KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ORBÁN & POZSONYI CAPITAL MANAGEMENT ZRT ig terjedő időszakra, mint mérlegbeszámolási időszak.

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ORBÁN & POZSONYI CAPITAL MANAGEMENT ZRT. 2008.01.01-2008.12.31-ig terjedő időszakra, mint mérlegbeszámolási időszak."

Ignác Kocsis
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ORBÁN & POZSONYI CAPITAL MANAGEMENT ZRT ig terjedő időszakra, mint mérlegbeszámolási időszak. Budapest., 2009.május 22.

2 2 Általános rész Az Orbán & Pozsonyi capital Management Tanácsadó Zrt én alakult. Adószáma: Cégjegyzékszáma: Statisztikai számjele: Székhelye: 2089 Telki, Öreghegyi út 6/a. 1.) Képviselő: Orbán Balázs Zoltán vezető tisztségviselő (vezérigazgató) 2089 Telki, Öreghegyi út 6/a. 2.) Képviselő: Pozsonyi Orsolya Julianna vezető cégvezető 2089 Telki, Öreghegyi út 6/a. A társaságnál a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Preisinger Nóra, S+H Portfolio Zrt. Regisztrálási szám: A társaság könyvvizsgálatra kötelezett - könyvvizsgálója: Dr. Szemes Ferenc (kamarai ig.sz: ), a DUPLEX Könyvvizsgáló Kft. (kamarai nyilv.sz: ) tagja. A társaság jegyzett tőkéje e Ft, ami 200 db forintos törzsrészvényből áll. Megnevezése: névértékű névreszóló törzsrészvény. A társaság főtevékenysége biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység. Számviteli politika A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. A kettős könyvvitel zárt nyilvántartási, adatrögzítési és feldolgozási rendszere keretében a vállalkozási tevékenység minden gazdasági eseményét, minden gazdasági műveletet a könyvviteli számlák meghatározott rendszerében a mérleg és eredményszámlákon forintban kell rögzíteni. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7 számlaosztályokat nem nyitotta meg. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: A immateriális javakat és tárgyi eszközöket beszerzési áron, az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Az értékcsökkenés elszámolására havonta kerül sor.. A vásárolt alap- és segédanyagot átlagos /súlyozott/ beszerzési áron tartjuk nyílván. A beszámolóban a társaság készletei teljeskörű mennyiségi leltárral alátámasztva, beszerzési

2.) Képviselő: Pozsonyi Orsolya Julianna vezető cégvezető 2089 Telki, Öreghegyi út 6/a.

3 3 átlagáron, illetve a saját termelésű készletek közvetlen önköltségen kerültek kimutatásra a megfelelő mérlegsoron. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámítása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történt. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlákat alkalmaz. Jelentős összegű hiba értelmezése: Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti évben a mérlegfőösszeg 2 %-át, vagy a saját tőke 20 %-át. A cégnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A cégnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. A mérlegkészítésig a vállalkozói tevékenység folytatásának ellentmondó tényező vagy körülmény nem áll fenn. A társaság a Sztv. előírása értelmében éves beszámoló készítésére kötelezett. A mérleg tagolását a Sztv. 1. mellékletének A változata szerint, eredménykimutatását összköltség eljárással A változat szerint készíti el. A társaság üzleti éve: Mérlegkészítés napja: MÉRLEG ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök I.Immateriális javak záróállomány eft 0 53 II.Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek e Ft 832 e Ft 377 e Ft

Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak.

4 4 A tárgyi eszközök könyv szerint értékét sem értékhelyesbítéssel, sem terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolásával nem helyesbítettük. III. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett eszközök fedezete: Saját tőke / Befektetett eszközök 2007.év 2008.év / = 0, / = 0,41 B. Forgóeszközök 1. Készletek Követelések Egyéb követelések e Ft A társaságnak kintlévőségeivel szemben évben kezdeményezett bírósági ügye nem volt. Egyéb követelés mérlegsoron jelenik meg: - kölcsönadott pénzeszközök 3. Értékpapírok 4. Pénzeszközök A társaság likviditási helyzete kiegyensúlyozott. Likviditási mutató: Forgóeszközök / Rövidlejáratú kötelezettségek 2007.év 2008.év / = 0, / = 0,20 C. Aktív időbeli elhatárolások Költséggek aktív időbeli elhatárolása 52 e Ft

2008.12.31 2. Követelések 10.327 6.653 Egyéb követelések 4.014 e Ft A társaságnak kintlévőségeivel szemben 2008. évben kezdeményezett bírósági ügye nem volt.

5 5 FORRÁSOK D.Saját tőke Saját tőke levezetés: Jegyzett tőke e Ft Eredménytartalék évi mérleg szerinti eredmény elsz e Ft 73 e Ft Eredménytartalék Fejlesztési tartalék képzése Eredménytartalék én 2008.évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft A társaság tőkeellátottságának, tőkeerősségének mutatója: Saját tőke / Források összesen / = 28% /52.145=36% E. Céltartalék F. Kötelezettségek A társaság kötelezettségei évben csak rövidlejáratúak, e Ft összegben. - Szállítók:

857 e Ft -2.282 e Ft 2.575 e Ft 4.016 e Ft 18.873 e Ft A társaság tőkeellátottságának, tőkeerősségének mutatója: Saját tőke / Források összesen 2007. 2008. 14.857/52.

6 6 A társaság szállító állományának időbeli kimutatása mellékletben szerepel, a mérlegkészítés napjáig a i szállítói tartozásunk pénzügyi teljesítése maradéktalanul megtörtént. - Egyéb rövidlejáratú kötelezettség A 2008.évi egyéb rövidlejáratú kötelezettség tételes kimutatása mellékletben szerepel. G. Passzív időbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 192 e Ft Cím szerinti részletezése mellékletben került kimutatásra. EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele a.) Belföldi értékesítés nettó árbevétele b.) Export értékesítés nettó árbevétele c.) Közösségen belüli term.ért., szolg.nyújtás e Ft 0 e Ft 0 e Ft II. Aktívált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség 1931 eft Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke 192 Eladott áruk beszerzési értéke 0 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 összesen Az alapanyagok beszerzésénél a társaság Közösségen belüli szállítókra is támaszkodik:

Passzív időbeli elhatárolások 34 192 - Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 192 e Ft Cím szerinti részletezése mellékletben került kimutatásra. EREDMÉNYKIMUTATÁS I.

7 7 V. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű egyéb kifizetések 865 e Ft Részletezés: Reprezentáció 533 e Ft Természetbeni juttatás SZJA 332 összesen 865 c.) Bérjárulékok 105 e Ft Részletezés: EBJ, NYBJ 98 e Ft Munkaadói járulék 7 Összesen 105 VI.Értékcsökkenési leírás A 200 e Ft feletti tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál időarányos módszerrel, a bruttó érték alapján számított költségek kerülnek elszámolásra. A e Ft egyedi bekerülési értékű tárgyi eszközöket 2 év alatt, a 100 e Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközöket beszerzésükkor egy összegben értékcsökkenési leírásként költségeltük. A tárgyi eszközök évi értékcsökkenési leírása eszközfajtánként bontva a mellékletben szerepel. VII.Egyéb ráfordítások Részletezés: Bírság 67 eft Iparűzési adó kötelezettség 864 összesen 931 A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

326 A 200 e Ft feletti tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál időarányos módszerrel, a bruttó érték alapján számított költségek kerülnek elszámolásra.

8 8 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 1 1 Pénzintézettől kapott kamatbevétel 1 e Ft IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 1 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E., F., G., ADÓZÁS ELŐTTI, ADÓZOTT ÉS MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 76 4.564 X. Rendkívüli bevételek XI.

9 9 Társasági adóalapot csökkentő tételek: e Ft - Értékcsökkenési leírás e Ft - Fejlesztési tartalék képzése e Ft Társasági adó alapot növelő tételek: e Ft - Értékcsökkenési leírás e Ft Így a társasági adó alap (a Tao. tv. 6. (1) bekezdése szerint) e Ft. Társaságunk a évi adókötelezettség megállapításához a Tao. tv. 6. (7) bekezdése szerinti jövedelem-(nyereség)minimum szerinti adózásra nem kötelezett, mivel a Tao. tv. 6. (5) bekezdése alapján az adózás előtti eredménye magasabb, mint a jövedelem- (nyereség)minimum. Jövedelem- (nyereség-) minimum (a Tao. tv. 6. (7) bekezdése szerint): Éves bevétel: ELÁBÉ, közvetített szolgáltatások: Jövedelem- (nyereség-) minimum: e Ft 0 e Ft e Ft * 0,02 = e Ft Emellett a társaság évi különadó alapja eft, módosító tételek nincsenek, így a évi különadó összege 183 eft. A társaság a évi eredményből osztalékot fizetni nem szándékozik, az adózott eredmény teljes összegében a saját tőkét növeli. Orbán Zoltán vezérigazgató

tv. 6. (5) bekezdése alapján az adózás előtti eredménye magasabb, mint a jövedelem- (nyereség)minimum. Jövedelem- (nyereség-) minimum (a Tao. tv. 6. (7) bekezdése szerint): Éves bevétel: ELÁBÉ, közvetített szolgáltatások: Jövedelem- (nyereség-) minimum: 55.

Hasonló dokumentumok

COMENIUS Angol-Magyar Két Tanítási Nyelvű Gimnázium, Általános Iskola, Óvoda és Szakgimnázium

COMENIUS Angol-Magyar Két Tanítási Nyelvű Gimnázium, Általános Iskola, Óvoda és Szakgimnázium 2017. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2018. május 02. A társaság bemutatása