Kiegészítı melléklet

Átírás

1 Kiegészítı melléklet Trophy Resort Nyrt. Az üzleti év: január december 31. A könyvvizsgálat iránymutatása alapján utólagosan javított, véglegesített kiegészítı melléklet közzétételét, illetve letétbe helyezését elrendelem, annak anyagát mellékelem május 14. Öregné Kocsis Petronella 1/25

2 KSH SZÁM: CÉGJEGYZÉK: ssz Megnevezés / E Ft Ellenırzés A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3 I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 I.2 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 I.3 Vagyoni értékő jogok 6 I.4 Szellemi termékek 7 I.5 Üzleti vagy cégérték 8 I.6 Immateriális javakra adott elılegek 9 I.7 Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok II.2 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek II.3 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek II.4 Tenyészállatok 15 II.5 Beruházások II.6 Beruházásokra adott elıleg 17 II.7 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK III.1 Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban III.2 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 III.3 Egyéb tartós részesedés 22 III.4 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 III.5 Egyéb tartósan adott kölcsön III.6 Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 25 III.7 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 III.8 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27 B FORGÓESZKÖZÖK I KÉSZLETEK I.1 Anyagok I.2 Befejezetlen termelés és félkész termék 31 I.3 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32 I.4 Késztermékek 33 I.5 Áruk I.6 Készletre adott elılegek 35 II. KÖVETELÉSEK II.1 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból II.2 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38 II.3 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 39 II.4 Váltókövetelések 40 II.5 Egyéb követelések II.6 Követelések értékelési különbözete 42 II.7 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. ÉRTÉKPAPÍROK III.1 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 III.2 Egyéb részesedés 46 III.3 Saját részvények és részesedések III.4 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 48 III.5 Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK IV.1 Pénztár, csekkek IV.2 Bankbetétek C AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK C.1 Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Trophy Resort Nyrt. MÉRLEG 'A' változat ESZKÖZÖK 54 C.2 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása C.3 Halasztott ráfordítások 56 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN hatása május 14. Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: Trophy Resort Nyrt. Öregné Kocsis Petronella dr. Serényi Iván ny.sz.: /25

3 KSH SZÁM: CÉGJEGYZÉK: ssz Megnevezés / E Ft Ellenırzés D. SAJÁT TİKE I. JEGYZETT TİKE ebbıl visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) III. TİKETARTALÉK 62 IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 65 VI.1 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 VI.2 Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK 69 E.1 Céltartalék a várható kötelezettségekre 70 E.2 Céltartalék a jövıbeni költségekre 71 E.3 Egyéb céltartalék 72 F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 74 I.1 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75 I.2 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 76 I.3 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II.1 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 II.2 Átváltoztatható kötvény 80 II.3 Tartozások kötvénykibocsátásból 81 II.4 Beruházási és fejlesztési hitelek II.5 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 II.6 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84 II.7 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 85 II.8 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III.1 Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl az átváltoztatható kötvények 89 III.2 Rövid lejáratú hitelek III.3 Vevıtıl kapott elılegek III.4 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból III.5 Váltótartozások 93 III.6 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 94 III.7 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 95 III.8 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III.9 Kötelezettségek értékelési különbözete Trophy Resort Nyrt. MÉRLEG 'A' változat FORRÁSOK 97 III.10 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK G.1 Bevételek passzív idıbeli elhatárolása G.2 Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása G.3 Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN hatása május 14. Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: Trophy Resort Nyrt. Öregné Kocsis Petronella dr. Serényi Iván ny.sz.: /25

4 KSH SZÁM: CÉGJEGYZÉK: ssz Megnevezés / E Ft Ellenırzés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termeléső készletek állományváltozása 5 4 Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 6 II. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 7 III. EGYÉB BEVÉTELEK ebbıl visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebbıl értékvesztés A ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalék és részesedés 24 ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegő bevételek ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ebbıl értékelési különbözet 33 VIII. PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 ebbıl kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ebbıl kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ebbıl értékelési különbözet 41 IX. PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 45 XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Trophy Resort Nyrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG 'A' Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 52 G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY hatása május 14. Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: Trophy Resort Nyrt. Öregné Kocsis Petronella dr. Serényi Iván ny.sz.: /25

5 A/ Adózás elıtti eredmény : B/ Adóalapot csökkentı tételek (-): Elızı évek elhatárolt veszteségébıl leírás (az elhatároláskor érvényes szabályok szerint) 7. (1)a) 2 Céltartalékokkal kapcsolatos adóalap-csökkentés (7. (1) b)): 0 3 Jogdíjbevételre jogosító immateriális jószág (kivéve: bejelentett) eladásából, apportba adásából származó nyereség (7. (1) c)) 4 Terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege (7. (1)cs)), kivéve a Tao. 1. sz. melléklet 10. és 10/a. pont szerint adóalapnál érvényesített: 5 Adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenési leírás (a+b+c+d) 7. (1)d) a = 100 E Ft alatti eszközök amortizációja b = immateriális javak amortizációja c = egyéb terv szerinti értékcsökkenés d = terven felüli értékcsökkenések a Tao. 1. sz. mell. alapján (ha tárgyévben nem érvényesíti, akkor a következı 4 adóévben egyenlı részletekben is érvényesíthetı). 6 Immateriális javak, tárgyi eszközök állományból történı kivezetése, vagy forgóeszközök közé történı átsorolás esetén az eszköz számított nyilvántartási értéke (csökkentve a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékével) (ÉCS=Tao tv.) 7. (1)d)). 7 Bejelentett részesedés (7. (1) dz)): 0 8 Devizás befektetett pénzügyi eszközökkel, hosszú lejáratú kötelezettségekkel kapcsolatban (a+b): 0 9 Bejelentett immateriális jószág értékesítésének, apportjának nyeresége (7. (1) e)) 10 Az eredménytartalékból adóévben lekötött fejlesztési tartalék összege, legfeljebb azonban az AEE 50%-a de maximum 500 M Ft (következı 4 adóévben kell beruházásra felhasználni!) 7 (1)f. 11 Kapott, járó osztalék és részesedés, kivéve az ellenırzött külföldi társaságtól kapott osztalék, részesedés (a-b) 7. (1)g) Tagnál (részvényesnél, üzletrész-tulajdonosnál) a kivezetett részesedés értékét meghaladó, a kivezetés miatt elszámolt bevétel (kivéve az ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedést) 7. (1)gy). 13 Az ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedés elızı pont szerinti kivonásakor elszámolt bevétel, legfeljebb a 8. (1) bekezdésének f) pontja alapján az adózás elıtti eredmény növeléseként elszámolt és az adózás elıtti eredmény csökkentéseként még figyelembe nem vett összeg. 14 Kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedésre elszámolt árfolyamnyereség 7 (1)h. ->választható 15 Szakmunkástanulókkal kapcsolatos kedvezmény: adóév 1. napján érvényes minimálbér 24%-a fı/hó (tanulószerzıdéssel), vagy 12% fı/hó (iskolával kötött megállapodással) 7. (1)i). 16 Munkanélküli, 6 hónapja szabadult, pártfogó felügyelete alatt álló, szakmunkástanuló tovább foglalkozt. esetén befizetett TB (max.12 hó) 7. (1)j) 17 Meghatározott képzımővészeti alkotás beszerzése esetén, (7. (1)l)) 0 18 Követelések (a+b+c): 7. (1)n) 0 19 A társasház tulajdonosai által a közös név alatt megszerzett jövedelembıl az adózó által bevételként elszámolt összeg, amelyre a társasház a személyi jövedelemadót megfizette 7. (1)o). 20 Forintról devizára, devizáról forintra vagy devizáról más devizára való áttérés során keletkezett átszámítási veszteség ET-t csökkentı összege az áttérést követı adóévben 7. (1)p) 21 Állam által elszámolt hitelbıl felújított mőemlék ingatlan hitelének kamata, max. AEE (7. (1) q)): 22 Tulajdoni részesedésre visszaírt értékvesztés (ha az korábban AEE növelı tétel volt) (7. (1) q)): 23 Bírság, büntetés (Art.,TB) elengedett összege, ha korábban adóalapnövelı volt 7. (1)r). 24 Kapott jogdíj alapján elszámolt bevétel 50%-a, max: az AEE 50%-a, 7 (1)s. 25 A saját körben végzett alapkutatás, alkalmazott kutatás és a kísérleti fejlesztés adóévben felmerült közvetlen költsége, vagy - aktíválás esetén - az elszámolt értékcsökkenése (+a-b) 7. (1)t) 26 Mőemlék, helyi védelem alatt álló épület, építmény értéknövelı felújításának költsége az eszközt nyilvántartó adózónál 7. (1) ty). 27 Önkormányzattal kötött bérleti szerzıdés alapján (min. 60 hónap) elszámolt ingatlan bérleti díjbevételnek a lakás elszámolt értékcsökkenési leírását meghaladó részének 50%-a. 28 Adóellenırzés, önellenırzés során elszámolt bevétel, aktivált saját telj. növekedése; költség, ráfordítás csökkenése 7. (1)u): 29 Legalább 50%-ban megváltozott munkaképességő munkavállaló bére (max. adóév 1. napján érvényes minimálbér) (feltéve, hogy: átlagos állományi létszám nem haladja meg a 20 fıt) 7. (1)v). 30 Részesedések átruházásánál elszámolt árfolyamnyereség: (7 (1)w) Trophy Resort Nyrt. Megnevezés / E Ft ADÓMÉRLEG 31 Átlagos foglalkoztatási létszám növekedése elızı évhez képest * minimálbér (éves összege, adóév 1. napján) 7 (1)y). 32 Közhasznú szervezetek, Kármentı Alap, Nemzeti Kulturális Alap támogatása 7. (1) z): 0 33 Az adóév utolsó napján kis- és középvállalkozásnak minısülı adózónál (együtt max. AEE és 30 mft) 7. (1)zs) Kapcsolt vállalkozások közötti ügyletek esetében az eltérés, ha az ellenérték miatt az AEE>szokásos piaci ár mellett lett volna. (ÁFA hatás kezelendı!) 18. (1)a), (2)-(4) Jogutód nélküli megszőnés esetén adóalap-csökkentı tételek (16. (1) c)): 0 36 Átalakuláshoz kapcsolódó adóalap-csökkentı tételek (16. (2)): 0 37 Amennyiben az adózó adókötelezettsége a felszámolási eljárás (annak megfelelı más eljárás) befejezését követı napon folytatódik, az eljárás befejezése évérıl készített adóbevallásában csökkentenie kell az adózás elıtti eredményét, ha a felszámolás idıszaka alatt a saját tıke csökkent (16. (6)). 38 Kedvezményezett eszközátruházás esetén az átruházó társaság - választása szerint, az átvevı társasággal írásban kötött szerzıdés alapján, egyéb feltételekkel - adózás elıtti eredményét csökkenti az önálló szervezeti egység átruházása alapján elszámolt bevételnek az átadott eszközök könyv szerinti értékét meghaladó részével 16. (12). 39 A megállapított, de ki nem fizetett osztalék elengedése miatt elszámolt rendkívüli bevétel (29/Q (3) 40 Egyéb adóalapcsökkentı tétel. C/ Adóalapot növelı tételek (+): Várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék (kivéve a Diákhitel Központ által képzett céltartalék) 8. (1)a): 2 Terv szerinti értékcsökkenési leírás és a terven felüli értékcsökkenés (a+b) 8. (1)b): a = terv szerinti értékcsökkenési leírás (5. számlaosztályból), b = terven felüli értékcsökkenés (8. számlaosztály), 3 Immateriális javak, tárgyi eszközök állományból történı kivezetésének- (kivéve: kedvezményezett eszközátruházás); vagy forgóeszközök közé való átsorolásának könyv szerinti értéke (csökkentve a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékével). (ÉCS=Sztv) 8. (1)b) TROtab2013/ADOMERLEG 5/25 Társasági adó levezetése

6 4 El nem számolható költség (3. sz. melléklet szerinti rész) 8. (1)d). 5 A 7 (1)dzs)a) alkalmazása esetén (a+b): 0 6 Jogerıs határozatban megállapított bírság, büntetés (Art.,TB) (kivéve: ha önellenırzéshez kapcsolódik) 8. (1)e) Ellenırzött külföldi társaság osztalékkal csökkentett arányos pozitív adóévi eredménye 8. (1) f): 8 Követelésekre elszámolt tárgyévi értékvesztés 8. (1)gy) A behajthatatlannak nem minısülı elengedett követelés 8. (1)h). 10 Kapott kölcsön, zárt körben forgalomba hozott hitelviszonyt megtestesítı értékpapír miatti tartozás és a váltótartozás (kivéve szállítói) és minden kamatozó kötelezettség napi átlagos állománya után elszámolt adóévi kamatnak a saját tıke (JT+TT+ET+LT) napi átlagos állományának háromszorosát meghaladó kötelezettségrészre jutó arányos része 8. (1)j) 11 Termıföldbıl átminısített ingatlanvagyont tulajdonában tartó társaság tagjánál a részesedés értékesítése során az ügylet szokásos eredményét meghaladóan elszámolt nyereség kétszerese (8. (1) k)) 12 Termıföldbıl átminısített ingatlan értékesítése, kivezetése esetében az ügylet szokásos eredményét meghaladóan elszámolt nyereség kétszerese (7. (1) l)) 13 Ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedésre elszámolt értékvesztés, árfolyamveszteség és e részesedés bármilyen kivezetése következtében során elszámolt ráfordításnak a bevételt meghaladó része 8. (1)m)a) 14 Bejelentett részesedéshez kapcsolódóan: 0 15 Bejelentett immateriális jószág kivezetésének (kivéve: átalakulás) vesztesége (8. (1) n)) 16 Forintról devizára, devizáról forintra vagy devizáról más devizára áttérés TT növeléseként átszámítási különbözetek (nyereség esetén) 8. (1)o) 17 Adó- vagy önellenırzés során megállapított költség, ráfordítás növekménye illetve nettó árbevétel, bevétel, aktivált saját teljesítmény csökkenése 8. (1)p). 18 Kedvezményezett átalakulás alapján megszerzett részesedés kivezetett könyv szerinti értéke ( de maximum az AEE csökkentésénél figyelembe vett összeg) 8 (1)r. 19 Elızı években tartós adományozás miatt igénybe vett jogtalan többletkedvezmény (a+b) 8. (1)s) 0 20 Kedvezményezett részesedéscsere alapján megszerzett részesedés kivezetett könyv szerinti értéke (maximum az AEE csökkentésénél elszámolt összeg) 8 (1)t. 21 Az adóév utolsó napján kis- és középvállalkozásnak minısülı adózó által adóalap csökkentéseként korábban igénybe vett kedvezmény kétszerese, ha a kedvezményt követı 4 éven belül a tárgyi eszközt, szellemi terméket: 8. (1)u): 22 Átlagos foglalkoztatási létszám csökkenése elızı évhez képest * elızı évi minimálbér (éves összege) * 120% de max.: 7 (1)y) alapján igénybevett adóalapot csökkentı kedvezmény 120%-a. 23 Kapcsolt vállalkozások közötti ügyletek esetében az eltérés, ha az ellenérték miatt az AEE<szokásos piaci ár mellett lett volna. (ÁFA hatás kezelendı!) 18. (1)b), (2)-(4). 24 Jogutód nélküli megszőnés esetén adóalap-növelı tételek (16. (1) c)): 0 25 Átalakuláshoz kapcsolódó adóalap-növelı tételek (16. (2)): 0 26 Amennyiben az adózó adókötelezettsége a felszámolási eljárás (annak megfelelı más eljárás) befejezését követı napon folytatódik, az eljárás befejezése évérıl készített adóbevallásában növelnie kell az adózás elıtti eredményét, ha a felszámolás idıszaka alatt a saját tıke növekedett (16. (6)). 27 Kedvezményezett eszközátruházás esetén az átruházó társaság - választása szerint, az átvevı társasággal írásban kötött szerzıdés alapján, a egyéb feltételekkel - adózás elıtti eredményét növeli az átadott eszközök könyv szerinti értékének az elszámolt bevételt meghaladó részével 16. (12). 28 Egyéb adóalapnövelı tétel D./ ELİZETES ADÓALAP (-) (A-B+C) 0 ebbıl korlátlanul, engedély nélkül, elhatárolható 0 ELİZETES ADÓALAP (+) (A-B+C) E./ JÖVEDELEM-(NYERESÉG-) MINIMUM 1 Nem kell az adózónak a jövedelem-(nyereség-) minimumot alkalmazni - elıtársasági adóévben, - elıtársasági idıszakot követı adóévben (ha nincs külön elıtársasági idıszak, akkor csak az elsı adóévben), - MRP-nek, - vízitársulatnak, - alapítványnak, közalapítványnak, egyesületnek, köztestületnek, egyházi jogi személynek, lakásszövetkezetnek, önkéntes kölcsönös biztosító pénztárnak, - felsıoktatási intézménynek, diákotthonnak, - szociális szövetkezetnek, iskolaszövetkezetnek, - közhasznú nonprofit gazdasági társaságnak, - ha az adóévben vagy a megelızı adóévben elemi kár sújtotta (mértéke: legalább az elızı adóévi évesített árbevétel 15%-a). 2 Az adózó az Art. 91/A. (1) bekezdése szerinti nyilakozatot tesz, ezért nem alkalmazza a jövedelem-(nyereség-) minimumot. 3 Az adóalapot a jövedelem-(nyereség) minimum figyelembevételével határozza meg (összevetve adózás elıtti eredményével, adóalapjával). A választott módszer: 3 Az adóalapot a jövedelem-(nyereség) minimum figyelembevételével határozza meg (összevetve adózás elıtti eredményével, adóalapjával). E./1 Idıszaki bevétel meghatározása = idıszaki összes bevétel E./2 Csökkentı tételek = eladott áruk beszerzési értéke = eladott közvetített szolgáltatások értéke = kedvezményzett átalakulással létrejött adózóban szerzett részesedés bekerülési értéke alapján elszámolt bevétel a jogelıd tagjánál = kedvezményezett eszközátruházás során az önálló szervezeti egység átruházása alapján elszámolt bevétel az átruházónál = kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedés árfolyamnyeresége a megszerzett társaság tagjánál = külföldi telephelynek betudható jövedelem-(nyereség-)minimum TROtab2013/ADOMERLEG 6/25 Társasági adó levezetése

7 E./3 Növelı tételek 0 = kedvezményezett átalakulás vagy kedvezményezett részesedéscsere során megszerzett részesedés bekerülési értéke kivezetéseként elszámolt összeg (max.: korábban csökkentı tételként figyelembe vett tétel), illetve jogutód nélküli megszőnéskor a még növelı tételként figyelembe nem vett csökkentı tételek összege, = kedvezményezett eszközátruházásnál az átruházó társaság által a bevétel csökkenéseként figyelembe vett összegnek az átvett tárgyi eszközökre, immateriális javakra a számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenésnek az eszközök bekerülési értéke arányában számított összege az átvevınél, = jogutód nélküli megszőnés esetén az elızıek szerint még el nem számolt összeg, = magánszemély taggal szembeni kötelezettség (kivéve: szállító, ki nem fizetett osztalék) tárgyéi napi átlagos állományának az elızı évi záró állományt meghaladó részének 50%-a. E./4 Számított jövedelem-(nyereség-) minimum E./5 Számított adóalap levezetése Adózás elıtti eredmény "Rendes" adóalap Jövedelem-(nyereség-) minimum Számított adóalap F. Számított adó összesen: adóalap 500 millió Ft-ig -> 10%-os adókulcs millió Ft-ot meghaladó adóalap -> 19%-os adókulcs 0 G./ Adómentességek (20 ) (a+b+c): 0 H./ Adókedvezmények (-): 0 I./ Visszatartott adó (külföldi jövedelem külföldi adója) 28. J./ Fizetendı társasági adó (F-G-H-I) K./ Társasági adó önellenırzés tárgyévi ráfordításként elszámolt összege L./ Különadó (2010-tıl nincs, ha van összeg, az elızı idıszak nem jelentıs hibahatása miatt lehet) 0 M./ Külföldön megfizetett adó 0 N./ Kisvállalati adó 0 O./ Adózott eredmény (A-J-K-L-M) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra (+) 0 2 Jóváhagyott osztalék, részesedés (-) 0 P./ Mérleg szerinti eredmény (N+N1-N2) TROtab2013/ADOMERLEG 7/25 Társasági adó levezetése

8 Trophy Resort Nyrt. CASH FLOW KIMUTATÁS Ellenırzés Változás ssz Megnevezés / 1 (Korrigált) Adózás elıtti eredmény ,50% ,10% Ebbıl: + adózás elıtti eredmény ,10% - kapott (járó) osztalék, részesedés miatti korrekció - kapott fejlesztési támogatás miatti korrekció + véglegesen átadott pénzeszközök miatti korrekció 2 Elszámolt amortizáció ,58% -7300,27% 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ,31% 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ,72% 4599,47% 6 Szállítói kötelezettségek változása ,43% 29803,21% 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása ,96% ,32% 8 Passzív idıbeli elhatárolások változása ,97% ,19% Ebbıl: + passzív idıbeli elhatárolások változása ,19% - kapott fejlesztési támogatás miatti korrekció 9 Vevıkövetelések változása ,87% ,75% 10 Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása ,95% 57124,33% 11 Aktív idıbeli elhatárolások változása ,00% -9,63% 12 Fizetett adó (nyereség után) ,28% 3384,49% 13 Fizetett osztalék, részesedés I. MŐKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN ,12% ,06% 14 Befektetett eszközök beszerzése ,27% ,68% 15 Befektetett eszközök eladása ,95% ,31% 16 Kapott osztalék, részesedés II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN ,63% 16290,37% 17 Részvénykibocsátás bevétele (egyéb tıkebevételek) ,10% -1248,66% 18 Kötvény, hitelviszonyt megtest. ért.papír kibocsátás bevétele 19 Hitel és kölcsön felvétele ,74% 749,20% 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek törl., bevált ,00% 21 Véglegesen kapott pénzeszköz 22 Részvénybevonás (egyéb tıkeleszállítás) 23 Kötvény visszafizetés 24 Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz 27 Alapítókkal sz. / egyéb hosszú köt. változása ,85% III. PÉNZÜGYI CASH FLOW ÖSSZESEN ,40% -916,31% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ,21% 100,00% 8/25

9 Trophy Resort Nyrt. Kiegészítı melléklet A Szervezet kiemelt adatainak bemutatása Szervezeti forma: nyilvánosan mőködı részvénytársaság A Szervezet adószáma: A Szervezet KSH száma: Cégjegyzékszám: Alapítás ideje: Jogelıd: Helper Service Kft. Fıtevékenysége: M.n.s. Egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás Kiegészítı tevékenysége: Szállodai szolgáltatás Székhelye: 2038 Sóskút Petıfi utca 39. Címe: 9934 Hegyhátszentjakab Kossuth út 3. Címe: 2072 Zsámbék, Jóvilág u.18 Címe: 3262 Markaz, Külterület 0110/256 Címe: 3262 Markaz, Külterület 0110/257 A vállalkozás könyvviteli szoftvere: WinFok program Vállalkozás tulajdonosi szerkezete: Tulajdonos megnevezése Székhely, lakcím Tulajdoni Szavazati Egyéb hányad % arány % ráhatás (51%-75%) Kapcsolt Öregné Kocsis Petronella 2038 Sóskút Petıfi utca ,00% 72,00% (...-19%) Egyéb HOTEL TRÓFEA Kft Sóskút Petıfi utca 39. 2,00% 2,00% Csák Tamás 9900 Körmend Pipacs u. 6. 8,00% 8,00% egyéb 18,00% 18,00% Összesen: 100,00% 100,00% A konszolidációs csoport vállalkozásai: Konszolidációs kötelezettség nem áll fenn. Beszámolóban kiemelt számviteli kapcsolt vállalkozások: nem kiemelt. Cégjellemzık Beszámoló aláírására jogosult neve: Beszámoló aláírására jogosult neve: Beszámoló aláírására jogosult neve: Beszámoló aláírására jogosult neve: Beszámoló aláírására jogosult neve: Öreg Szabolcs Címe: 2038 Sóskút Petıfi u. 39. Öregné Kocsis Petronella Címe: AT 7521 Bildein, Triftweg 2/2 Öreg Imre Címe: 2072 Zsámbék, Jóvilág u.18. A épület Csák Tamás Címe: 9900 Körmend, Pipacs u.6. Dr.Tóth Gábor Címe: 1037 Budapest, Kunigunda útja 35. Felügyelı Bizottság: Lieberné Nagy Alíz, Ozsváth Imre, Chlebda István A vállalkozásnál a könyvvizsgálat jogszabályi elıírások alapján kötelezı. Könyvvizsgáló: Audit Service Kft. dr. Serényi Iván Jogi képviselet: Könyvvitelért felelıs személy: - neve - lakcíme - regisztrációs száma: Számlavezetı bankok: dr. Lex Annamária Lauf László 1044 Budapest, Frangepán u Ft: MKB Bank, FONTANA Credit Takarékszövetkezet, Mohácsi Takarék Bank Zrt. Engedélyhez kötött tevékenységek: nem rendelkezik. Mőködési rendszer A tulajdoni viszonyokat alapszabály tartalmazza, a mőködés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (WinFok program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. 9/25

10 A számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme: Forint Könyvelési rend: kettıs könyvvitel, HAS (Hungarian Accounting Standards) Üzleti év fordulónapja: Eredménykimutatás típusa: összköltség eljárás Eredménykimutatás változata: "A" Mérleg változata: "A" Mérlegkészítés cégi idıpontja általában: január 31. Könyvvizsgálati zárás idıpontja: A hitelesítés tartalmi alapja: éves beszámoló A kötelezı beszámolás formája: éves beszámoló A számviteli alapelveket jellemzı elıírások: = Számviteli alapelvektıl való eltérés: = A könyvvizsgálat által engedélyezett, törvényi elıírásoktól való eltérés: = Alkalmazott értékelési elvek változása: = Jelentıs összegő hiba, amelynek hatása ellenırzési kötelezettségő a felmerülés évére: a mérlegfıösszeg 2%-a. = Egyedi értékelés választása az alkalmazott módszere a befektetések, értékpapírok értékvesztésének elszámolásánál. = Valós értéken történı értékelés alkalmazva. = Tartósság: az állományba vétel idıpontjától függetlenül, egy éven túl jelentkezı, állandó, folyamatosan csökkenı/növekvı tendencia. = A devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: MNB közép árfolyam. = A jelentıs, lényeges, meghatározó minısítések az adott eszközcsoport szabályai rögzítettek. Mérlegsor a római betős sor, mérlegtétel az arab számos sor. = Éves zárásunk, arról készített elszámolásunk elıírásszerő, következetes. = Munkánkban az óvatosság elve és valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk. A feldolgozás teljeskörőségét teljességi nyilatkozatunk szavatolja. Az éves zárás és a mérlegkészítés idıpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel, így a cég zárási adatai a mőködı vállalkozás szerint értékeltek. Jelentısebb évi események Az elızı évhez képest jelentıs változást eredményezett a cég mérlegében, eredmény-elszámolásában: Az immateriális javak bemutatása A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett immateriális javakkal. A tárgyi eszközök bemutatása - épület, - föld, - gép, - berendezés, - számítástechnika, - jármő. Értékelése-elszámolása: - A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. - Az értékelés módja: egyedi. - Maradványérték meghatározása: Számviteli Politika szerint. = Nem jelentıs a maradványérték: értéke kisebb az eredeti bekerülési érték 20%-nál, és 500 E Ft-nál. - Az értékcsökkenés elszámolási módja: a bruttó értékre vetített lineáris. az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. - Elszámolásának gyakorisága: havi. - Terven felüli értékcsökkenés elszámolási módja: Állománya leltárral fedett. Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés Átlag (%) Éves kulcsok szerint - épület 2,00 - gép 14,50 - berendezés 14,50 - számítástechnika 33,00 - jármő 20,00 10/25

11 Szerkezete Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok ,06% 44,01% - telek, telkesítés ,00% 2,50% - épület, épületrész ,13% 41,51% Mőszaki gép, berendezés, jármő ,45% 5,79% - gép, berendezés ,45% 5,79% Egyéb berendezés, jármő ,81% 0,13% - gép, berendezés ,04% 0,01% - jármő ,77% 0,12% Tenyészállatok ,00% 0,00% Befejezetlen beruházás ,95% 50,07% Beruházásra adott elıleg ,00% 0,00% Tárgyi eszközök értékhelyesbítése ,00% 0,00% Összesen: ,68% 100,00% Állomány mozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás korrekció+- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése ÉRTÉKCSÖKKENÉS Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA TERV SZERINTI lineáris TERVEN FELÜLI Tárgyi eszközök - adó törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés adó törvény adó törvény E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő Összesen: /25

12 Fejlesztési tartalék alakulása Megnevezés / E Ft FEJLESZTÉSI TARTALÉK + nyitó képzés felhasználás önellenırzéssel, adókorrekcióval kivezetett 0 0 = további felhasználási kötelezettség ebbıl következı évben lejár: 0 Befejezetlen állomány tartalma: - ingatlan: E Ft - jármő: E Ft A piaci értékelés elve, módszere: Terven felüli értékcsökkenések, kivezetések: Üzleti könyveken kívüli állomány: Meghatározó jelentıségő tárgyi eszköz értékelésében bekövetkezett lényeges változás: Terven felüli értékcsökkenés elszámolása, visszaírása miatt: A befektetett pénzügyi eszközök bemutatása - egyéb hosszú lejáratra kölcsönadott pénzeszközök. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a folyósításkori érték. - Az értékelés módja: = egyedi. = Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. - Értékvesztés elszámolása: Állománya egyeztetéssel igazolt. Szerkezete Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban ,00% 0,00% - (76%- )- minısített többségi bef. leány ,00% 0,00% - (50% / 33%)- közös vezetéső ,00% 0,00% Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban ,00% 0,00% Egyéb tartós részesedés ,00% 0,00% T. adott kölcsön e.részes. v. álló váll.-ban ,00% 0,00% Egyéb tartósan adott kölcsön ,00% 100,00% Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír ,00% 0,00% Befektetett pü-i eszközök értékhelyesbítése ,00% 0,00% Pénzügyi eszközök értékelési különbözete ,00% 0,00% Összesen: ,97% 100,00% Állomány mozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás korrekció+- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön ÉRTÉKVESZTÉS Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön NETTÓ ÉRTÉK Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön A valós értékelés elve, módszere: Üzleti könyveken kívüli állomány: 12/25

13 Átsorolások egyéb követelésekbe: Amennyiben a befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke jelentısen meghaladja a valós értéket: A készletek bemutatása - áru. Értékelése-elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a beszerzési érték. - Az értékelés módja: = egyedi. - Értékvesztés elszámolása: Állománya leltárral fedett. Szerkezete Anyagok ,00% 0,00% Befejezetlen termelés és félkész termék ,00% 0,00% Növendék-, hízó-, és egyéb állatok ,00% 0,00% Késztermékek ,00% 0,00% Áruk ,00% 100,00% - kereskedelmi áruk ,00% 100,00% Készletre adott elılegek ,00% 0,00% Összesen: ,16% 100,00% Veszélyes hulladékok állományának alakulása: Üzleti könyveken kívüli állomány: A követelések bemutatása - vevı, - ki nem emelt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Az értékelés módja: = egyedi. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Értékvesztés elszámolása: Számviteli Politika szerint. - Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. Állománya egyeztetéssel, analitikus nyilvántartással igazolt. Alkalmazott értékvesztési kulcsok Megnevezés Számviteli % Felszámolás alatt 99,00 Csıd alatt 50,00 Egyezség alatt egyedi Éven túli 61,20 Féléven túli 29,40 Háromhónapon túli 14,10 13/25

14 Szerkezete Vevık ,03% 19,51% - belföldi vevık ,74% 27,65% - külföldi vevık ,00% 0,00% - vevı értékvesztés ,01% -8,15% Követelések kapcsolt vállalkozással sz ,00% 0,00% Követelések egyéb részesedési visz ,00% 0,00% Váltó követelések (nem kapcsolt) ,00% 0,00% Egyéb követelések ,79% 80,49% Kölcsön adott pénzeszközök,nem kapcsolt ,78% 25,03% Adó/TB/vám kötelezettség átsorolás miatt ,00% 20,48% Átsorolt "T" szállítók ,00% 5,32% Üdülési jog ,00% 0,00% Egyéb követelés ,62% 29,67% Követelések értékelési különbözete ,00% 0,00% Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete ,00% 0,00% Összesen: ,04% 100,00% Követelések - számviteli törvény szerinti értékvesztése Megnevezés E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Vevık Összesen: Átsorolások: - követel egyenlegő vevık miatt: E Ft - követel egyenlegő egyéb követelések miatt: E Ft Üzleti könyveken kívüli állomány: Az értékpapírok bemutatása - saját részvény. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a visszavásárláskori érték. - Az értékelés módja: = egyedi. = Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. - Értékvesztés elszámolása: Állománya egyeztetéssel igazolt. Szerkezete Részesedés kapcsolt vállalkozásban ,00% 0,00% Egyéb részesedés ,00% 0,00% Saját részvények és részesedések ,00% 100,00% Forgatási célú, hitelviszonyt megt, értékp ,00% 0,00% Értékpapírok értékelési különbözete ,00% 0,00% Összesen: ,00% 100,00% 14/25

15 Értékpapírok - állománymozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás korrekció+- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények és részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megt, értékp Értékpapírok értékelési különbözete ÉRTÉKVESZTÉS Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények és részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megt, értékp Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 NETTÓ ÉRTÉK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények és részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megt, értékp Értékpapírok értékelési különbözete A piaci/valós értékelés elve, módszere: Üzleti könyveken kívüli állomány: A pénzeszközök bemutatása - pénztár, - bankszámlák. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Az értékelés módja: = egyedi. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Elszámolt értékvesztés: Állománya egyeztetéssel, rovancsolással és tulajdonosi hitelesítéssel igazolt. Szerkezete Pénztárak ,91% 56,61% Bankbetétek ,55% 43,39% Összesen: ,64% 100,00% Az állományból idegen pénz: Az aktív idıbeli elhatárolások bemutatása A Szervezet a tárgyévben nem rendelkezett aktív idıbeli elhatárolásokkal. A céltartalékok bemutatása A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett céltartalékokkal. A kötelezettségek bemutatása Hátrasorolt kötelezettségek A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett hátrasorolt kötelezettségekkel. 15/25

16 Hosszú lejáratú kötelezettségek - hitelek, - kölcsön, - egyéb kötelezettségek. Érékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Az értékelés módja: = egyedi. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. Állománya egyeztetéssel igazolt. Hosszú lejáratú ötelezettségek - kamatkötelezettségek Pénzügyi intézményekkel szemben: Megnevezés kamat % - Mohácsi Takarékbank Zrt. 1 havi BUBOR +kamatfelár - Erste Leasing Zrt. 11,62% Szerkezete Hosszú lejáratra kapott kölcsönök ,00% 0,00% Átváltoztatható kötvények ,00% 0,00% Tartozások kötvénykibocsátásból ,00% 0,00% Beruházási és fejlesztési hitelek ,48% 99,17% Egyéb hosszú lejáratú hitelek ,00% 0,00% Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkoz. sz ,00% 0,00% Tartós kötelezettség egyéb rész.visz ,00% 0,00% Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség ,00% 0,83% Összesen: ,36% 100,00% Hosszú lejáratú kötelezettségek - garancia Megnevezés / E Ft Hitel Hitel Fedezeti Fedezeti Típus Összeg Összeg Garancia - Mohácsi Takarék Bank Zrt. beruházási ingatlan + készfizetı kezesek - Erste Leasing lízing gépkocsi Összesen: Átsorolások rövid lejáratú kötelezettségekbe: Üzleti könyveken kívüli állomány: Rövid lejáratú kötelezettségek - szállító, - hitelek, - egyéb kötelezettségek. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Az értékelés módja: = egyedi. = Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. Állománya egyeztetéssel igazolt. 16/25

17 Rövid lejáratú kötelezettségek - kamatkötelezettségek Pénzügyi intézményekkel szemben: Megnevezés kamat % - Mohácsi Takarékbank Zrt. 1 havi BUBOR +kamatfelár - Fontana Credit Takarékszövetkezet változó alapkamat +2%kamatfelár - Erste Leasing Zrt. 11,62% Egyéb szervezetekkel szemben: - Zalai Általános Építési Vállalkozó Zrt. 15%; jegybanki kamat+2% - Mondo Libro MNB+3% - MIYUJI MNB+3% Szerkezete Rövid lejáratú kölcsönök ,71% 27,31% - rövid lejáratú kölcsönök ,71% 27,31% Rövid jejáratú hitelek ,00% 0,00% Vevıktıl kapott elılegek ,00% 6,70% Szállítók ,72% 47,93% - belföldi ,72% 47,93% - külföldi ,00% 0,00% Váltótartozások ,00% 0,00% Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz ,00% 0,00% Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v ,00% 0,00% Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ,51% 18,06% - dolgozói kötelezettség ,16% 0,55% - adó/tb/vám kötelezettség ,07% 15,91% - "K" jellegő átsorolt vevık ,00% 0,31% - egyéb átsorolt követelés ,00% 1,19% - egyéb kötelezettség ,89% 0,10% Kötelezettségek értékelési különbözete ,00% 0,00% Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete ,00% 0,00% Összesen: ,59% 100,00% Rövid lejáratú kötelezettségek - garancia Megnevezés / E Ft Hitel Hitel Fedezeti Fedezeti Típus Összeg Összeg Garancia - Mondo Libro kölcsön Fontana Credit Takarékszövetkezet beruházási- és forgóeszközhitel ingatlan - Zalai Általános Építési Vállalkozó Zrt. kölcsön kamat +egyéb költségek készfizetı kezesek - MIYUJI Kft. kölcsön Összesen: Átsorolások egyéb követelésekbe: - tartozik egyenlegő szállító miatt: E Ft - tartozik egyenlegő egyéb kötelezettségek miatt: E Ft Üzleti könyveken kívüli állomány: A passzív idıbeli elhatárolások bemutatása - bevételek miatt, - költségek miatt, 17/25

18 - halasztott bevételek miatt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a számított érték. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Bevételek passzív idıbeli elhatárolása ,00% 1,05% - kamat elhatárolás ,00% 1,05% Költségek, ráford. passzív idıbeli elh ,19% 16,56% - költség elhatárolás ,25% 1,23% - ráfordítás elhatárolás ,00% 15,33% Halasztott bevételek ,16% 82,39% - egyéb halasztott bevételek ,16% 82,39% Összesen: ,58% 100,00% A saját tıke bemutatása - jegyzett tıke, - tartalékok, - lekötött tartalék, - tárgyévi eredmény. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. Állománya egyeztetéssel igazolt. Szerkezete Jegyzett tıke ,00% 93,08% - ebbıl visszavásárolt tıke névértéken ,00% 0,00% Jegyzett, be nem fizetett tıke ,37% -2,05% Tıketartalék ,00% 0,00% Eredménytartalék ,24% -9,44% Lekötött tartalék ,53% 10,80% Értékelési tartalék ,00% 0,00% - értékhelyesbítés értékelési tartaléka ,00% 0,00% - valós értékelés értékelési tartaléka ,00% 0,00% Mérleg szerinti eredmény ,40% 7,61% Összesen: ,58% 100,00% Jegyzett tıke - kapcsolt vállalkozások által jegyzett tételek Anyavállalat által jegyzett ,00% 0,00% Leányvállalatok által jegyzett ,00% 0,00% Közös vezetéső vállalatok által jegyzett ,00% 0,00% Társult vállalkozások által jegyzett ,00% 0,00% Egyéb vállalkozások által jegyzett ,00% 100,00% Összesen: ,00% 100,00% 18/25

19 Saját tıke - lekötött tartalék számítása Jogcímek / E Ft Elızı évi lekötött eredménytartalék Eredménytalékból lekötés jogcímenként + saját részvény KSZ értéke fejlesztési tartalék lekötés vállalkozás által lekötött ET vállalkozás által lekötött ET visszaírása Eredménytalékból lekötött összesen Lekötött tartalék ZÁRÓ Állomány mozgása Megnevezés / E Ft Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalé k Lekötött tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény Nyitó érték Növekedések elızı évi MSZE átvezetése fejlesztési tartalék képzés lekötött tartalék növekedése 0 - egyéb Csökkenések elızı évi MSZE átvezetése lekötött tartalékba átvezetett összeg egyéb Záró érték Kiemelt üzletrészek, részvények: Üzleti könyveken kívüli állomány: Osztalék kifizetés: Az év rendkívüli eseményei: Az év rendkívüli eredményei: Évet követı változások: nem kiemelt. Az üzemi bevételek bemutatása - belföldi, - export, - egyéb bevétel. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Vállalkozási tevékenység Belföldi árbevétel ,93% 81,47% - egyéb árbevétel ,93% 81,47% Export árbevétel ,00% 14,64% - egyéb export árbevétel ,00% 14,64% Egyéb bevétel ,74% 3,89% - egyéb ,74% 3,89% Összesen: ,26% 100,00% 19/25

20 Szerkezete Vállalkozási tevékenység Egyéb bevétel - visszaírt értékvesztés - követelésre ,00% 61,32% - eszközértékesítés bevétele ,00% 0,00% - károk rendezései ,00% 0,00% - egyéb ki nem emelt ,53% 38,68% Összesen: ,74% 100,00% Bevételek, Export bevételek - szerkezete Tevékenységek Tevékenységek Piacok szerint (belföld + export) szerint szerint Megnevezés E Ft Megnevezés Deviza értéke E Ft Alaptevékenységek Belföld szállodai szolgáltatás EU-n belüli forg.: pellet üzem bevétele Szlovákia használt ruhával kapcsolatos bevétel Románia Egyéb értékesítés nettó ár bevétele Összesen: Összesen: Állami támogatások elszámolása: Az üzemi költségek és ráfordítások bemutatása - költségnemi költségek, - egyéb ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Szokásos mértéke a számviteli politika szerinti. - Típusa összköltségi. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Vállalkozási tevékenység Költségnemi költségek ,05% 79,11% - anyag jellegő ,61% 69,44% - személyi jellegő ,32% 6,00% - értékcsökkenés ,58% 3,68% Egyéb ráfordítások ,28% 20,89% Összesen: ,12% 100,00% 20/25

21 Szerkezete Vállalkozási tevékenység Igénybe vett szolgáltatások ,90% 100,00% - szállítás-rakodás, raktározás, csomagol ,00% 0,33% - kölcsönzési-, bérleti díjak ,93% 58,58% - karbantartási költségek ,68% 0,24% - posta-, távközlési szolgáltatások ,23% 3,10% - oktatás és továbbképzés ,80% 10,92% - hírdetés, reklám, propaganda szolgált ,08% 2,48% - üzleti utak, kiküldetési költségek ,00% 0,23% - tagdíjak ,00% 0,00% - egyéb szakértıi szolgáltatások ,24% 2,20% - marketing díjak, design ,00% 0,00% - pályázat bonyolításához kapcsolódó kieg. szolg ,00% 0,00% - pénzügyi tanácsadás, piackutatás ,00% 0,00% - egyéb ,47% 21,91% Összesen: ,90% 100,00% Szerkezete Vállalkozási tevékenység Egyéb szolgáltatások ,00% 0,00% - biztosítási díjak ,08% 6,81% - bankköltségek ,92% 67,74% - hatósági díjak ,56% 25,45% Összesen: ,39% 100,00% Egyéb ráfordítások - szerkezete Vállalkozási tevékenység Egyéb ráfordítások: ,00% 0,00% - eszközértékesítés ráfordítása ,00% 0,00% - értékvesztés követelésre elszámolt ,00% 19,48% - adók, hozzájárulások, HIP és innovj. nélkül ,40% 0,62% - helyi iparőzési adó ,67% 5,69% - NAV-, TB-, bírság, büntetés, kés. kamat ,91% 12,44% - kötbér ,00% 0,00% - egyéb: ,44% 61,77% Összesen: ,28% 100,00% Kiemelt állományváltozások: Pénzügyi eredmények bemutatása - pénzügyi bevételek, - pénzügyi ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 21/25