ÉVES BESZÁMOLÓ 2011.

Átírás

1 DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális BANK ZRT 7800 Siklós, Felszabadulás u Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS Költségnemek KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Bank bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása a. Az eszközállományok alakulása b. Az eszközállomány minősége c. Források d. Tőkemegfelelés-ICAAP e. Jövedelmezőség f. Likviditás II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben b. Tételátrendezések helyei c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása d. Egyéb követelések e. Egyéb kötelezettségek f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege c. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre [Sztv. 89 (6)] e. A társasági adóalapot módosító tételek [Sztv. 91 c)] f) A hitelintézeti különadó bemutatása IV. Tájékoztató rész Tételes tájékoztató adatok d. Munkavállalók adatai e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek [Sztv. 90. (3)c, (4)] f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai

3 g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2011.év után esedékes járandóságok összege V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések A Bank az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Értékvesztés alakulása A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel A hátrasorolt eszközök bemutatása A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Valódi penziós ügyletek bemutatása A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Függővé tett kamat és más tételek bemutatása EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a bank nem végez A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Biztosítópénztárak részére a bank vagyonkezelést nem végez Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: Pénzfeldolgozási tevékenységet a bank nem végez A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában Lakás-takarékpénztárra vonatkozó: Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó: Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozó: Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Készletek leltára Pénzügyi lízing követelések: Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Elszámolóházra vonatkozó: Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban A Bank a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza Nemleges Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk A Szt ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

4 MÉRLEG KSH: Cg.: DRB Dél-Dunántúli Regionális bank ZRt. MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2010.év 2011.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözet Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 4

5 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek 42 által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözet Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tá ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 5

6 Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 93 szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] Pécs, május a vállalkozás vezetője 6

7 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, 39 ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 7

8 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. 58 szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő 61 vállalakozással sz 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő 64 vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél 69 tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 87 vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8

9 91 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+ 3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Pécs, május a vállalkozás vezetője 9

10 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g Mérlegen kívüli követelések 10

11 EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: Cg.: DRB Dél-Dunántúli Regionális bank ZRt. E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2010.év 2011.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet 11

12 Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és 76. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Pécs, május a vállalkozás vezetõje 12

13 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2010.év 2011.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

14 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Bank éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 A könyvvizsgálatot a Gyimesi & Társa Kft. MKVK nyilv. sz.: (cégjegyzékszám: ) könyvvizsgálatért személyében felelős könyvvizsgáló Kötcseiné Gyimesi Katalint (an: Márkus Margit, lakik: 1037 Budapest, Máramaros út 64/b, könyvvizsgálói engedélyének száma: ) végzi. Az éves beszámolót Szerleticsné Kovács Emese ügyvezető, pénzügyi szakon számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Bank bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális Bank ZRt. megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 7800 Siklós, Felszabadulás útja A vállalakozás jogi formája Zártkörű Részvénytársaság A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2011.átlag fő 104 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok Ezer forint számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2011.december A bank a jogelőd Siklós és Vidéke Takarékszövetkezet átalakulásával jött létre július 9- én. A bank a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: 3 PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 PSZÁF EN-I/M-452/2009/.sz.hat. 14

15 betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzügyi lízing pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) széfszolgáltatás pénzváltási tevékenység A Bank a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi CXXXVIII. törvény 5 (2) bekezdés a) pontja szerinti pénzügyi eszköz letéti őrzése és nyilvántartása, valamint az ehhez kacsolódó ügyfélszámla vezetése kiegészítő szolgáltatásra jogosult. A bank tevékenységét természetes személyek valamint vállalkozások körében fejti ki. A tevékenység központja 7800, Siklós, Felszabadulás u sz. alatt van. Fiókok: Beremend Drávaszabolcs Kémes Nagyharsány Siklós Harkány Villány Pécs - Kertváros Kaposvár Pécs - Barbakán Pécs Király Budapest József A. Budapest Fehérvári Szederkény A bankot 5 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Bank tulajdonosi szerkezetének bemutatása: december december 31. Megnevezés Fő Részvény Eft Fő Részvény Eft Jogi személy Természetes személy Külföldi üzleti ügyfél Összesen

16 A részvények névértéke ,-Ft, azaz tízezer forint. Az előző beszámolótól eltelt időszakban növekedett a jogi személy tulajdonosok száma és a tulajdoni részaránya. Az alapszabály értelmében a részvénykönyv mellékleteként nyilván kell tartani a legalább 5 (öt) százalékot elérő tulajdonosok által a Társaságban a Hpt. 4. számú melléklete szerint számított közvetett tulajdonának azonosításra alkalmas adatait is. A Társaságban, mint pénzügyi intézményben 5 (öt) százalékos vagy ezt meghaladó tulajdoni hányaddal (rendelkező, illetve ilyen hányadot megszerző tulajdonos a Társaságban birtokolt közvetett tulajdonát, illetve annak változását az azonosításra alkalmas adatok egyidejű közlésével köteles a Társaságnak bejelenteni. Ezen kötelezettséget nem teljesítő tulajdonos szavazati jogának gyakorlását a kötelezettség teljesítéséig a Felügyelet felfüggeszti. A részvényeseket fenti kötelezettségükről levélben tájékoztattuk. A bankhoz nem érkezett 5%-ot meghaladó részesedésről bejelentés. A Bank kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Név: GLOBE SW Zrt. Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft Részesedési arány 29,94% Vállalkozással eft szembeni követelés C. Tv. 90 (2) Név: DUNACORP Kft. Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft Részesedési arány 16,26% Vállalkozással eft szembeni követelés C. Tv. 90 (2) Név: MTB Rt. Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft Részesedési arány 0,001% Vállalkozással eft szembeni követelés C. Tv. 90 (2) Név: MIB Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft Részesedési arány 10,00% 4 Sztv. 89. alapján 16

17 Vállalkozással szembeni követelés C. Tv. 90 (2) eft Név: TAKARÉK Szövetkezeti Hitelintézet Kazincbarcika Saját tőke: eFt Jegyzett tőke eFt Részesedési arány 7,10% Vállalkozással eFt szembeni követelés C. Tv. 90 (2) Név: Tokaj és Vidéke Takarékszövetkezet Saját tőke: eFt Jegyzett tőke eFt Részesedési arány 7,80% Vállalkozással eFt szembeni követelés C. Tv. 90 (2) Név: DRB Vagyonhasznosító Kft. Saját tőke: 500eFt Jegyzett tőke 500eFt Részesedési arány 100% Vállalkozással 500eFt szembeni követelés C. Tv. 90 (2) A kötelező számviteli szabályzatok a Banknál: 5 Megnevezés Ig.határozat Utolsó módosítás Eszközök és források értékelési 52/9-10/ szabályzata Leltározási és leltárkészítési 52/9-28/ szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat 41/8-13/ Pénzforgalmi üzletszabályzat 41/8-2/ Betét üzletszabályzat 41/8-4/ Befektetési és befektetés minősítési 52/11-3/ Ügyletminősítési és Értékelési 52/11-12/ szabályzat Értékvesztési és Céltartalékképzési szabályzat beépült az Ügyletminősítési szabályzatba Kockázatkezelési és mellékletei 52/11-9/ Ügyfél- és partnerminősítési 52/11-11/ Fedezetértékelési 52/11-7/ Szigorú számadású bizonylatok 52/9-28-1/ szabályzata Számviteli Politika 52/11-4/ Számlarend, Számlatükör 52/11-5/ Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 17

18 A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A bank a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 13 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a banknak önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A bank az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta teljes zárlat mérleggel, eredmény kimutatással. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba a számviteli szabályozással összhangban a mérleg főösszeg 1 %-át, maximum forintot meghaladó tételeket A nem jelentős összegű hiba a mérleg főösszeg 2%-át, maximum forintot el nem érő, az adott évben feltárt hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét a megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke 3%-át elérő hiba A fajlagosan kis értékű hiba a mérleg főösszeg 0,5 % el nem érő hiba Az együttesen kis összegű hiba a mérleg főösszeg 1 % el nem érő hiba A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a bank, az un. vezetői számvitel információigényét a GLOBE lehetőségeit kihasználva felparaméterezett jelentéstáblák és elemzőkódok felhasználásával készült külön excel táblázatokban készítjük el. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgynegyedév utolsó napján kerül elszámolásra. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a bank. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a bank a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A bank a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés 18

19 céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a bank folyamatosan karban tartja az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Kivételt képeznek ez alól a befektetett eszközök, melyek minősítése és a minősítés eredménye alapján az értékvesztés elszámolása negyedévente történik. A hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a bank. A bank az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1%, átlag alatti kategóriában 11%, kétes követeléseknél 31%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A bank alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. ( Sztv. 57.(3)) A Bank számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Bank általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A bank az előző évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta, így az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre, nincs hatással. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Számviteli becsléseket a Bank nem alkalmazott a 2011 év folyamán. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A beszámoló időszakában nem tártunk fel jelentős összegű hibát. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A bank mérleg-főösszege a december 31.i eft-ról eft-ra csökkent Ebből: 19

20 a saját tőke változása eft a kötelezettség változása eft az átmenő passzívák változása eft a céltartalék változása eft Megállapítható, hogy a csökkenés döntő részben a kötelezettségek csökkenéséből származik. Ezen belül a hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött kötelezettségek csökkentek eft-tal. A 2011-es év során folyamatos verseny alakult ki az ügyfélforrások megszerzése érdekében, melyben a bank nem kívánt meghatározó szerepet játszani. Az év utolsó időszakában kialakult piaci bizonytalanság miatt sok ügyfél igyekezett számára megbízhatóbb helyekre készpénzben tartani vagy külföldre vinni - helyezni megtakarítását, így az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya is csökkent az előző időszakhoz viszonyítva eft-tal. A bankadó és a deviza hitelek rögzített árfolyam történő előtörlesztések kapcsán elszenvedett árfolyamveszteség negatívan befolyásolta az eredményt, így a saját tőke növekedése jelentősen elmaradt az előző évi növekedés mértékétől. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2010.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,5% ,1% 2,6% 2. Állampapírok ,2% ,7% -1,5% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,3% ,1% -8,2% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,8% ,4% 5,6% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,8% ,2% 0,4% 6. Immateriális javak ,3% ,3% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,9% ,2% 0,3% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,8% ,4% 0,6% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,5% ,6% 0,1% E S Z K Ö Z Ö K

21 A bank jövedelmezősége szempontjából az eszközállomány összetételének alakulása nem volt kifejezetten kedvező, mivel az ügyfelekkel szembeni követelések aránya csekély mértékű 1,57%-os növekedést mutatott ugyan, viszont a befektetett pénzügyi eszközök, és a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya jelentős előbbi 29, utóbbi 45 %-os csökkenést mutat. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2011.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-al nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 61 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-tel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2010.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra ,14% ,35% -1% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,6% ,1% -9,5% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. - 0,0% - 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. - 0,0% - 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,3% ,9% -7,4% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,0% ,6% 17,6% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i - 0,0% - 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ A fentieket szemlélteti a következő diagram: 21

22 A 2.sz. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 45,38 % -ponttal csökkentek. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy a csökkenés alapvetően az éven belüli követelések tekintetében valósult meg. A hitelintézetekkel szembeni követelések csökkenésének oka a forrásoldali hitelintézeti betétek kivonása volt, ami a piacon tapasztalható likviditás szűkülésre vezethető vissza. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a bank szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a banknál december 31.-én eft volt, eft-al több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2010.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,3% ,9% -12,4% Külön figyelendő ,2% ,2% 7,9% Átlag alatti ,0% ,4% 1,4% Kétes ,3% ,8% 3,6% Rossz ,2% ,7% -0,5% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv PSZÁF portfolió táblázat 22

23 Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2010.XII.31. Mo.% 2011.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes % % -0,1 Külön figyíelendő % % 0,1 Átlag alatti % % 0,0 Kétes % % 0,0 Rossz % % 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2010.december 31.-én e Ft volt, december 31.-én pedig eft. A problémamentes állomány aránya e körben 48 %- ról, 58 %-ra emelkedett. A problémamentes állomány növekedése alapvetően az új kötelezettségvállalások minőségének köszönhető. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,31 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben romlott a december 31-i záró értékhez (4,5) viszonyítva. c. Források A bank forrásait elemezve megállapítható, hogy bank saját tőkéje dinamikusabban emelkedtek, mint az idegen források. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2010.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,2% ,9% 0,7% Idegen források ,8% ,1% -0,7% F O R R Á S O K A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,7 %-pontos emelkedése, melyben a bank eredményességének köszönhető. Az idegen források állománya a piacon kialakult betétverseny következtében csökkent. 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 23

24 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás Növekedés Csökkené s Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Tőketartalék 0 + Általános Általános tartalék tartalék képzés Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2010.XII XII.31. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,7% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,7% 3.) Egyéb rövid ,1% Rövid lejáratú kötelezettségek ,0% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,2% 6.) Egyéb hosszú 250-0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,0% K Ö T E L E Z E T T S É G EK Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft csökkent. A csökkenés nagyrészt a lakossági és vállalkozók látra szóló és éven belüli lekötésű betéteinek állomány változásából származott. A források összetétele lejárati idő szerint nem változott, a rövid lejáratú források aránya 91,9 %. 24

25 Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök % a) Készpénz % b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni % c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma % II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) % a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között % d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Bank ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (icaap) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek megfelelően azonosítsák, mérjék, összesítsék és monitorozzák a Bank kockázatait, a Bank a kockázati profiljának megfelelő tőkét tartson, megfelelő kockázatkezelési rendszert működtessen, és azt folyamatosan fejlessze. 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 25

26 6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/ eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen % CS0-a Kitettség eredeti értéke % Átlagos kockázati súly 41,9% 53,0% 11,1% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték % CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 47,3% 58,7% 11,4% Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési % működési (alapmutató módszer) % egyéb - 0 Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) % Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel % A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 10 %-al csökkent, míg a kockázatokkal súlyozott kitettség értéke 14%al emelkedett. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 11,1 % emelkedett. 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2010.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke % 02 Tőketartalék Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE % 12 Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 15 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A % 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizetőképességi mutató-tmm 13,68% 12,32% -0,01 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 11,33% 10,33% 23 TMM-SREP 9,14% 9,13% 26

27 A bank tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 10,33 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési és működési kockázat fedezetére számított mutató 12,32 %, az egyéb belső tőkemegfelelés értékelése során alkalmazott stressz tesztek alapján számított tőkemegfelelés 10,33%. A Felügyeleti felülvizsgálat által előírt többlet tőkével számolt mutató értéke 9,13 %. e. Jövedelmezőség A bank adózás előtti nyeresége elmaradt a tervezettől. Az eredmény elmaradását okozó tényezők három nagy csoportba sorolhatók. Az egyik csoport az informatikai szolgáltatások átszervezése a T-Com csoporthoz, mely az átállást követően a teljes informatikai eszközparkot és a hitelintézeti működést biztosító alapszoftvert szolgáltatja, menedzseli. A szerződéskötés 2011 évi költségnövelő hatása 68 mft. A másik csoportba tartoznak az ernyőbanki költségek, melyek alapvetően az önálló jogú kártyakibocsátás és autorizálás bevezetéséhez kapcsolódnak. A bevezetés elhúzódása miatt párhuzamosan merültek fel költségek. A szolgáltatás teljes biztonsága érdekében az új szerződés mellett a korábbi szolgáltató Volksbank szerződést is fent kellett tartani, valamint a korábbi szolgáltató az adatok átadásáért jelentős migrációs költséget is felszámított. Ennek költségvonzata 73 mft. A harmadik csoport a rögzített árfolyamon történő devizahitel előtörlesztésekből realizált árfolyamveszteség, illetve a 2012-es évben várható árfolyamveszteségre megképzett értékvesztés. A tétel eredményhatása a társasági adót csökkentő tétellel korrigálva 75 mft. Mindezek következtében a 2011 évben az adózás előtti eredmény eft lett, ami eft elmarad a 2010.évi eredménytől. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete - 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY