ÉVES BESZÁMOLÓ 2010.

Átírás

1 DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális BANK ZRT 7800 Siklós, Felszabadulás u Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS...11 KÖLTSÉGNEMEK...15 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET...16 I. Általános rész A Bank bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Tételes tájékoztató adatok V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Készletek leltára sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

3 Mérleg 3

4 KSH: Cg.: DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális Bank ZRt. MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2009.év 2010.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 38 követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 4

5 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények 300 5

6 Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 93 szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

7 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel 39 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 40 kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 7

8 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással 61 sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással 64 sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8

9 91 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15)

10 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g Mérlegen kívüli követelések Pécs, 2011, május a vállalkozás vezetője 10

11 Eredménykimutatás 11

12 E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2009.év 2010.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet 12

13 Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és 76. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]

14 Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Kelt, Pécs, május a vállalkozás vezetõje 14

15 KÖLTSÉGNEMEK KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2009.év 2010.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

16 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Bank éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 A könyvvizsgálatot a Gyimesi & Társa Kft. MKVK nyilv. sz.: (cégjegyzékszám: ) könyvvizsgálatért személyében felelős könyvvizsgáló Kötcseiné Gyimesi Katalint (an: Márkus Margit, lakik: 1037 Budapest, Máramaros út 64/b, könyvvizsgálói engedélyének száma: ) végzi. Az éves beszámolót Szerleticsné Kovács Emese ügyvezető, pénzügyi szakon számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Bank bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális Bank ZRt. megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 7800 Siklós, Felszabadulás útja A vállalakozás jogi formája Zártkörű Részvénytársaság A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2010.átlag fő 104 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2010.december A bank a jogelőd Siklós és Vidéke Takarékszövetkezet átalakulásával jött létre július 9-én. A bank a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 PSZÁF EN-I/M-452/2009/.sz.hat. 16

17 betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzügyi lízing pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) széfszolgáltatás pénzváltási tevékenység A Bank a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi CXXXVIII. törvény 5 (2) bekezdés a) pontja szerinti pénzügyi eszköz letéti őrzése és nyilvántartása, valamint az ehhez kacsolódó ügyfélszámla vezetése kiegészítő szolgáltatásra jogosult. A bank tevékenységét természetes személyek valamint vállalkozások körében fejti ki. A tevékenység központja 7800, Siklós, Felszabadulás u sz. alatt van. Fiókok: Beremend Drávaszabolcs Kémes Nagyharsány Siklós Harkány Villány Pécs - Kertváros Kaposvár Pécs - Barbakán Pécs Király Budapest József A. Budapest - Fehérvári A bankot 5 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Bank tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2009.XII XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részvény EFt Jogi személy Természetes személy tagok Külföldi üzleti ügyfél Összesen:

18 A Bank kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Név: Ten-Cash Kft. Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft Részesdési arány 100% Vállalkozással eft szembeni követelés C. Tv. 90 (2) Név: GLOBE SW Zrt. Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft Részesdési arány 29,94% Vállalkozással eft szembeni követelés C. Tv. 90 (2) Név: DUNACORP Kft. Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft Részesdési arány 16,26% Vállalkozással eft szembeni követelés C. Tv. 90 (2) Név: MTB Rt. Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft Részesdési arány 0,001% Vállalkozással eft szembeni követelés C. Tv. 90 (2) Név: MIB Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft Részesdési arány 10,00% Vállalkozással eft szembeni követelés C. Tv. 90 (2) 4 Sztv. 89. alapján 18

19 Név: TAKARÉK Szövetkezeti Hitelintézet Kazincbarcika Saját tőke: eFt Jegyzett tőke eFt Részesedési arány 7,10% Vállalkozással eFt szembeni követelés C. Tv. 90 (2) Név: Tokaj és Vidéke Takarékszövetkezet Saját tőke: eFt Jegyzett tőke eFt Részesedési arány 7,80% Vállalkozással eFt szembeni követelés C. Tv. 90 (2) Név: DRB Vagyonhasznosító Kft. Saját tőke: 500eFt Jegyzett tőke 500eFt Részesedési arány 100% Vállalkozással 500eFt szembeni követelés C. Tv. 90 (2) 19

20 A kötelező számviteli szabályzatok a Banknál: 5 Megnevezés Ig. határozat Utolsó mód. Eszközök és Források Értékelési Szabályzat 52/9-10/ Eszköz és Forrás Leltárkészítési Szabályzat 52/9-28-2/ Pénz- és Értékkezelési Szabályzat 52/9-6/ Bankszámla - Pénzforgalmi Számla Ügyrend 52/9-9/ Befektetési Szabályzat 12/3-17/ Ügyletminősítési és Értékelési Szabályzat 12/3-16/ Értékvesztési és Céltartalékképzési Szabályzat 15/6-4/ Kockázatvállalási Szabályzat 12/3-15/ Kockázatvállalási Szabályzat mellékletei 12/3-15/ Ügyfél- és Partnerminősítési Szabályzat 6/9-3/ Fedezetértékelési Szabályzat 20/2-2/ Bizonylati szabályzat és album, és szigorú számadású nyomtatványok kezelésének Szabályzata 52/9-28-1/ Betét Üzletszabályzat 52/9-8/ A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A bank a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 13 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezeteközvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a banknak önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 20

21 A bank az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31 A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta teljes zárlat mérleggel, eredmény kimutatással. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba a számviteli szabályozással összhangban a mérleg főösszeg 1 %-át, maximum forintot meghaladó tételeket A nem jelentős összegű hiba a mérleg főösszeg 2%-át, maximum forintot el nem érő, az adott évben feltárt hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét a megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke 3%-át elérő hiba A fajlagosan kis értékű hiba a mérleg főösszeg 0,5 % el nem érő hiba Az együttesen kis összegű hiba a mérleg főösszeg 1 % el nem érő hiba A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a bank, az un. vezetői számvitel információigényét a GLOBE lehetőségeit kihasználva felparaméterezett jelentéstáblák és elemzőkódok felhasználásával készült külön excel táblázatokban készítjük el. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgynegyedév utolsó napján kerül elszámolásra. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a bank. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a bank a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A bank a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a bank elkészítette az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Kivételt képeznek ez alól a befektetett eszközök, melyek minősítése és a minősítés eredménye alapján az értékvesztés elszámolása negyedévente történik. A hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a bank. A bank az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített 21

22 minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1%, átlag alatti kategóriában 11%, kétes követeléseknél 31%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A bank alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Bank számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Bank általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A bank az előző évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta, így az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre, nincs hatással. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Számviteli becsléseket a Bank nem alkalmazott a 2010 év folyamán. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A beszámoló időszakában nem tártunk fel jelentős összegű hibát. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A bank mérleg-főösszege a december 31.i ezer Ft-ról eft-ra emelkedett Ebből: a saját tőke növekedése eft a kötelezettség növekedése eft az átmenő passzívák növekedése eft a céltartalék emelkedése eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek növekedéséből származik. A bank kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A bank piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 22

23 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya M e g n e v e z é s 2009.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,8% ,5% -1,3% 2. Állampapírok ,2% ,2% -2,9% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,7% ,3% 1,6% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,7% ,8% 3,0% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,0% ,8% 0,8% 6. Immateriális javak ,1% ,3% 0,1% 7. Tárgyi eszközök ,6% ,9% -0,7% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,0% ,8% -0,3% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,8% ,5% -0,3% E S Z K Ö Z Ö K A bank jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel jelentősen megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, valamint a befektetett pénzügyi eszközök, és a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya is növekedett azonban utóbbiak emelkedése kisebb arányú volt. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2010.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-al nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 56 % lett. 23

24 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2009.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra ,6% ,1% -0,5% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,9% ,6% 2,6% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét ,6% - 0,0% -1,6% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. - 0,0% - 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,7% ,3% -2,4% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,1% ,0% 1,8% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i - 0,0% - 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 25 % -ponttal emelkedtek. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy a növekedés alapvetően az éven belüli követelések tekintetében valósult meg, az éven túli követeléseink megszűntek. Az átcsoportosítás elsősorban a likviditás menedzselési lehetőségek növelése érdekében történt, melyet a nem kereskedési könyvi kamatkockázat csökkentési elkötelezettség is motivált. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a bank szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a banknál 2010.XII.31.-én eft volt, eft-al több az előző évinél. 6 PSZÁF portfolió táblázat 24

25 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2009.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,0% ,0% 6,0% Külön figyelendő ,2% ,5% -0,8% Átlag alatti ,2% ,0% -1,3% Kétes ,6% ,3% -3,3% Rossz ,9% ,2% -0,7% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2009.XII.31. Mo.% 2010.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes % % 0,1 Külön figyíelendő % % 0,0 Átlag alatti % % 0,0 Kétes % % 0,0 Rossz % % 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2009.december 31.-én e Ft volt, 2010.decemeber 31.- én pedig eft. A problémamentes állomány aránya e körben 68 %-ról, 51 %-ra csökkent, mivel jelentősen változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a bank minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,5 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a december 31-i záró értékhez (4,35) viszonyítva. c. Források A bank forrásait elemezve megállapítható, hogy bank saját tőkéje dinamikusabban emelkedtek, mint az idegen források. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés 2009.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,6% ,2% -0,4% Idegen források ,4% ,8% 0,4% F O R R Á S O K A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,4 %-pontos csökkenése, melyben szerepet játszott a betétállomány dinamikus emelkedése. 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 25

26 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke Jegyzett tőke leszállítás Tőketartalék 0 Általános tartalék Általános tartalék képzés Eredménytartalék Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék Lekötött tartalék képzés Értékelési tartalék 0 + Vagyon értékelés Mérleg szerinti eredmény Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke Tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 2009.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,4% ,2% 7,8% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,3% ,0% -7,3% 3.) Egyéb rövid ,4% ,7% 0,4% Rövid lejáratú kötelezettségek ,0% ,9% 0,9% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,9% ,4% -1,5% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,0% ,6% 0,6% 6.) Egyéb hosszú 273 0,0% 250 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,0% ,1% -0,9% K Ö T E L E Z E T T S É G EK Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-al emelkedett. A növekedés nagyrészt a lakossági és vállalkozók látra szóló és éven belüli lekötésű betéteinek állomány változásából származott. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt, 0,9 % -ponttal. 26

27 Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök % a) Készpénz % b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni % c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma % II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) % a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között % 27

28 d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Bank ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (icaap) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítsák, mérjék, összesítsék és monitorozzák a Bank kockázatait, - a Bank a kockázati profiljának megfelelő tőkét tartson, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtessen, és azt folyamatosan fejlessze. 6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen % CS0-a Kitettség eredeti értéke % Átlagos kockázati súly 45,8% 41,9% -3,8% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték % CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 50,7% 47,3% -3,5% Kockázatok tőkeszükséglete összesen % ebből: hitelezési % működési (alapmutató módszer) % egyéb 896 0% Koncentrációs kockázat Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) % Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel % A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 17%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettség értéke 7-%al. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 3,5 % csökkent. 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 28

29 7.Tábla A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2009.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (CAA111) % 02 Tőketartalék (CAA1113) Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE % 12 Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 15 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye CAA Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizetőképességi mutató-tmm 14,41% 13,68% -0,01 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 12,08% 11,33% 23 TMM-SREP 10,97% 9,14% A bank tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 11,33%, az előirt 8 %-al szemben. Míg a hitelezési és működési kockázat fedezetére számított mutató 13,68%, az egyéb belső tőkemegfelelés értékelése során alkalmazott stressz tesztek alapján számított tőkemegfelelés 11,33%. A Felügyeleti felülvizsgálat által előírt többlet tőkével számolt mutató értéke 9,14%. e. Jövedelmezőség A bank adózás előtti nyeresége a beszámoló évét megelőző időszakban végrehajtott üzletpolitikai és költségtakarékossági intézkedéseknek köszönhetően eft, előző időszakhoz az átalakulás következtében nem mérhető. 29

30 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása / A Általános KC képzés felhasználás különbözete - 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pé nzügyi é s be fe kte té si szolg. e re dm a la kul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐT T I EREDMÉNY VÁLT OZÁSA A táblázatból látható, hogy a kamatozó eszközök állományának növekedése, valamint a források kamatszintjének csökkenése miatt a kamatkülönbözet eft-tal növekedett. A pénzügyi műveletek nettó eredménye eft összegben negatívan befolyásolta az eredményt. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés 2010 Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás: A kamat és jutalék jellegű évesített bevételek üzletágak szerinti megoszlását az alábbi táblázat mutatja. A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető, negatívan befolyásolta az eredményt a jelentős mértékű értékvesztés képzés. 30

31 A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel % % Állampapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb % % Jutalékos bevételek % % Ebből: -folyószámla vezetés % % -bankkártya % % -biztosítás 0% % -bankgarancia 0% % -hitelekkel kapcs % % -egyéb % % A "rezsiköltség" 4. %-kal haladta meg az előző évit, ami azonban a tervezettnek megfelel. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Bevételarányos nyereség % 0,6% 5,2% 4,6% Eszközarányos bevétel % 6,5% 9,8% 3,3% Eszközarányos nyereség % 0,0% 0,5% 0,5% Saját tőke arányos nyereség % 0,5% 7,1% 6,6% A bevételarányos eredmény 4,6%-ponttal emelkedett, míg az eszközarányos bevétel 3,3%-ponttal. A tőkearányos eredmény 6,6%-ponttal javult a fentiek következtében. f. Likviditás évben a bank, tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Hó Kötelezettség Teljesítés Havi eltrérés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December

32 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális Bank ZRt. a beszámoló évében a számviteli szabályaiban változásokat nem eszközölt, így a mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyító Növekedés Csökkenés Záró

33 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) Terven felüli écs TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása adatok eft S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi bef. Kötvények Összesen: 1. Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont 5. Értékesítés érték 6. Értékevesztés változás képzés 0 visszaírás 7. Záró érték Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt-nek e Ft-al. A GLOBE SW Számítástechnikai Szolgáltató Rt-ben van eft-os részesedésünk, mely hosszú távú informatikai megoldásokat kínál. Ezen kívül Dunacorp üzletrésszel rendelkezünk még eft értékben. Részesedéssel rendelkezünk az MIB Europe Biztosítási Alkusz Zrt-ben is. A részesedés mértéke 10%, a befektetés célja a biztosítási tevékenység, mint kiegészítő szolgáltatás széleskörű palettájának nyújtása a bank ügyfeleinek valamint részesedés az alkusz cég kecsegtető eredményeiből. A 2008-as év során eft tőkével megalapításra került a TEN-CASH Kft, járulékos vállalkozás. A kft alapításának célja a pénzintézet működése során felmerülő hitelintézeti működéshez szorosan nem kapcsolható ügyletek bonyolítása. 33