R L E G "A" VATAX HUNGARY KFT Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: Előző év Módosítás Tárgyév E S Z K Ö Z Ö K A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B. Forgóeszközök I. Készletek 0 0 II. Követelések III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások 0 0 E S Z K Ö Z Ö K Ö S S Z E S E N F O R R Á S O K D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék 0 0 IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 0 0 F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások 0 0 F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Budapest, Cégszerű aláírás

2 EREDMÉNYKIMUTATÁS 2015 Összköltség "A" VATAX HUNGARY KFT Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: Előző év Módosítás Tárgyév I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) 0 0 III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+-II+III-IV V-VI-VII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) 2 26 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) 0 0 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) 2 26 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. Rendkívüli eredmény (X-XI) 0 0 E. Adózás előtti eredmény (+-C+-D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+-E-XII) G. Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23) A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Budapest, Cégszerű aláírás

3 7630 Pécs, Üszögi Kiserdő utca 1. Adószám: Cégjegyzékszám: KSH: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Budapest, A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

4 Általános rész A tevékenységét évben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás. A vállalkozás korlátolt felelősségű társaságként működik, a törzstőke nagysága 1000 ezer Ft. Székhelye: 7630 Pécs Üszögi Kiserdő utca 1. A társaság tulajdonosai Belföldi magánszemélyek és a Magyar Állam. A társaság tagjainak adatai: Aláírásra jogosultak: Képviseletre jogosultak: Név Tulajdoni hányad (%) Győri Erzsébet 10,00 Wieber Orsolya 30,00 Magyar Állam 30,00 Matyi Alexandra 30,00 Név Győri Erzsébet Név Győri Erzsébet A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: Revizor Társak 2011 Kft Őrbottyán, Bercsényi M. u. 2/b Fenti cég képviseletében a regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Halágyik Judit. Regisztrációs száma: A vállalkozásnál a könyvvizsgálat nem kötelező. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló nem ellenőrizte, a könyvelést és a beszámoló készítését mérlegképes könyvelő végezte. A mérlegkészítés pénzneme Ft. VATAX HUNGARY KFT A mérlegkészítés időpontja Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. 2

5 Számviteli politika A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: A Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. 3

6 Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. - az üzleti vagy cégérték vagy az alapítás-átszervezés aktivált értékének könyv szerinti értéke a jövőbeni gazdasági hasznokra vonatkozó várakozásokat befolyásoló körülmények változása következtében tartósan és jelentősen meghaladja annak piaci értékét (a várható megtérülésként meghatározott összeget). A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történő kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjával kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámítása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történt. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött 4

7 üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió Ftot, akkor az 1 millió Ft-ot. VATAX HUNGARY KFT A cégnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A cégnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. A cég jelenleg nem megfelelő piaci helyzettel rendelkezik. Igyekszik azonban tevékenységének színvonalát növelve piaci pozícióin javítani. Mindamellett a mérlegkészítésig a vállalkozói tevékenység eredményes folytatásának ellentmondó tényező vagy körülmény nem áll fenn. Tájékoztató rész A társaság az ügyvezetés tagjainak sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított. Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés Átlagos stat. létszám Bérköltség Személy jell. egyéb kiadás Fizikai Szellemi Összesen Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. A vállalkozás tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Összeg (e Ft) Adóhatóság felé fennálló kötelezettség 1057 Jövedelem elszámolási számlán fennálló kötelezettség 300 Összesen 1357 A cégnek nincs sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettsége. 5

8 Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Összeg (e Ft) Adóhatósággal szemben fennálló követelés 261 Önkormányzatokkal szemben fennálló követelések 700 Adott előlegek, óvadék, letét 58 Összesen 1019 Saját tőke Jegyzett tőkén kívüli egyéb tőkeelemek változása: SAJÁT TŐKE Növekedés (e Ft) Csökkenés (e Ft) Változás oka Lekötött tartalék Fejlesztésre felhasznált rész Eredménytartalék Lekötött tartalék feloldása Összesen Lekötött tartalék: Lekötött tartalék Összeg (e Ft) Fejlesztési tartalék még fel nem használt összege 4886 Összesen 4886 Vevők, szállítók Vevői követelések Vevői követelés összege: 7.186e Ft. Szállítói kötelezettségek Szállítói tartozás összege: 3.157e Ft. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A vállalkozás támogatási program keretében dotációt nem kapott. 6

9 A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Bevétel (e Ft) Visszaírt értékvesztés 3043 Bevétel jellegű kerekítési különbözet 3 Összesen 3046 A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek (e Ft) Bérleti díjak 3719 Karbantartási költségek 27 Szakértői díjak 1381 Utazási, kiküldetési, oktatási költségek 31 Távközlési költségek 512 Egyéb igénybe vett szolgáltatás 136 Összesen 5806 Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek (e Ft) Bírságok, késedelmi kamatok, kártérítések 62 Adók, illetékek, hozzájárulások 219 Ráfordítás jellegű kerekítési különbözetek 3 Összesen 284 Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt. Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 3,64% volt, tárgyévben 10,97%. A forgóeszközök aránya előző évben 96,36% volt, tárgyévben 89,03%. Az előző évhez képest a befektetett eszközök értéke növekedett, míg a forgóeszközök értéke csökkent. Saját tőke aránya az összes forrásban 66,18%. (tőkeellátottság) előző évben 46,16% volt, tárgyévben Az eladósodottság aránya tárgyévben 33,82%, előző évben 53,84% volt. Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke tárgyévben 7370 ezer Ft, előző évben 6466 ezer Ft volt. 7

10 Így a forgótőke, sajáttőke aránya tárgyévben 83,42%, előző évben 92,12% volt. A befektetett eszközök összes fedezettsége 603,07%, míg a saját tőkével fedezett 603,07%. Ugyanezek a mutatók az előző évben rendre 1269,26% és 1269,26% voltak. A saját tőke - jegyzett tőke aránya 883,50%. A tőkefeszültségi mutató tárgyévben 51,09%, előző évben 116,65% volt. Pénzügyi helyzet mutatószámai A likviditási ráta értéke tárgyévben 2,63, előző évben 1,79 volt. A likviditási gyorsráta értéke tárgyévben 0,82, míg előző évben 0,01 volt. A fizetőképesség jó, az előző évihez képest javult. A teljes likviditási mutató értéke tárgyévben 2,63, az előző évben 1,79. A fenti mutatók alapján elmondható, hogy társaságunk likviditása jó. Az adósság visszafizető képesség tárgyévben 0,53, előző évben 1,60 volt. A jövedelmezőség mutatói A nettó termelési érték 3763 ezer Ft volt, ami az előző évinek 11,11%-a. Az anyagmentes termelési érték 4350 ezer Ft volt, ami az előző évinek 12,60%-a. Az eszközök megtérülése tárgyévben 107,55. A tőke a tárgyévben 2,71-szer térült meg. Az árbevétel-arányos termelési és értékesítési nyereség (üzemi eredmény) tárgyévben 8,32%, az előző évben 26,52% volt. A nyereség az előző évihez képest 68,63%-kal csökkent. Az összes tőke jövedelmezősége 20,55% volt. A saját tőke jövedelmezősége 22,91% volt. Az alaptőke jövedelmezősége 181,60% volt. A társaság a tárgyévben osztalékot nem fizet. A megtermelt pénzjövedelem értéke 2403 ezer Ft. Ugyanez az érték előző évben ezer Ft volt. Az árbevétel-arányos pénzjövedelem a tárgyévben 11,17%, az előző évben 27,26% volt. A tőkearányos pénzjövedelem a tárgyévben 27,20%, az előző évben 187,04% volt. A sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) tárgyévben 20,55%, előző évben 177,63% volt. 8

11 Az eszközarányos adózott eredmény (ROA) tárgyévben 13,60%, előző évben 81,99% volt. Az EBIT tárgyévben 1816 ezer Ft, előző évben ezer Ft volt. Az EBITDA tárgyévben 2403 ezer Ft, előző évben ezer Ft volt. 9